现金流量与营运资本管理

课程编号：74710 

初步接洽 

需求分析 

确认需求 

问题调研 

提供方案 

调整方案 

签订合同 

课前准备 

培训实施 

培训评估 

成果转化 

跟踪服务 

五基需求分析

评价-发展中心

柯氏四级评估

培训受众

董事会、监事会成员 总经理、财务经理、现金经理及助理、会计人员

课程收益

了解现金流量与营运资本管理

课程大纲

一.现金流量在企业财务管理中的重要性 

1.初步认识企业现金流量活动 

2.利润与现金流量是否相等 

3.现在的现金比未来现金更值钱 

4.现金流量的评估价值 

-股东价值评价基础 

-经营者管理评价工具 

-债权人信用评价标准 

二. 现金流量管理与营运资本分析 

1.营运资本分析 

模型分解 

系列案例：卡车案例、大卖场案例 

2.企业5大资金周转危机原因分析与解决对策 

发展危机："吃的太快" 

三. 现金流量的量化计算 

1.经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算 

2.可控与不可控现金流量的计算 

3.常用现金流量的计算 

4.自由现金流量的计算 

四. 企业现金流入管理 

1.资本金投入 

2.销售回笼 

公司信用及控制 

出口收汇及售汇 

不同销售及收款方式及其税务影响 

3.利润分红 

4.银行贷款 

系统介绍、贷款种类、融资决策中的长期和短期融资平衡 

融资计划--三种模式、贷款方式、利率、贷款谈判技巧、贷款合同 

贷款使用注意事项 

五. 企业现金流出管理 

1.银行结算体系与结算工具管理 

2.电子银行系统 

3.现金流出的不同方向　　 

4.关注付款优先次序 

5.进口付汇/非贸易付汇 

6.远期外汇买卖　 

7.内部控制及程序 

六、融资活动现金流量的计算 

1.可控与不可控现金流量的计算 

2.常用现金流量的计算 

3.自由现金流量的算　 　 

七. 准确预测未来现金流量 

1.战略周期的现金流规划 

2.投资项目的现金流预测 

3.企业价值评估中的现金流预测 

4.最佳现金持有量预测 

5.企业经营管理中的现金流量预算 

八. 现金流量的量化分析 

1.分析企业投资回报率有关指标：现金回收额、现金回收率 

2.分析企业短期偿债能力 

3.分析经营活动现金净流量存在的问题 

--分析经营活动现金净流量是否正常 

--分析现金购销比率是否正常 

--分析营业现金回笼率是否正常 

--支付给职工的现金比率是否正常 

4.分析企业固定付现费用的支付能力 

5.分析企业资金来源比例和再投资能力