ERP综合实训(课程设计资料)(部分步骤)0601

ERP综合实训

第一部分 实训须知

一、实训说明

（1）科目编码以872新准则科目为主；

（2）记账凭证摘要必须写完整；

（3）经济业务中所有涉及到的单价都均为不含税单价；

（6）每个组选择一台电脑作为服务器，账套只能建在服务器上，另外组员的电脑作为客户端直接登录到该服务器。

二、实训要求

（1）系统管理部分操作；

（2）各模块初始选项设置部分操作；

（3）账套基础档案部分操作；

（4）各模块期初余额部分操作；

（5）根据经济业务填制相关单据、生成会计凭证；并登记账簿：登账、对账、结账；

（6）编制会计报表：资产负债表、利润表[调用一般企业（2007年企业新会计准则）的报表模板；保存和输出资料（账套、资产负债表及利润表保存到以班级和组号命名的文件夹中，如“09计信1班101组”）。

三、企业概况

  （一）企业基本情况 

     企业名称：鸿达汽车有限公司（简称：鸿达汽车）（位于杭州市工业园27号）；

      邮编：219083；

法定代表人：陈华新；

联系电话和传真均为：62973676；

电子邮件：hongdaqiche@hotmail.com；

     纳税人识别号：110283783927347；

      企业开户银行：商业银行杭州分行，账号：02198321；

  （二）鸿达汽车采用的会计和核算方法

     （1）企业记账本位币为人民币。

      （2）企业经杭州市国家税务局认定为一般纳税人。执行2007年《企业新会计准则》。

      （3）仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。

      （4）产品成本按品种法计算。该企业有二个基本生产车间，生产汽车车型。

      （5）固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。

      （6）税率17%，城市建设维护建设税税率7%，教育费附加税税率3%，企业所得税税率25%（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。 

      （7） 损益结转采用账结法。

第二部分 实训内容

一、系统管理部分

  （一）预置数据

     1、账套信息：

       账套号：各组组号；账套名称：鸿达汽车有限公司；启用日期：2009年1月。

      2、单位信息：

单位名称：鸿达汽车有限公司；单位简称：鸿达汽车；纳税人识别号：110283783927347；

      3、核算类型：

        企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：demo；按行业性质预置科目。

      4、基础信息：存货、客户分类，供应商不分类，无外币核算。

      5、编码方案：

        科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。

      6、数据精度：采用系统默认。

   （二）设置操作员及权限

操作员编码	操作员姓名	工作职责	系统权限
01	组员1（真实姓名）		账套主管
02	组员2（真实姓名）	财务主管	公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理
03	组员3（真实姓名）	业务主管	公用目录管理、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算

