工程款支付管理流程

　　一、目的

　　为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。

　　二、适用范围

　　适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。

　　三、工程预付款、进度款和结算款支付流程

　　(一)工程预付款支付流程

　　1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认；

　　2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；

　　3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。

　　(二)工程进度款支付流程：

　　1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。

　　2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。

　　3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。)

　　4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。

　　5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。

　　6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安，需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。

　　7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与金额一致，以及核对的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。

　　8、其他注意事项：

　　施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。

　　　(三) 工程结算款支付流程：

　　1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章)

　　2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，

　　3、 工程部经理核实工程质量和数量并签署《工程款支付申请表》

　　4、工程完工后，由施工单位向预算 员提交电子版的结算书，同时提供相应的设计变更、与工程造价相关工作联系单、工程签证单等。

　　5、预算 员（审核专员）根据图纸及设计变更、工作联系单、工程签证单等进行审核，经双方共同确认后，由预算员（审核专员）出一份结算书，并复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，然后签署《工程款支付申请表》。

　6、分部工程进度验收结算应有《工程质量竣工验收记录》和《工程验收合格证书》，单位工程竣工结算款支付时还应具备《工程竣工报验表》、《工程竣工报告》、《工期核定报告》。

　　7、预算员（审核专员）将结算款《工程款支付申请表》及相关的审核上交财务部审核。

　　8、财务部再次复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，审核无误后将结算款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。

　　9、施工单位根据已通过审核审批的《工程款支付申请表》开具建安。金额为本次完成工程造价金额(不含甲供材)扣减已开票金额。开具的必须有税务局的签章以及施工单位的专用章。

　　10、如果工程结算涉及甲供材的，预算部需按定额中所耗用的量，以及财务提供的单价计算所用甲供材金额，并提供给施工单位，由施工单位开具建安时将甲供材税金一并开具。

　　11、施工单位将审核审批通过的结算款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与金额一致，以及核对的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。

　　四、其他付款审核要点

　　1、工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%

　　2、工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部技术经理签署意见的已完工程进度报表，经预算经理审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。

　　3、工程进度款=合同金额×已审核进度%；检验是否超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×(1-下浮%)×(1-保修金%)

　　4、工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。

　　工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款-扣款。

5、质保金的审核：在合同规定之保修期满后，经使用部门核实无质量问题时方可办理。

保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款

6、设备款的审核：材料设备款的支付，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必须经设计单位签认后给予结算。

五、附表：

附件1  (施工用表) 

工程款支付申请表

工程名称： 编号：

  致：                           （监理单位）

我方已                                                           工作，按施工合同的规定，建设单位应在      年    月    日前支付该项工程款共（大写）               （小写：           ），现报上           工程付款申请表，请予以审查并开具工程款支付证书。

  附件：1、本月工程计量报审表

 、本月工程量汇总表

 、本月工程形象进度

 、其它（工程量清单、计算方法）

 总包单位（章）：                                  分包单位（章）：                          

项目经理：                                       项目经理：                              

工程计量报审表

工程名称：

致：                               （监理单位）

兹申报     年    月    日至     年     月    日                   项目工程量，请予核查。

分包单位（章）：                      总包单位（章）：                      

项目经理：                           项目经理：                           

       月份安装/土建的工程量汇总表

填报单位（盖章）：                                                    单位：万元

附件4（施工用表）

      月份安装/土建形象进度（详细描述）

本月完成情况(详细描述,以便审批进度款)：

附件5  (监理用表)

工程款支付证书

工程名称： 编号：

致：                               

根据施工合同的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，并扣除有关款项，同意本期支付工程款共（大写）                         （小写：                    ）。请按合同规定及时付款。

其中：

1、承包单位申报款为：

2、经审核承包单位应得款为：

3、本期应扣款为：

4、本期应付款为：

附件：

1、承包单位的工程付款申请表及附件；

2、项目监理机构审查记录；

3、说明(包括施工资料与工程是否同步)。

3、

项目监理机构                      

总监理工程师                      

XXXXXXXXXXX工程(项目)用款审批表

                            审批表编号：