牛羊肉项目可行性研究报告

1.1 项目背景

1.1.1项目名称

泾源县泾水牛羊肉精深加工可行性研究报告

1.1.2 项目承担单位法人代表

杨永红

1.1.3 项目建设单位

宁夏泾源县泾水清真食品有限公司

宁夏泾源县泾水清真食品有限公司成立于2013年初公司注册资金100万，位于宁夏泾源县香水街，本公司主要经营范围是：肉、禽、蛋、奶及水产品批发零售等。

公司成立以来，本着以质量求生存，以质量求发展，自我完善为宗旨。始终坚持“诚实守信，以人为本，以质量取胜，效益争先，科学发展”的经营理念，锐意改革，不断创新发展思路，充分发挥公司管理、技术、人才和资金优势，抢抓发展机遇，着力培育新的经济增长点，逐步使博安公司各项事业协调发展，经济实力，竞争能力明显增强。

公司要求生存谋发展，就要在不断创新，不断的改革，在发展中创新，在创新中发展，全力打造核心竞争力，不断提高企业管理水平，完善管理体系，树立“安全第一”的思想，完善安全责任制，继续增强质量意识，把质量放在首位，使宁夏泾水清真食品有限公司全体员工不断增强社会责任感，扩大社会各界的公众影响力，真正使宁夏泾水清真食品有限公司全身心投入到宁夏经济建设当中。

1.1.4 可行性研究报告编制依据

（1）《中华人民共和国水污染防治法》（1996）

（2）《中华人民共和国节约能源法》（1997）

（3）《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》（2004）

（4）《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002）

（5）国家计委发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及现行财税制度

（6）《国民经济和社会发展第十二个五年发展规划》

（7）宁夏省“十二五规划”农牧业产业重点发展规划

1.1.5  可研报告编制原则

（1）、产品设计规模与市场需求一致，利于企业中长期发展。

本项目规模和产品方案初步设计必须符合未来（近期、中期、远期）青藏高原藏牦牛羊肉精深加工的趋势。本项目初步建设年内生产牛羊肉制品1500吨。

（2）、严格执行国家有关法律法规的规定

本项目设计要严格遵守国家对食品工业管理方面的强制性标准要求，并通过相应认证；严格遵守食品工业发展方面的法规规定；严格遵守国家消防安全法规，保障安全生产和人身安全；严格遵守国家食品药品监督管理部门对牛羊肉加工的监管法规，保障产品生产、库存、销售、运输各个环节的监管措施到位。同时项目应符合相关的法规，使企业能够长期持续发展下去。

（3）、按照行业先进水平进行工艺设计及装备设计

本项目设计将选用具有国内先进水平的工艺装备、材料、技术，确保设计的前瞻性。

1.2、项目概况

1.2.1 项目地点

项目区位于宁夏泾源县工业园区

1.2.2 生产规模

本项目建成后，年生产牛羊肉制品1500吨。

1.2.3 主要建设条件

项目建设厂址位于宁夏泾源县工业园区内。厂区内地形平坦，能够满足项目建设需要。

1.2.4 项目建设内容

本项目建成后，可形成年产1500吨牛羊肉生产能力，主要建设内容是：

（1）基础建设：新建厂房1000平方米，新建库房300平方米、办公室120平方米，锅炉房30平方米，试化验实50平方米。

（2）冷库建设：新建500吨冷库（结冻库100吨）

（3）设备：500吨冷库一座，100吨结冻库机组及配套设备一套，IT热水锅炉一台，购置部分试化验设备。

（4）配电线路改建1处。

（5）运输工具：10吨冷藏库1辆。

1.2.5 项目投入总资金及效益情况

总投资：本项目总投资为5000万元。固定资产投资为5000万元，其中：建筑工程1800万元，设备购置850万元，其他350万元；固定资产投资方向调节税为0.

资金筹措：项目总投资5000万元，其中申请国家补助资金3000万元，占总投资的60%，企业自筹2000万元，占总资投资的40%。

经济效益：该项目建成达产达标后，将年产牛羊肉制品1500吨，实现年销售收入（税前）6000万元，实现年利润总额318万元，投资回收期（税后，含建设期）6.85年。经济效益显著。

1.2.6 主要技术经济指标主要技术经济指标一览表

表1-1

本项目充分利用了项目区特殊的地理位置和社会经济条件以及牛羊在自然资源中的独特地位，将产业化建设与农牧业结构调整作为西部大开发的主要内容，符合国家有关产业，是农牧业调整的重大举措。建设项目投资方向正确，意义重大，科技含量高，示范性强，工艺流程合理，技术成熟，方案具有较强的可操作性，具有良好的生态效益、经济效益及社会效益，项目切实可行。

第二章  项目背景及必要性

2.1 相关规划和要求

中国食品工业协会提出了《全国食品工业“十三五”及2016年发展规划建设》。该建议明确要求，肉类食品方面，要“在大中城市和重点县城全面推行工厂化屠宰，确保肉食卫生安全与质量，以市场为导向调整产品结构，稳步发展猪肉生产，加快发展牛羊肉生产”。继续贯彻“变大为小、变粗为精、变生为熟、变废为宝”的产品调整方针，大力发展冷却肉、分割肉、小包装肉和直接食用的熟肉制品，逐步提高熟肉制品在肉类消费中的比重。加快肉类行业科技进步与技术改造，加强和完善冷藏链建设，建设现代配送连锁营销方式，为清真食品经济建设打好基础。

2.2 项目建设背景

肉食品是人体所需动物性蛋白的基本来源，肉类食品生产也是食品行业中最重要的工业门类之一。牛羊肉是世界各国普遍需求的肉类品种，无论在欧美、亚洲市场，其地位均不可代替。在信仰教的广大亚洲国家，牛羊肉更是肉类市场绝对的主导品种。在国际贸易中，各类羊肉产品历来属于大宗贸易的重要商品。中国正式加入WTO后，羊肉产品进入国际市场将更加便利。目前，由于国内许多肉类生产企业受技术装备水平，产品加入质量及卫生指标达不到国际市场竞争的需要，从而造成我国羊肉产品大国的现状及不相称。因此，提高技术装备，实现规模化生产，提升企业整体水平，是我国食品行业面对“入世”挑战必须尽快解决的重大问题。

随着我国国民经济的不断发展，城乡居民生活水平不断提高，人们生活节凑加快，自我保健意识增强，消费观念开始由只求温饱向追求小康、奔向富裕演变，对肉类产品的需求也发生了重大变化，即由过去的家庭自己采购加工，逐步向加工精细、包装精致、方便精致、方便烹调、安全卫生的小包装分割肉及熟制品的工业生产方向转化。国内专家预测，未来的肉类市场竞争，首先是产品质量，其实才是价格与服务的竞争，要想在竞争中取胜，必须具各营养、安全、卫生、健康、方便的产品，肉制品的质量高低，将成为市场竞争的首要因素。国内肉类生产行业传统的原始加工方式和以整片酮体肉形式销售的生产模式已经无法适应迅速发展的需求，肉类加工技术进步已经成为畜产品深加工产业发展的必由之路。