   （三）系统启用

      启用总账、应收、应付、固定资产、薪资管理、采购、销售、库存、存货启用日期统一为：2009年1月1日。

二、各模块初始选项设置部分

   （一）会计科目及初始余额

类型	级次	科目编码	科目名称	计量单位	辅助账类型	账页格式	余额方向	期初余额
资产	1	1001	库存现金			金额式	借	3000
资产	1	1002	银行存款			金额式	借	60691.72
资产	2	100201	商业银行			金额式	借	60691.72
资产	1	1012	其他货币资金			金额式	借
资产	1	1121	应收票据		客户往来	金额式	借
资产	1	1122	应收账款		客户往来	金额式	借	188600
资产	1	1123	预付账款		供应商往来	金额式	借
资产	1	1131	应收股利			金额式	借
资产	1	1132	应收利息			金额式	借
资产	1	1221	其他应收款			金额式	借
资产	2	122101	备用金		个人往来	金额式	借
资产	1	1231	坏账准备			金额式	贷
资产	1	1401	材料采购			金额式	借
资产	1	1402	在途物资			金额式	借
资产	1	1403	原材料			金额式	借	1159530
资产	1	1404	材料成本差异			金额式	借
资产	1	1405	库存商品		项目核算	金额式	借	1284000
资产	1	1406	发出商品			金额式	借
资产	1	1521	投资性房地产			金额式	借
资产	1	1531	长期应收款			金额式	借
资产	1	1601	固定资产			金额式	借	1087470
资产	1	1602	累计折旧			金额式	贷	121451.87
资产	1	1603	固定资产减值准备			金额式	贷
资产	1	1604	在建工程			金额式	借
资产	1	1605	工程物资			金额式	借
资产	1	1606	固定资产清理			金额式	借
资产	1	1632	累计折耗			金额式	贷
资产	1	1701	无形资产			金额式	借
资产	1	1702	累计摊销			金额式	贷
资产	1	1703	无形资产减值准备			金额式	贷
资产	1	1711	商誉			金额式	借
资产	1	1801	长期待摊费用			金额式	借
资产	2	180101	报刊费			金额式	借
资产	1	1811	递延所得税资产			金额式	借
资产	1	1821	账户资产			金额式	借
资产	1	1901	待处理财产损溢			金额式	借
资产	2	190101	待处理固定资产损溢			金额式	借
资产	2	190102	待处理存货损溢			金额式	借
负债	1	2001	短期借款			金额式	贷
负债	1	2201	应付票据		供应商往来	金额式	贷
负债	1	2202	应付账款		供应商往来	金额式	贷	656.6
负债	1	2203	预收账款		客户往来	金额式	贷
负债	1	2211	应付职工薪酬			金额式	贷
负债	2	221101	应付工资			金额式	贷
负债	2	221102	应付福利费			金额式	贷
负债	1	2221	应交税费			金额式	贷
负债	2	222101	应交			金额式	贷
负债	3	22210101	销项税			金额式	贷
负债	3	22210102	进项税			金额式	贷
负债	1	2231	应付利息			金额式	贷
负债	1	2232	应付股利			金额式	贷
权益	1	4001	实收资本			金额式	贷	10000000
权益	1	4002	资本公积			金额式	贷
权益	2	400201	接受捐赠非库存现金资产准备			金额式	贷
续表
类型	级次	科目编码	科目名称	计量单位	辅助账类型	账页格式	余额方向	期初余额
权益	1	4101	盈余公积			金额式	贷
权益	1	4102	一般风险准备			金额式	贷
权益	1	4103	本年利润			金额式	贷
权益	1	4104	利润分配			金额式	贷
成本	1	5001	生产成本 嘉陵：260736.75 马六：158582.00		项目核算	金额式	借	419318.75
成本	1	5101	制造费用			金额式	借
成本	2	510101	折旧费		部门核算	金额式	借
成本	2	510102	工资		部门核算	金额式	借
成本	2	510103	福利费		部门核算	金额式	借
成本	2	510104	电话费		部门核算	金额式	借
成本	2	510105	设备维修费		部门核算	金额式	借
成本	2	510199	制造费用转出		部门核算	金额式	借
损益	1	6001	主营业务收入		项目核算	金额式	贷
损益	1	6011	利息收入			金额式	贷
损益	1	6021	手续费及佣金收入			金额式	贷
损益	1	6031	保费收入			金额式	贷
损益	1	6041	租赁收入			金额式	贷
损益	1	6051	其他业务收入			金额式	贷
损益	2	605101	废品收入			金额式	贷
损益	1	6061	汇兑损益			金额式	贷
损益	1	6301	营业外收入			金额式	贷
损益	1	01	主营业务成本		项目核算	金额式	借
损益	1	02	其他业务成本			金额式	借
损益	1	03	营业税金及附加			金额式	借
损益	1	11	利息支出			金额式	借
损益	1	6601	销售费用			金额式	借
损益	2	660101	折旧费		部门核算	金额式	借
损益	2	660102	工资		部门核算	金额式	借
损益	2	660103	福利费		部门核算	金额式	借
损益	2	660104	广告费		部门核算	金额式	借
损益	2	660105	电话费		部门核算	金额式	借
损益	2	660106	差旅费		个人往来	金额式	借
损益	2	660107	业务招待费		个人往来	金额式	借
损益	1	6602	管理费用			金额式	借
损益	2	660201	折旧费		部门核算	金额式	借
损益	2	660202	工资		部门核算	金额式	借
损益	2	660203	福利费		部门核算	金额式	借
损益	2	660204	电话费		部门核算	金额式	借
损益	2	660205	报刊杂志费			金额式	借
损益	2	660206	业务招待费		个人往来	金额式	借
损益	1	6603	财务费用			金额式	借
续表
类型	级次	科目编码	科目名称	计量单位	辅助账类型	账页格式	余额方向	期初余额
损益	1	6701	资产减值损失			金额式	借
损益	1	6711	营业外支出			金额式	借
损益	1	6801	所得税费用			金额式	借
损益	1	6901	以前年度损益调整			金额式	借

