管理费用考核办法

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管理费用考核办法 

一、总则 

根据公司“授权要立法建制度，重奖要利润算成本"的原则，为厉行节约、增收节支，特制定本办法.在年初确定公司总部各部门管理费用定额，按月分解到各月,进行月考核。年末核定全年实际发生与定额指标的差额，节余有奖，超支自负。 

二、计划指标的制定： 

1、总部管理费用指标的制定：根据公司年初确定的总体经营计划,制定年费用计划.每月由各利润单位按月销售收入的一定比率上缴管理费. 

2、各部门管理费用指标的制定：各部门根据本部门上年发生额结合本年实际，编制本年度管理费用预算，填写《管理费用预算表》并附《预算说明》上报总部计财中心,计财中心会同管理中心按总部管理费用总指标进行平衡、汇总，上报管理委员会审定后下发、执行。 

三、费用的审批： 

1、审批程序: 

（1）计划内费用的审批：部门在计划内费用的支出原则上由部门领导审批，计财中心审核后支付或核销，现机构改革初期，核销费用由各部门领导审批后,统一由常务执行总裁签批,执行一段时间后由部门领导审批; 

（2)超支费用：如部门费用当月超支，累计不超支，予以核销；如累计超支,由计财中心把关，不予核销,特殊原因需做说明，由常务执行总裁特批后，计财中心予以核销。 

(3)划外费用（包括应列未列入计划的、新增等）由计财中心总经理、常务执行总裁审批后列支。 

（4）固定和专项费用：由计财中心总经理、常务执行总裁审批后列支。 

(5)审批时间：日常请款随时审批，票据报销于每周二、周四下午集中交

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到常务执行总裁办公室,报请常务执行总裁签批。 

四、指标的考核与奖惩: 

1、月考核：每月月末由计财中心核定各部门实际发生的管理费用，下发《(）月部门管理费用表》,由各部门领导确认后汇总,报管理中心、常务执行总裁各一份，节余部门在年末一并兑现。 

2、考核：根据每月各部门确认的管理费用实际发生额核定部门全年的费用，节余的部门按节余额（经管理中心、计财中心、审计中心认定,其中工资及福利节余扣除）的30%奖励部门，由部门领导按级别比例对部门员工进行分配,分配方案报请常务执行总裁审批后兑现;超支部门对超支原因进行说明，由审计中心审计后上报管理中心和常务执行总裁，合理支出经批准予以核销,但扣减部门相应超支比例的下年度第一月的考评工资。不合理支出部门自负.部门领导的人员变动、离任审计时,同时审计部门费用是否超支。 

3、考核部门：总部管理中心。由计财中心在每月费用请领、核销时予以控制. 

五、指标的调整： 

全年费用指标一旦确定不得更改，应列未列入计划的、新增、合理超支等可在制定下年计划时参考。 

六、附则： 

1、本办法适用于股份公司总部,由管理中心负责解释。 

2、本办法处发布之日起开始试行。 

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