独特的自然环境和优质的牧草基地，使这里的畜产品具备了风味独特、营养丰富和天然无污染的显著特征。因此，泾源具有生产绿色食品和无公害食品的优越条件，在当前国内外注重健康保健、崇尚回归自然这样一大潮流的背景下，当地的牛羊肉生产具有明显的比较优势。近几年来，尽管泾源的畜牧业有了较大的发展，但从畜牧业商品化、产业化、现代化的角度来看，还是处于初级规模的水平，存在不少问题，主要表现为：第一，长期以来形成的自给自足的小农经济格局，小而散的经营方式，不合理的产业结构及农牧产品加工运销方式的落后，阻碍了畜牧业产业化的发展；第二，畜产品以粗放经营为主，没有通过加工增值，使资源优势、产品优势难以转变成经济优势。第三，由于加工手段落后和技术装备水平有限，泾源的牛羊肉产品仅能以最初级的方式出售，无法进入国内、国际主流市场，因而尽管泾源拥有资源优势，却无法取应有的经济效益。

 随着我国加入世贸组织和西部大开发战略实施的不断深入，泾源畜牧产业发展面临全新的机遇。面对国际国内两大市场的旺盛需求，面对泾源优越的资源条件，在泾源的大力支持下，经过长时间深入细致的调研、考察、咨询，坚定了大力发展畜产品深加工产业的信心，并正式提出“牛羊养殖及加工项目”。以期运用已拥有的牛羊肉加工技术，建立规范化、现代化的牛羊绿色肉食品加工基地，通过加工带动农牧民养殖，从而促进泾源农业结构优化升级，增加农牧民收入。

2.3 区农业产业化经营发展现状

项目区畜牧业发展缓慢，缺乏有效的产业化组织形式和较好的示范带头企业，本项目实行“公司+基地+农（牧）户的畜牧业产业化经营模式，以合同制的形式将农牧户组织起来，形成有一定规模的基地，由龙头企业扶持农牧民养殖，并收购养殖户的牛羊。在育肥养殖基地，实施科学养殖、适时出栏，龙头企业对产品精深加工，提高产品的附加值，使畜牧业的生产升级、结构优化、效益提高，产业链延伸，彻底改变靠天养畜、粗放经营、农牧民收入没有保障的局面，将资源优势转变为商品优势和经济优势，切实提高农牧民的收入。

2.4 项目建设的必要性及目的意义

2.4.1市场需要营养安全卫生、工厂化生产的肉制品

国内外肉制品贸易结构正在发生新的变化，一是名牌产品、优质产品，越来越具有市场竞争力，附加值高，利润丰厚；二是对肉食品卫生和质量控制越来越严格；三是肉食品生产方式及其环境影响日益受到重视。近年来，世界上发生了一系列畜禽产品安全事故，如英国的疯牛病，比利时的二恶英及韩国的猪口蹄疫等，在我国主要问题是在羊饲养环节中农药、兽药和激素的残留污染，屠宰环节中私屠滥宰，注水肉、病害肉，假冒伪劣肉食品屡禁不止，个体手工屠宰在城乡结合部相当普遍，加工环节中小型工厂卫生不严，加工技术和操作不规范，产品质量不稳定。多年监督抽样抽查合格率仅在65%-75%之间，损害了消费者利益，污染环境，国家税收流失，造成不公平竞争。因此，肉类食品的安全卫生已成为目前肉类产业持续发展和消费者关注的重大战略问题，优质、营养、安全卫生、无污染的肉食品，成为广大消费者的首选要求。

2.4.2 宁夏牛羊肉制品的发展具有广阔的空间

与世界发达国家相比，我国肉制品的发展存在较大差距，羊肉生产具有一定的潜力在国际贸易中，各类羊肉产品历来属于大宗贸易的重要商品。据国际粮农组织统计，世界各国羊肉进口总量已突破700万吨/年，其中美国、日本等主要进口国羊肉年进口量达到1000万吨左右。欧洲也是世界上最主要的羊肉进口地区。因此，国际市场羊肉供应格局也面临新的变化。从经济全球化发展趋势来看。我国肉类产品进出口，将是挑战和机遇并存。

2.4.3对牛羊进行科学饲养，牛羊肉进行精细加工增值，有利于带动泾源畜牧产业化的发展。

尽管泾源有一定的畜牧业生产的传统优势，但在草场建设、饲料加工业、畜产品加工业、生产技术服务、卫生防疫、信息与营销等配套服务项目严重滞后，以零散喂养为主要形式的畜牧业，决定了农牧户没有抵御自然灾害的能力，以家庭为基本单位的分散经营决定了农牧户抵御市场风险的能力很低，简单的初加工产品形式决定畜牧业没有更好的经济效益，其主要原因是缺乏有效的产业化组织形式和较好的示范带头企业，本项目推广“公司+基地+农（牧）户的畜牧业产业化经意模式，将资源优势转变为商品优势和经济优势，切实增加农牧民的收入，必将受到农牧民的欢迎，极大地促进泾源畜牧业经济的发展。另外。该地区大约90%左右的羊以活畜、酮体及粗分割形式出售，加工增值的很少。因此，建设羊肉深加工项目，有利于延伸产业链和加工增值，最终取得良好的生态、社会及经济效益。

2.4.4畜产品经过精细加工，可延长产业效益，提供就业机会并带动相关产业发展，增加农牧民收入、丰富旅游产品

泾源经济文化相对落后，畜牧业不发达。农民的生活受自然环境的影响很大，经常出现返贫的现象。究其原因，主要是生产方式单一，畜牧业产业链过短，技术薄弱等原因所造成的。本项目实施后，将实现项目地区的产业化经营，通过畜牧业化建设，促进项目区内的牛羊的产业化生产；可以改变畜牧业长期以来，以原料销售为主的现状，实现从初级粗加工到精深加工的跨越，延长畜牧业产业链，将畜产品大幅度增值，壮大龙头企业实力，提高畜牧业综合效益，增加农牧民收入，为项目区剩余劳动力提供大量的就业机会，为促进泾源和社会稳定作出积极的贡献，同时，该项目还可带动销售业、运输业等相关产业的发展，加强人工草畜建设，广大规模。

2.4.5、主要障碍因素

1）原料生产与加工销售及产品开发严重脱节。泾源虽然有一定的养殖规模，原料充足，但产品深加工相对落后，产业链短，难以增值，从而使畜牧业生产不能形成良性持续发展。

2）产品深加工的设备短缺，使生产难以进行，成为影响泾源畜产品加工的主要障碍。其解决方案是利用国家信贷资金、申请国家补助资金及招商引资自筹资金进行彻底建造，使其即符合食品卫生的要求，又有利于精深产品的加工，还能大幅度降低生产成本，节约能源。