（二）参数设置

1．固定资产

控制参数	参数设置
折旧信息	本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式	资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为5
财务接口	与财务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：固定资产（1601） 累计折旧对账科目：累计折旧（1602）
补充参数	月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1601 累计折旧默认入账科目：1602 减值准备默认入账科目：1603

2． 薪资系统

（1）工资类别：多个工资类别。

（2）从工资中代扣个人所得税。

3．设置采购管理系统参数

    （1）普通业务必有订单。

    （2）允许超订单到货及入库。

    （3）订单、到货单、单价录入方式：取供应商存货价格表。

    （4）专用默认税率：17%。

4．设置库存管理系统参数

    （1）有组装拆卸业务。

    （2）有委托代销业务。

    （3）不允许超可用量出库。

    （4）出入库检查可用量。

    （5）有最高最低库存控制。

    （6）其他设置由系统默认。

5．设置存货核算系统参数

（1）核算方式：按仓库核算。

（2）暂估方式：单到回冲。

（3）销售成本核算方式：按销售。

（4）委托代销成本核算方式：按普通销售。

（5）零出库成本按手工输入。

（6）结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本。

（7）其他设置由系统默认。

6．销售管理系统参数

（1）有委托代销业务。

（2）有零售日报业务。

（3）有直运销售业务。

（4）有分期收款业务。

（5）由销售系统生成销售出库单。

（6）报价不含税。

（7）新增发货单参照订单生成。

（8）新增退货单、新增参照发货单生成。

（9）有客户信用控制，只控制信用额度。

（10）其他设置由系统默认。

7．应收款管理系统参数设置和初始设置

（1）应收系统选项。

应收款核销方式	按单据	单据审核日期依据	单据日期
控制科目依据	按客户	受控科目制单方式	明细到单据
产品销售科目依据	按存货	坏账处理方式	应收账款余额百分比法

（2）初始设置。

基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。

控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置；坏账准备设置：提取比率1%，坏账准备期初余额为0。入账科目：坏账准备。

8．应付款管理系统参数设置和初始设置

（1）应付系统选项。

应付款核销方式	按单据	单据审核日期依据	单据日期
控制科目依据	按供应商	受控科目制单方式	明细到单据
采购科目依据	按存货	汇兑损益方式	月末处理

（2）初始设置。

基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金：进项税；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。

结算方式科目设置：库存现金支票、转账支票、电汇结算方式科目为银行存款。

三、账套基础档案部分

  （一）部门档案

部门编码	部门名称	部门编码	部门名称
01	综合管理部	05	生产部
02	财务部	0501	一车间
03	采购部	0502	二车间
04	销售部	06	仓管部

  （二）人员类别

分类编码	分类名称
1001	管理人员
1002	行政人员
1003	营销人员
1004	采购人员
1005	生产人员

  （三）人员档案

人员编码	人员姓名	性别	行政部门	人员类别
001	陈平	男	综合管理部	管理人员
002	韩冰	女	综合管理部	行政人员
003	李红	女	财务部	管理人员
004	王晶	女	财务部	行政人员
005	赵兵	男	采购部	采购人员
006	周科	男	采购部	采购人员
007	何亮	男	销售部	营销人员
008	黄强	男	销售部	营销人员
009	赵红兵	男	一车间	管理人员
010	石海	男	一车间	生产人员
011	陈雪	女	二车间	管理人员
012	何飞	男	二车间	生产人员
013	李遥	男	仓管部	管理人员

  （四）地区分类

地区分类	分类名称
01	北方
02	南方

  （五）客户分类

分类编码	分类名称
01	批发商
02	代理商
03	零散客户

  （六）客户档案

客户编码	客户 名称/简称	所属分类码	所属地区	税号	开户银行（默认值）	银行账号	是否信用控制	信用额度	分管部门	分管业务员
0101	上海金马汽车销售公司	01	01	3494298391011412	工行北京分行	22100032341	是	500000元	销售部	何亮
0102	杭州万隆汽车销售公司	01	02	1203243242342113	工行杭州分行	10210499852	是	700000元	销售部	黄强
0103	北京青鸟汽车销售公司	01	01	132********5849	工行北京分行	23784298234	否		销售部	何亮
0201	江西飞豹汽车销售公司	02	01	110108534875344	工行天津分行	10543982199	是	400000元	销售部	何亮
0202	青岛嘉林汽车销售公司	02	02	110843543722553	工行上海分行	438243234	是	1000000元	销售部	黄强
0301	零散客户	03	01				否

  （七）供应商档案

供应商编号	供应商名称/简称	所属地区	分管部门	分管业务员
001	春华发动机厂	01	采购部	赵兵
002	兆丰机械	02	采购部	周科
003	红星机械厂	01	采购部	赵兵
004	建新零部件有限公司	01	采购部	赵兵
005	嘉运汽修	01	采购部	周科
006	华金发动机厂	02	采购部	周科

  （八）存货分类及存货档案设置

      1.计量单位

       01：自然单位，无换算率；02：根与盒，固定换算率；03：个与盒，浮动换算率。

计量单位编号	计量单位名称	计量单位组编号	换算率
0101	辆	01	无换算率
0102	个	01	无换算率
0103	台	01	无换算率
0104	件	01	无换算率
0105	块	01	无换算率
0106	根	01	无换算率
0107	元	01	无换算率
0201	根	02	1
0202	盒	02	100
0301	个	03	浮动换算
0302	盒	03	浮动换算

     2．存货分类和存货档案

存货分类	存货编码	存货名称	计量单位	属性
01原料类	BL001	全车玻璃	块	外购、生产耗用
	BX001	保险丝	根与盒	外购、生产耗用
	BZ001	变速器总成	个	外购、生产耗用
	CD001	传动轴	个	外购、生产耗用
	DJ001	全车灯具	个与盒	外购、生产耗用
	DP001	电平	个	外购、生产耗用
	DP002	顶棚	个	外购、生产耗用
	DT001	地毯	块	外购、生产耗用
	FT001	嘉陵发动机总成	个	外购、生产耗用
	FZ002	宝捷发动机总成	个	外购、生产耗用
	FZ003	瑞丰发动机总成	个	外购、生产耗用
	FZ004	马六发动机总成	个	外购、生产耗用
	GJ001	随车工具	个	外购、生产耗用
	GY001	嘉陵供油系统	个	外购、生产耗用
	GY002	宝捷供油系统	个	外购、生产耗用
	GY003	瑞丰供油系统	个	外购、生产耗用
	GY004	马六供油系统	个	外购、生产耗用
	HQ001	后桥	个	外购、生产耗用
	HSJ001	向外后视镜	个	外购、生产耗用
	JD001	继电器	个	外购、生产耗用
	JG001	全车开关	个	外购、生产耗用
	KT001	空调	台	外购、生产耗用
	LQ001	嘉陵冷却系统	台	外购、生产耗用
	LQ002	宝捷冷却系统	台	外购、生产耗用
	LQ003	瑞丰冷却系统	台	外购、生产耗用
	LQ004	马六冷却系统	台	外购、生产耗用
	LZ001	轮胎总成	个	外购、生产耗用
	PQ001	排气系统	台	外购、生产耗用