第三章 建设条件                                                                                

3.1 项目区概况

3.1.1.地理位置

本项目建设区位于泾源县工业园区内。泾源县位于宁夏回族自治区最南端，地处六盘山东麓，因泾河发源于此而得名，是大六盘生态经济圈的核心区，是西部重要的生态保障区域。县辖4乡3镇106个行政村，总人口12.6万人，其中回族人口占75%，农业人口占92.5%，辖区总面积1131平方公里（其中六盘山林区678平方公里），土地总面积169.65万亩，耕地面积57.9万亩，森林覆盖率达48.5%。六盘山纵贯县境西部，地势西北高、东南低，境内海拔1608—2942m，属温带半湿润森林草原区，年降水量1.5mm，降雨时空分布不均，主要集中在7—9月，呈现出“春夏干旱，秋冬涝”的特征。年均气温5.7℃，最高气温32.6℃，最低气温-27.4℃，日照时数2370小时，无霜期132天，呈“春寒、夏凉、秋短、冬长”的特点。2014年，全年完成地区生产总值12亿元，增长10.1%；地方公共财政预算收入1.01亿元，增长57.9%；全社会固定资产投资32亿元，增长31.7%；社会消费品零售总额3.46亿元，增长13.6%；城镇居民人均可支配收入18565元，增长9%；农村居民人均可支配收入5804元，增长12.1%。

3.1.2 项目关联产业的发展现状

我国农业和农村经济出现的一个较大的问题是农民收入增幅趋缓，原因之一是一些农产品难卖或卖不出好价钱。我国食品加工业占农产品产值仅为1:05，较美国（1:2.7）和日本（1:2.2）低很多，居民消费中，食品制成品的比例只有30%，据50%的目标还很远，而这一目标是国际上衡量一个国家发展状况的标志，只有农业发达了，才能带动整个国民经济的发展。为此，必须把握实际情况，充分利用畜牧资源，寻找新的经济增长点，通过加工业延长产业链，提高附加值，是产品品种化，系列化，标准化，将资源优势变为经济优势，以增加农牧的实际收入。

3.2 项目实施的有利条件 

3.2.1环境 

国家关于西部大开发使宁夏遇到了千载难逢的发展机遇，宁夏农牧业致命的弱点是没有形成大规模的集团式生产，从种植方式，产品的精细加工，市场需求等方面与其他省份相比都没有竞争优势。泾源也深刻认识到这一点，在出台各种里对农牧业产业化给予大力的支持，产业化也成了解决贫困，配置资源，加强民族团结等诸多问题的有效途径 

3.2.2 资源优势项目区有得天独厚的资源优势

2015年，上半年泾源全县牛存栏6.1万头，同比增长3.6%，出栏4.0万头，同比增长13.2%；羊存栏4.1万只，同比增长14%，出栏4.2万只，同比增长3%；家禽存栏6.9万只，同比增长3.3%，出栏4.9万只，同比下降1.3%。本项目需要肉类原料1500吨，项目区原料完全可以实现自给自足。

3.2.3 产品潜在的市场优势

1）.产品的原料全来自无污染的县区，泾源地区的牧草无酸雨侵害，也无农药、化肥的残留，使牛羊肉成为标准的纯天然、无污染绿色食品。

2）.项目区牛羊围栏放牧，牧食着纯天然、无污染的牧草。动物有充分的活动空间、充足的阳光、新鲜空气和洁净的泉水，尤其是采食多种特有的纯天然植物，食用后使得牛羊酮体肉质纤细嫩、肥瘦适度、营养丰富、鲜美可口，深受国内外消费者青睐。

3）改革开放以来，随着我国人民生活水平的不断提高，人们对牛羊肉的消费逐年增加，而且根据有关统计部门的资料显示，消费结构也在发生变化，具体体现在肉、蛋、奶的消费种类和比例日趋科学合理，蛋白质高，脂肪低，消化吸收高的牛羊肉类食品消费上升。 

4）本项目实施，市场前景好，项目极具竞争力。

从国内市场看，牛羊肉在我国消费水平还很低。我国牛羊肉在各种畜禽肉类总量中仅占12.6%，随着肉类消费水干上升，牛羊肉将是我国肉类消费增长的热点，牛羊肉市场空间相当大，近年来，我国每年仍需进口牛羊肉3.4万吨，而我国牛羊肉生产年增长幅度仅为3%、8%，因此，在牛羊肉生产中设备、技术、卫生环保相关坏节水平提高之后，牛羊肉产品将会有更广阔的市场。                                      

5）科技开发能力

项目技术依托宁夏西宁工业研究院的科技力量，他们在畜产品深加工等领域具有很强的科技开发能力，能够通过科技开发和技术推广，为建立支柱产业和经济建设服务。

6）基础设施条件

项目区基础设施情况较好，水源无污染，电力充足，通讯方便，交通便利，可满足项目要求。

第四章、产品市场分析

4.1 市场分析

牛羊肉以其肉质细嫩、高蛋白、低脂肪、富含多种氨基酸矿物质元素、消化吸收率高等特点，备受消费者的青睐，在人们的食物构成中一直占有重要的地位。特别是西方发达国家牛羊肉的消费已成为肉食消费的主体，许多国家每年都要进口大量的牛羊肉，国际市场牛羊肉需求量巨大。

4.1.1 肉类人均消费分析

中国消费量在“十二五”期间年均增幅为5%，2015年人均肉食占有量为59.2公斤，已超过世界人均占用量（40公斤）居世界42位，其中人均消费猪肉38.3公斤，禽类11.2公斤，牛肉5.4公斤，羊肉3.3公斤。随着人民生活水平的提高和膳食观念的转变，牛羊肉的需求量将呈上升趋势。因此，生产纯天然的牛羊肉产品，市场潜力巨大，前景乐观。

4.1.2 牛羊肉销售价格分析

零售价格：2015年12月，宁夏牛羊肉集贸市场平均零售价格为50元/公斤，同比上涨40%。

国际市场牛羊肉价格：从近年发展来看国际市场羊肉价格大幅度升高。牛羊肉市场一直处于紧俏状态，价格一直呈大幅度上升。

4.1.3 牛羊肉深加工产品的市场前景

在肉制品加工方面，发达国家肉制品加工量占肉类总产量的30%—40%,而我国肉制品的生产量只占肉类总产量的3%。在产品的品种上，就德国而言，仅香肠就有1500多个品种，而我国仅有200多个。从整体上看，我国的肉类加工产业水平和素质不高，产品结构也存在较大问题，在肉制品中新产品和名牌产品少，火腿肠一个品种就在中国销售10多年，而且仍然是目前我国肉制品的大类产品，着说明我国的肉类产品加工业产品结构调整缓慢。

现代肉制品加工中的半成品、预制品、调理品味性食品加工技术在欧美发达国家已得以普遍利用，使得半成品、预制品占肉制品比重达70%以上，已促使欧美等发达国家肉制品向更加方便化，品味化发展。目前，我国的肉制品加工也正从单一走向多样，由粗到精、改大为小、变生为熟，作综合开发利用并朝着卫生、丰富、方便、营养和适销对路方向发展。羊肉深加工产品如丸、串、片、丝、丁系列产品，羊肉西饼、牛肉高温脆皮肠等产品的生产，促使产品结构调整，产品品种增加，改变了传统熟食的加工工艺，是传统技术与现代工艺结合起来，实现工厂化生产，方便化消费，是先满足现代人不断提高的消费需求，适应生活快节奏，受到消费者欢迎。因此，在羊肉生产中装备、技术、卫生环保相关环节水平提高后，羊肉产品将面临广阔的市场需求。

4.2 公司营销模式及销售前景

4.2.1营销策略

    以诚待人，以信为本，塑造企业品牌，实行名牌战略，以优质的肉制品和良好的服务，满足市场需要，塑造企业形象。

    以质量求生存，以效益求发展，开发高科技含量的肉质品，占领市场。

以“准确定位、规模化生产”为原则，节约资源，降低成本、追求最大利润，促进产品销售。

1）树立知名品牌

    品牌是企业的形象，品牌是产品的灵魂，品牌是企业的信誉。因此以营销为主体的企业，首先必须要树立具有一定特色、能代表企业文化和产品内含的品牌，只有这样才能使产品迅速占领市场，在较短时间内达到家喻户晓的目的。项目公司应在国家商标局注册商标，商标设计应具有泾源特色，新颖、大方，加上广告宣传，再加上企业良好的信誉和上乘的产品质量，逐步在广大消费者心中留下良好的印象，奠定品牌基础。

2）加大宣传力度

    要使品牌在较短时间内形成知名品牌，使产品迅速占领市场，最有效的方式就是广告宣传，用广告宣传的方式既要宣传企业品牌，更要用宣传广告展示产品的特征，让更多的消费者了解产品、喜爱产品、食用产品。要做到有计划、有策略的广告宣传，利用商标所拥有的内含和产品的本身特点，权据企业文化，借助电视广告，报刊媒体，网络营销，户外广告，公益事业等滚动广告和平面广告，加大资金投入。从产品所采用的原材料全部取之于泾源冬虫夏草为主要牧草，以纯天然、无污染、营养、健康的全新消费理念进行更深层次的创意，从当今社会科技高速发展，人们渴望天然，关爱健康，向往纯净现代消费观出发，因势利导，加大宣传力度。

3）产品包装的创意设计

    产品的外表是消费者的第一印象，因此必须将产品的外表包装要进行科技设计，彻底改变落后地区“一流的产品、二流包装、三流价格”的现象，尽可能做到企业品牌、产品质量和外包装的高度统一。在产品包装设计方面，要广开专业渠道，适当的时间可以进行大范围的设计招标或有奖设计。要注意产品的特性，突出绿色、营养、健康、无污染的全新概念，通过产品的外表设计让消费者对产品的特点一幕了然，并产生强烈的购买愿望。一个好的产品形象设计，是产品销售成功与否的关键，所以要在产品外表形象设计方面多下功夫，不断挖掘企业内含，不断丰实企业文化，不断创新产品的外表，不断自我否定，自我发展，让消费者常常感受到新的感觉，对产品充满希望。

4）重视人才培养

    人才是企业发展的根本。任何企业，离开了高素质的人才，都不可能取得成功。因此，如何更好地“吸纳人才，培育人才”，是企业将来能否实现新的发展关键在这方面，首先要认真处理好人才培养与人员扩充的关系。人才培养与人员扩充不同，人员扩充讲求的是队伍发展的数量和速度，而人才培养讲求的是队伍发展的素质，随着业务的发展和市场的扩大，适度地扩充人员是必要的，但是要把握好人员发展质与量的关系，不能单纯的追求量的扩张，而忽视对人员的培养和素质的提升。从长远的眼光出发，要注重人才培养的重要性。要加强对营销人员的培训工作，在这方面，要遵循以下三个思路，一是要进一步完善培训体系。除继续加强现有的、针对不同级别营销人员的业务研究习班和各类产品研习班以外，还应因人施教，针对不同级别的营销人员推出量身订制的培训，通过丰富专业的课程和严谨认真的教学安排，尽快帮助骨干营销人员丰富知识，提升素质。骨干营销人员是企业重点培养的中坚力量，帮助他们成长是需要进一步加强的重要工作。但在选拔任用人才时，绝不仅仅是简单地看他卖出多少产品，达到某个层次的业绩要求，更要看他是否具有相应的综合素质，看他在帮助培育忠诚顾客群体、建立商誉以及培养人才等方面是否做出了突出贡献。为此，企业应进一步完善营销人员晋级考核及相关奖励标准，使那些认真履行职责，重销售，重服务、重商誉，重视人才培养的骨干营销人员获得奖励和晋升。二是要进一步完善培训资料，企业要在一定时间内制作推出一批完善系统的培训资料，涵盖企业制度、文化、从业知识、技能、心态等方面，以这方面，除了要不断加强培训方式的多样化，还将面向所有营销人员开设网上培训课程，以更先进、便捷的方式开展培训工作。

4.2.2 营销措施

1）企业的营销地域格局

    以周边地区作为大本营，首先打开宁夏的市场，进而辐射全国市场，大力发展连锁经营，积极进入国际市场，力争在较短的时间内实现由区域品牌向知名品牌的过滤。

2）销售队伍和销售网络建设

    营销是市场经济下企业的一项重要经营活动，市场营销的概念包括市场需求、产品设计、开发、定价，进行市场调查、确定目标市场，到宣传推广，组织推销活动，把产品送到消费者手中，以及最后把消费者的意见反馈回来，改进产品质量的一系列经营活动。可以看出，产品的推销和销售只是整个市场营销活动的一个环节。

市场是企业的前方，销售是企业的一线，要打好销售仗，离不开有效的销售队伍。有人认为销售人才是企业的“金山”，也有人用“三分天下有其二”来形容销售队伍之于企业的重要性。这些都说明了销售队伍是企业获取利润的直接工作者。

产品生产出来以后，如何销售出去，对于所有企业而言都是一个非常重要、也非常具有技巧的环节。如何组建一支高效的销售队伍，促使他们努力贯彻企业的销售策略，实现企业的销售队伍才有利于进行有效管理呢？显然，组建队伍的四个要素一选人、培训、奖励和考核之间存在环环相扣的逻辑关系，选择优秀人才，同时通过培训强化他们的销售能力；在工作流程中仍需以一定的奖励制度增加他们的认同感和信心、责任。

为了保证本项目的有效实施，有效的组织加工销售工作，营销队伍和销售网路建设是重中之重。

以现代化的市场机制组建高素质、高效率、高水平的营销队伍，首先以优惠的条件在全国范围内吸引现成的营销人才，使其在较短的时间内发挥才能、发挥潜力；其次从各大专院校吸纳人才、培养人才，使其成为企业长久的中坚力量和未来；第三在市场上公开招聘经销商和代理商，形成风险共担、利益共享的联盟体。

在营销网络建设方面，要以现代化的市场机制和高科技的手段构建由点到面、由面到点的全国营销网络。第一，要实行责任到人、费用包干、经济承包、利益共享、风险共担的原则；第二，实行以区域划分的三级营销网络，即营销总部—区域营销代表—直接销售市场，建立健全的营销体系：第三，健全营销体系的财务建设，利用微机网络，随时从产品生产、库存、在途周转、品相销售趋势、资金到位、当日销售等情况进行实时监控，做到资金与销售，销售与物流的吻合，不出误差，根据产品的销售趋势和动态，为生产及时提供依据，避免产品压库；第四，健全产品质量跟踪体系，产品质量是企业的生命，该体系要从产品的生产、冷链、物流、超市架期的每一个环节对产品质量进行监控，随时发现问题，解决问题，确保产品质量。

3）加强营销管理

    优化管理，瞬间万变的市场和科技进步所产生的深远影响要求企业必须自强不息，改革创新。为此，管理人员应保持积极进取的心态，抛弃固循守旧的思想，以高度的责任感和创新精神，不断检视营运方式，完善管理制度构建权责分明，精密配合高效团队，以建立一个更具竞争力和充满活力的企业。

    强化服务，优质服务不仅包括周到礼貌的待客之道，丰富扎实的专业知识和真诚良好的沟通技巧，更具有快捷高效的运作程序，要强化服务意识贯彻顾客至上的理念，将服务顾客视为无尚的光荣，使高品质的服务和高质量的产品成为企业品牌价值的源泉。

    重视人才，人才是企业发展之源、成功之本。公司必须推行“吸纳人才、培育人才、善用人才、善待人才”的人力资源策略，营造“关心人、重视人、以人为本”的良好氛围，通过各产培训和实际工作的锻炼提高员工和营销人员的专业水平，提升个人素质，有了人才才能为企业的长远发展注入强大生命力。

珍惜商誉，商誉是品牌优势，是竞争优势，是企业最珍贵的无形资产。成功的商誉来自顾客对产品的喜爱，来自员工和营销人员的诚信与周到的服务，来自投身公益事业和社会效应，商誉得之不易毁之却易如反掌。每个企业员工都应从点滴做起，以实际行动塑造良好的企业形象。

三、市场分析结论

本项目实施，市场前景好，项目极具竞争力。从国内市场看，牛羊肉在我国消费水平还很低。我国牛羊肉在各种畜禽肉类总量中仅占12.6%，随着肉类消费水干上升，牛羊肉将是我国肉类消费增长的热点，牛羊肉市场空间相当大，近年来，我国每年仍需进口牛羊肉3.4万吨，而我国牛羊肉生产年增长幅度仅为3%、8%，因此，在牛羊肉生产中设备、技术、卫生环保相关坏节水平提高之后，牛羊肉产品将会有更广阔的市场。                                      

第五章  建设厂址选择及实施条件

5.1 项目建设厂址

本项目厂址选择宁夏泾源县工业发展园区内，占地    亩，符合工业园区总体规划。

1.符合规划：本工程厂址位于泾源县，是宁夏牛羊肉精深加工产业园，符合加工区的规划要求。

2.厂址位于泾源工业园区，人力、物力资源均十分丰富，对项目的原材料供应和产品销售的开放，拓展等方面所起到积极的作用。

3.园区内基础设施齐全，生产辅助设施配套条件好，良好的基础，可保证项目的顺利实施，有效运转。

项目的厂址选择按企业的实际情况，做到了统筹兼顾、经济合理、优化配置、节省资源。

5.2 工程地质条件

本项目厂址在泾源工业园区内，生态环境优良，交通发达，通讯便利，资源丰富，拥有得天独厚的地理优势。

1.地理位置

泾源县位于宁夏回族自治区最南端，地处六盘山东麓，因泾河发源于此而得名，是大六盘生态经济圈的核心区，是西部重要的生态保障区域。县辖4乡3镇106个行政村，总人口12.6万人，其中回族人口占75%，农业人口占92.5%，辖区总面积1131平方公里（其中六盘山林区678平方公里），土地总面积169.65万亩，耕地面积57.9万亩，森林覆盖率达48.5%。六盘山纵贯县境西部，地势西北高、东南低，境内海拔1608—2942m，属温带半湿润森林草原区，年降水量1.5mm，降雨时空分布不均，主要集中在7—9月，呈现出“春夏干旱，秋冬涝”的特征。年均气温5.7℃，最高气温32.6℃，最低气温-27.4℃，日照时数2370小时，无霜期132天，呈“春寒、夏凉、秋短、冬长”的特点。

2.工程地质、水文地质情况

泾源县地处六盘山东麓腹地，地势西北高，东南低。属低山丘陵区，海拔高度1608-2942米。有以六盘山为主脉的大小山峰41座，最高峰米岗山海拔2942米，最低处柳家河坝1608米。境内有以泾河为主流的河流16条，溪流343条。年均径流量2.4亿立方米，水资源比较充沛。境内河流纵横，四面环山，呈现出重峦叠嶂、沟壑交错、山塬相间、河流密布的地貌特征。气候区域属温带半湿润区，为森林草原类型气候，呈现出“春寒、夏凉、秋短、冬长”的特点。年均气温6.9 ℃，日照时数2370小时，无霜期141天，年均降水量为1.5毫米。群山环绕，众水交汇，空气湿润，发展林木、畜牧、中药材等有着得天独厚的气候条件。

3.交通条件

“十二五”期间，泾源县抢抓六盘山集中连片交通攻坚扶贫开发历史机遇，投资45亿元先后改造提升泾平公路、泾隆公路、旅游公路、老龙潭连接线，开工建设国道344线李庄至泾河源镇主线，累计修建等级公路560公里、水泥砼公路366公里。全县公路通车里程增加到926公里，105个村全部通上沥青路或水泥路。

第六章  产品方案、规模和主要建设内容

6.1 产品方案

表6-2  产品方案表

项目建成后，年生产牛羊肉制品1500吨。

 6.3 主要建设内容

1）基础建设：新厂房1000平方米，新建库房300平方米、办公室120平方米，锅炉房30平方米，试化验室50平方米。

2) 冷库建设：新建冷库500吨，其中结冻库100吨。

3）设备：500吨冷库一座，（100吨结冻机组及配套设备一套），热水锅炉一台，购置部分试化验设备。

4) 配电线路改建1处。

5) 运输工具：10吨冷藏车1台。

第七章  工艺技术和建设方案

7.1 工艺技术方案

活羊收购→宰前检疫→待宰→悬挂放血→去头蹄→扎食管→剥皮

↓                 ↓             ↓   

                  急宰          头部卫检→下水车间    ↓

部位分割←剔骨排酸←清洁计量←分级晾肉←劈半←酮体卫检←开膛

↓                                                        ↓

销售←运输←冷藏←冻结←包装←计量←  分类清洁← 下水卫检←红白下水

修割→计量→ 包装→冻结→  成品检验→  冷藏→  运输→  销售

7.2 设备选型明细表（附后）

7.3 设备选型

7.3.1 选型、购置的原则

（1）选型的原则

先进性：设备应满足加工绿色、无污染高档肉类制品的需要，以保证生产出高质量的产品。

可靠性：生产设备应具有良好的可靠性能，最好是已在生产实际中经过检验的设备。

节能降耗性能良好：设备选型应该重视节电节水、节能降耗性能。

整体性：生产设备应具有良好的配套性能。

性价比较好：在保证设备先进性和可靠性的前提下，尽可能的选择性价比较高的设备，以降低投入成本和生产成本。

（2）设备购置原则

设备选择应与生产规模、产品方案、技术方案相适应，满足生产要求；

主要设备与辅助设备之间的性能相互配套；

设备的可靠性及安全性能好，保证产品质量稳定；

在保证设备性能的前提下，力求经济合理，尽量多使用国产设备；

选择的设备要符合和专业机构颁发的技术规范要求。

7.3.2主要购置设备

本项目拟购进国内先进、成熟的成套生产设备，其他配套设备、辅助设备，以及办公、卫生等设备。目前，国内专业的肉制品设备生产厂家较多，建设单位在设备订购前，应对各个设备生产厂家进行细致的比较、分析后，通过招标订购，以求价廉物美。

本项目生产工艺设备216台（套），环保设备15台（套），其它设施设备10台（套），设备清单详见附表。

7.4 总图工程

7.4.1总平图布置与运输

1）总平面图布置的原则

----符合生产工艺流程要求，有利于节能降耗，便于交通运输，避免交叉干扰，考虑主导风向影响。在竖向布置上满足生产功能及厂区排水要求。

----按符合食品卫生要求、满足安全规范、适应厂区自然条件、经济合理、功能分区明确的原则确定场内分区及主要单项工程位置。

     ----根据厂区地形及生产工艺特点，产区总平面布置主要划分为四个功能区：分别为主要设施区、辅助生产设施区、无害处理及污水处理区、厂前区。

2）总图分区

本项目车间包括生制品车间和熟制品车间，厂房面积1000平方米，符合卫生要求，卫生间、淋浴、消毒等设施齐备，山下水、电、暖等能满足工艺要求。

本项目区应按照要求设计绿化区。绿化不仅可以美化环境，而且还可以改善加工厂得小气候，有益卫生防疫。绿化设计是整个加工厂设计的一部分，对绿化应进行统一的规划和布局，该项目区已有部分绿化，将在车间和办公用房周围和前面增加绿化面积。设计中必须根据泾源自然条件，因地制宜。

3）运输

     项目运入货物主要包括牛羊肉、辅助材料、包装材料和煤，运出货物主要包括牛羊肉制品、废料和废渣，厂外采用公路运输，厂内采用小型叉车和手推车，其中原料由供方运至厂内。燃煤用汽车运来，成品亦采用冷藏车运输，项目运输量见下表。

7.5.1 土建工程

本项目新建厂房1000平方米，新建库房300平方米，办公室120平方米，IT锅炉房30平方米，化验室50平方米。

表6-7  主要建筑物一览表

表6-8动力消耗指标及用量汇总表

项目用水主要是牛羊肉冲洗用水，地面冲洗用水，锅炉冬季采暖用水、生活用水、绿化、及消防用水。

2）供电

    本项目由泾源供电部门供电，10KV电源架空接引至厂区配电室，安全可以满足本项目的需要。

3）供热

    项目区内主要热负荷为肉品加工车间、办公用房采暖和热水供应。拟建IT热水锅炉一台，安全可以满足肉品加工车间、办公用房采暖及热水供应需要，燃料煤炭热值应不低于4800KCAL/KG.

4）制冷设备

本项目配套冷库500吨，（需冻结库100吨），冻结库将选配6AW17型氨制冷压机组及相应冷库设备。

7.5.3 项目实施进度安排

 本项目建设期为1年（2016年），本着先易后难的原则逐步实施。第二年即可满负荷生产。具体见表6-11

表6-11项目实施进度表

8.1 环境保护

本拟建项目按《食品使用卫生标准》组织设计和生产，所以主要污染为冲洗用水、生活用水，锅炉烟气等，而无重金属等污染物，符合环保要求。而冲洗用水，生活用水等污染物经处理后，将完全达到国家排放标准，因此从环保角度来看本项目是可行的。

8.1.1主要污染源

生产过程中的下脚料主要是牛、羊肉修割下来的边角料；污水主要来自加工厂冲洗原料肉和冲洗车间及冲洗用具的污水，废渣主要为锅炉所生产的燃煤炉渣，废气主要是锅炉排放的烟尘，噪声主要来源于生产线设备、锅炉鼓风机和车间排气扇等。

8.1.2 处理方案

1）下脚料的处理

牛、羊修割下来的边角料全部回收，包装冷冻后由动物养殖场收购

2）污水处理方案

生产车间产生的污水不含有毒物质，但有机物、悬浮物含量较高，需进行处理达标后方可排放。生活污水经化粪池沉淀硝化处理后排入厂污水处理站。生产排出的污水经厂区污水管网汇集后排至厂污水处理站。污水处理站对生产污水进行气浮过滤处理、经过滤后的污水进入调节池，使得生产污水与生活污水充分混合。经水质调节后的污水由潜污泵提升至污水生物处理综合装置内进行二级生物处理，经该装置设备处理后的污水水质能够达到《污水综合排放标准》GB78-96要求，可以用于附近草场灌溉或排放。

3）噪声的综合治理

本项目所产生的噪声主要是生产工艺配套的各类设施、配套的鼓风机等，但各类设备及风机噪声均低于临界噪声55DB的国家标准规定，对周围环境没有大的影响。

4）设计中采用、执行的环保标准

《双污水综合排放标准》GB78—88

《锅炉大气污染物排放标准》GWPB3—1999

《工业企业厂界噪声标准》GBI2348—90

《农田灌溉水质标准》GB5084---92

劳动部劳资（1998）48号文《关于生产性建设工程项目职业安全卫生督察的暂行规定》的通知

《建筑设计防火规范》GbJI16----87

《建筑抗震设计规范》GBJ11---

8.2  劳动保护与安全卫生

1）建筑设计、施工过程中，严格执行以上有关规定，确保建设质量；

2）生产车间、包装车间、肉制品车间以及各加工设备要按时安规定消毒，以确保生产环境微生物控制。对厂区特别是洗手间、排水槽、下脚料堆放地也要定期消毒；

3）加强企业员工的安全知识和安全规程教育，加强管理，健全制度，进行健康检查，保持个人清洁卫生，以确保操作人员健康和生产安全；

4）严格卫生管理制度，操作人员进入生产线前必须穿戴好工作服、工作帽和工作鞋，对手消毒经消毒池后进入车间；定期对各种设施进行检查，以保证设施完好。

8.3消防

1）消防设计

项目的防火和消防设计遵照《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）和《中华人民共和国消防法》的规定进行。

2）消防设施

---公司设立消防安全工作领导小组，通过演习、培训等形式进行安全教育，从主观上消除安全隐患。

---生产车间根据消防预案，设置完备的消防设施和专用消防管道。

---设备采购中严格按照消防要求进行把关和审查。

8.4 节能

1）工艺：采用先进合理的生产工艺流程，选国内先进的生产线及配套设备，力求设备能力匹配，效率高，能耗低；工艺设备根据物料流向合理布置，减少物料往返次数。

2）用水：合理确定供水方案，对用水量较大的原料洗涤工序，采用逆流洗涤方式，以降低水耗；

3）公用工程：车间、通道及办公照明选用节能灯具，并力求做到供电、用电及电力拖动系统的合理匹配，以节约能源。

4）供电：供热方案力求做到布置合理，尽量缩短热网管线：厂区所有地沟内的供热管道要求全部保温，车间产生的蒸汽凝结水全部回收利用，是热能损耗降低30%以上。

5）节能管理

加强企业管理，合理安排生产，建立健全有关规章制度；加强对水、电、汽的计量工作，为提高企业的经营管理提供准确依据，全场建立严格的计量制度；对设备、管道、计量设备做到定期检查，定期维修，严格杜绝各种物质跑、冒、滴、漏；厂部设一专职或兼职管理人员，加强节能工作的监督和管理。

8.5 环境影响评价

对环保设施应做环境评价，要得到环保局的批准。

本项目对环境无不良影响，节能措施得当，对项目区生态环境的保护将产生良好的长远的影响。

第九章  组织机构及劳动定员

9.1、项目实施的组织管理

9.1.1机构设置及职责

按照现代企业管理制度要求，该项目建设实行董事会领导下的总经理负责制，总经理执行董事会的决议向董事会负责。生产加工场采用聘用制，并建立相应的管理机制，负责项目运转。项目管理采用最先进的现代化企业管理进行资源配置，重视人才，对管理人员及生产人员严格按劳分配，责、权、利分明，建立规范化生产标准 。

              机构与组织管理图 

9.1.2 运行模式

    该项目的基本运作模式是“公司+基地+农牧户”。它的实施可实现贸、工、牧一体化，降低风险，降低生产成本，并通过产业链的延伸，充分利用剩余劳动力资源，增加就业机会，推动地方经济的持续发展。

9.2岗位编制与定员

项目全部劳动定员85 人。为便于生产管理和设备检修，全厂生产全年按300天安排，一般情况下每天安排一班，生产任务紧张时安排两班生产，每班实行8小时工作制。

企业实行劳动合同制，尽量压缩非生产人员，定员见表

表11—1   劳动定员表           （单位：人）

9.3.1公司按订单制定生产计划；

9.3.2加强与养殖户的合作

公司与养殖户为紧密连结，签订合同，并对所收购产品，顶出最低保护价，将利润空间大幅度让与基地养殖户，确保原料肉的质量和养殖户的利益不受损。

9.3.3 经营管理措施

1）.项目管理：制定详细的施工计划、进度安排。项目管理制度、工程监理竣工验收制度等；要定期或不定期对工程质量和进度进行监督检查，确保工程顺利实施；项目区责任到人，定任务、定指标、顶技术要求，定期检查工作进度及及任务完成情况，做到赏罚分明

2）.经营管理：公司实行核算，自负盈亏，任务，产品质量、销售实行承包制；财务部门定期负责向董事会提供财务报表，汇报经营情况，提供年终财务报告和利润分配方案，并提出下一年的计划及预算。

3）.财务管理：建立总会计师负责制下的财务管理和核算体系。设置财务管理、经济核算、内部审计等岗位、建立班组、车间、公司三级核算制，从而全面、准确、及时地反映生产成本和经营成果。

4）.技术管理：建立总工程师负责下的技术管理保证体系。建立技术质量管理部门，日常的技术检测工作有实验室负责；车间设置工艺、设备工程师，负责车间的技术实施、产品质量保证工作；各个关键岗位设置专门观察点，定时检测。这三级技术管理体系，以保证生产运行情况的及时反馈，以及生产调整方案的及时实施，从而保证生产有序进行和产品质量的稳定和提高。

5）.人员管理：为了增强项目活动，充分发挥职工劳动积极性和创造性，在企业内部实行全员合同制，按照现代化项目管理的要求，合理配置内部管理机制，实现目标科学管理责任制，确保项目高效运行；所有管理人员、技术人员都实行“公开招聘、择优录取”的原则，公平、公正的聘任管理人员和技术人员。

9.4 人员培训

1）、项目投产前，对定员的80%以上的生产工人进行工艺、设备、营销等方面的全面培训投产后按计划进行深入培训，不但要达到熟练工的培训目标，而且要定期接受新技术训练，不断提高技术水平；

2）、结合项目技术要求对员工进行HACCP培训

第十章  项目招投标

根据国家发展计划委员会发布的《工程建设项目招标范围和规定》及《建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》的内容，应对该项目所涉及的地质勘察、设计、施工以及设备的采购均采取招标制度。

本项目招标活动采用委托招标的形式面向社会公开招标。

为规范招标项目的招标活动，在招标过程中要严格遵守《中华人民共和国招标投标法》。

本项目招标活动中的招标范围、招标组织形式及招标方式报项目审批部门核准。经核准后如建设单位再作出变更，应重新向原审批部门办理审批手续。

项目审批部门将核准本项目招标内容的意见抄送有关行政监督部门，如项目建设单位在招标内容中弄虚作假或者在招标活动中违反项目审批部门的核准事项，由项目审批部门和有关行政监督部门按照国办发[2000]34号文的规定对项目建设单位依法进行处罚。

固定资产投资建设项目招标基本情况表

2、招标组织形式分为自行招标和委托招标；

3、招标方式分为公开招标和邀请招标；

4、招标估算金额应与可行性研究报告相统一；

5、不采用招标方式的必须在备注中说明理由；

6、未进行全部招标的，应在情况说明中列明未进行招标的具体细项和理由说明。其它表中未尽事项，也可在情况说明中进行阐述。

第十一章  社会与生态效益分析

11.1 农业产业化经营

    该项目是一项及资源合理利用与保护，羊肉产业及加工、储藏、销售于一体的农业产业化系统工程。它的建成，对于促进该地区农牧互补战略实施、地区经济发展、社会进步和改善生态环境具有重大意义。

----它可壮大主导产业和促进农业结构调整；

----有利于促进产、加、销、服务环节的利益联结；

----该项目的实施，具有强大的辐射带动作用，农牧民人均收入显著增长，提高就业机会；

----促使畜牧市场化，提高其组织化程度。

11.2 农牧民增收

该项目实施后需要牛羊3万多只，可带动规模养殖户3000户，解决项目区劳动力6000多人，带领18000多人脱贫致富，直接增加农民收入近亿元，户均增收18000元以上。

11.3 生态和社会效益

通过项目实施，对该地区农村生产生活条件改善等方面产生积极作用

11.3.1生态效益

1)、该项目的实施将养殖业已食品加工业统一协调起来，把当前利益和长远利益结合起来，生态建设与农业产业化相结合，注重生态效益，实现养殖业生产的持续综合发展。

2)、为我国西部产业化发展树立示范样板，为贫困地区的农牧产业发展探索新的途径。

11.3.2社会效益

1)、有效地促进地区经济的合理配置，推动具有地方特色的联合经济优势和良性经济结构的形成，从而保证最大限度的增加产量。减少消耗，同时还有利于挖掘其资源潜力，变资源优势为经济优势； 

2)、在该项目的实施过程中，通过引进资金、设备、技术、实行高科技投入，在羊品种改良和产品加工等方面增加技术含量，促使羊肉生产的科技进步，提高经济效益；

3)、本项目的基本运作模式是“公司+基地+农牧户”.它的实施，可实现贸、工、牧一体化，降低风险；降低生产成本，使农牧名在退耕还槽中得到实惠，并通过产业链的延伸，充分利用剩余劳动资源，增加就业机会；

4、该项目是一项社会化工程，需要社会各方面的积极参与。它的实施，使畜牧业产生延伸到第二、第三产业，把畜牧生产和加工业、商业贸易连总一片，形成生产商品流通大循环。

5)、项目完成后，可向社会提供大量的纯天然、无污染的绿色肉制品。

总之，该项目是发展经济，合理配置资源，进行畜牧产业化生产的有效途径，能极大地提高养殖业的经济效益。

第十二章  投资估算与资金筹措

12.1 建设投资估算

1）．新增固定资产投资

本项目固定资产投资估算依据项目设计方有关估算定额及类似工程造价，以估算年（2011）价格为基础，采用“工程估算法”估算。经估算，固定资产投资为5000万元，其中：建筑工程1800万元，设备购置850万元，其他350万元；固定资产投资方向调节税为0.

2）.铺底流动资金为2000 万元。

12.2、资金来源

项目总投资5000万元，其中申请国家补助资金3000万元，占总投资的60%，企业外自筹2000万，占总投资40%。

12.3  资金使用管理

项目扩建单位要严格按基本建设程序、有关财务制度及资金使用的有关规定使用资金。确保资金使用安全和效益的发挥。

第十三章  财务评价

13.1 经济效益分析

   项目拟当年建设，第二年达到投入生产，第三年达到设计生产能力。

13.2 年销售收入和年销售税金及附加估算

    该扩建项目的销售收入由牛、羊肉及副产品销售组成。产品的销售价格是根据财务评价的定价原则，经分析论证确定产品销售价格以近几年国内市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的市场价格。年销售税金及附加按国家规定记取，税金为3%。城市建设维护税率为7%，教育费附加税率为3%。

该项目实施后，正常年销售收入6000万元，新增利润总额318万元。资利税率32.9%，投资利润率15.84%，静态投资回收期6.85年；盈亏平衡点58.79%。

13.3、总成本费用估算

1）、产品成本估算为了与产品销售价格相对应，所有的原材料、辅助材料、燃料及动力价格均以近几年市场已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格。

2）、外购材料

外购材料费用为1400万元，其中原料肉收购650万元，及辅助材料等750万元。

3）、工资及福利费估算

   企业全部定员为84人，全年工资及福利为185万元。

4）、固定资产折旧估算

      新增加固定资产共计3000万元，按平均年限法计算折旧，年折旧为172.8万元。

5）、修理费估算

     修理费每年为28.0万元

6）、摊销费2.5万元

7）、维检费0万元

8）、财务费用

     流动资金利息45.8万元

9）、其他费用估算

     其他费用每年为821.00万元。

10）、总成本

总成本3000万元，其中；固定成本1900万元，可变成本413.5万元。

13.4、不确定分析

1）、敏感性分析

该项目作了所得税后全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为30.98%，投资回收期从建设期算6.85年，均满足财务基准值的要求；考怎基础上实施过程中一些不定因素的变化分别对固定资产投资做了提高5%和降低5%，单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。最敏感为销售收入，其次为经营成本。

2）、盈亏平衡分析

计算结果表明，建成后项目只要达到设计能力的58.79%，也就是年销售收入达到63.72万元，企业就可以保本。

从上述财务评价看，财务内部收益高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，而且销售收入按最低方案估算，从敏感性分析看，项目具有一定的抗风险能力。   

第十四章  结论与建议

14.1、结论

1）、该项目符合党《以增加农民收入为基本目标，大力推进农业和农村经济结构战略性调整》，符合泾源加强农牧互补、调整农业结构的战略。项目立足于充分、合理利用泾源资源，大力促进畜产品深加工产业化进程，项目的实施有利于促进畜牧业资源优势变为经济优势，有利于增加地方财政收入和提高牧民收入，有利于促进泾源地区经济发展。

2）、香米产品市场前景看好，产品符合优质产品结构要素，产品方案适应国内外肉类产品市场需求发展方向，符合绿色食品、无公害食品等全新消费观念，市场将越来越大。

3）、本项目工艺路纹合理，工艺技术成熟，工艺设备立足国产，产品方案充分考虑了市场的变化需求，工艺技术方案符合泾源实际，生产线达到了较有竞争力的生产规模，具有较强的可操作性。

4）、项目建成后，可新增年收入6000万元，新增税金341.74万元；从整个财务评价的各个指标来看，投资利润率、投资利税率、财务内部收益率和投资回收期均高于行业基准值，并有一定的市场变化能力和抗风险能力。另外，项目总投资5000万元，按照实际济分析和测算，标准投资回收期（税前）只有6.85年，故知项目在经济上是可行的。

5）、本项目的实施将有效提高泾源的食品工业技术水平，进而促进泾源工业生产总体技术水平的提高。项目实施后，除可直接提高广大农牧区人民经济收入外，还可促进畜牧科技和畜牧基地的建设发展，带动泾源运输、包装、能源、商贸等相关产业的发展。社会效益十分显著。

6）、本项目是以羊养殖、肉产产品深加工及销售为一体的产业化项目，具有长期辐射带动效应。随着人名生活的进一步提高，产品市场的前景看好，投资风险比其他行业小。另外该项目的环境污染和环境投资问题小，相反他对泾源的经济发展，生态资源的可持续发展将起到积极的示范和推广作用具有良好的社会效益

本项目通过“市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户”的组织形式，及对项目区生态环境的改善和治理起到很大的推动作用的又能逐步形成牛、羊产业化的新格局必将对项目区甚至对全省的经济发展，农民脱贫致富奔小康产生深远的影响。

    总之，本项目充分利用了项目区特殊的地理位置和社会经济条件以及羊在自然资源中的独特地位，将产业化建设与农业结构调整作为西部大开发的主要内容，符合国家有关产业，是农业结构调整的重大举措。建设项目投资方向真确，意义重大，科技含量高，示范性强，工艺流程合理，技术成熟，方案具有较强的可操作性，具有良好的生态效益、经济效益及社会效益，项目切实可行。

14.2 存在的问题与建议

1）存在的问题

项目区多年来一直以销售原材料为主，科技含量低，附加值低，难以形成稳定、持续发展的产业。

2）建议

----本项目以泾源特色资源为依托，在提升畜产品深加工水平方面有一定突破，对推动西部地区和边远地区经济发展和技术进步具有良好的示范作用。因此，建议主管部门将本项目列为农副产品深加工食品工业示范项目；

    ----项目要按照产业化运行模式进行，充分发挥龙头企业的主导作用，搞好农业产业化龙头企业的基础建设，优化资源，发挥规模优势，以质为本，树立品牌意识，瞄准市场，科学定位产品，做好产前、产中、产后服务，重视人员培训和技术推广工作，建立网络，积极促进销售，拓宽和健全销售网络，加快资金周转，以取得最佳的社会经济效益和生态效益；

    ----泾源需对本项目大力支持，积极协调、指导，以利于项目实施，要运用经济，法制手段，制定更细致和可操作性强的措施，以确保项目的成功。

    该项目切实可行，建议尽快立项，审批实施，以期不失时机，为地区经济发展作出因有贡献。

设备投资明细表