续表

存货分类	存货编码	存货名称	计量单位	属性
02成品类 03劳务类	SJ001	玻璃升降器	台	外购、生产耗用
	SL001	全车塑料件	件	外购、生产耗用
	JZ001	前后减震器	个	外购、生产耗用
	JL001	嘉陵车型	辆	自制、销售
	BJ001	宝捷车型	辆	自制、销售
	RF001	瑞丰车型	辆	自制、销售
	ML001	马六车型	辆	自制、销售
	YS001	运输费	元	外购，应税劳务

 （九）结算方式

编号	结算名称
1	库存现金支票
2	转账支票
3	商业承兑汇票
4	银行承兑汇票
5	电汇
6	库存现金

（十）银行档案  

     银行编码：05；银行名称：商业银行；账号长度：11，自动带出长度8位

 （十一）本单位开户银行

编号	银行账号	开户银行
001	02198321	商业银行杭州分行

 （十二）项目大类及分类

项目大类名称	项目分类	核算科目
产成品项目核算	无分类	生产成本、主营业务成本、 主营业务收入、库存商品

项目目录如下表：

项目编号	项目名称	是否结算	所属分类码
001	嘉陵车型	否	无分类
002	宝捷车型	否	无分类
003	瑞丰车型	否	无分类
004	马六车型	否	无分类

  （十三）凭证类别

      采用记账凭证方式

  （十四）仓库档案

仓库编码	仓库名称	计价方式	是否货位管理
01	原料仓	移动平均法	否
02	成品仓	移动平均法	是
03	杂物仓	移动平均法	否

  （十五）货位档案

货位编码	货位名称	所属仓库
01	A货位	成品仓
02	B货位	成品仓
03	C货位	成品仓
04	D货位	成品仓

  （十六）收发类别

一级编码及名称	二级编码及名称	一级编码及名称	二级编码及名称
1入库	101采购入库	2出库	201销售出库
	102采购退货		202销售退货
	103盘盈入库		203盘亏出库
	104调拨入库		204调拨出库
	105产成品入库		205领料出库
	106其他入库		206其他出库
			207赠送出库

  （十七）采购类型和销售类型

采购类型	名称	出入库类别	销售类型	名称	出入库类别
	01厂家进货	采购入库		01批发	销售出库
	02代理商进货	采购入库		02零售	销售出库
	03采购退回	采购退货		03销售退回	销售退货

  （十八）产品结构

（若保存不成功出现MSDTC错误，解决方法如下：重启mstdc服务。管理工具—组件服务—展开组件服务—计算机—我的电脑，“我的电脑”上右键属性菜单有一个“MSDTC”标签，将MSDTC服务重新启动即可

父项马六车型，子项如下：

存货编码	存货名称	子项个数
BL001	全车玻璃	6
BX001	保险丝	15
BZ001	变速器总成	1
CD001	传动轴	3
DJ001	全车灯具	4
DP001	电平	1
DP002	顶棚	1
DT001	地毯	3
FZ004	马六发动机总成	1
GJ001	随车工具	1
GY004	马六供油系统	1
HQ001	后桥	1
HSJ001	向外后视镜	2
JD001	继电器	3
JG001	全车开关	3
KT001	空调	1
LQ004	马六冷却系统	1
LZ001	轮胎总成	1
PQ001	排气系统	1
SJ001	玻璃升降器	4
SL001	全车塑料件	1
JZ001	前后减震器	2

  （十九）费用项目

费用项目编码	费用项目名称	费用项目分类
01	运输费	无分类
02	装卸费	无分类
03	包装费	无分类
04	业务招待费	无分类

  （二十）发运方式

发运方式编码	发运方式名称
01	公路运输
02	铁路运输
03	水运
04	邮寄

  （二十一）单据格式

      在以下单据格式中增加件数、换算率栏目。

       采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。

       在以下单据格式中增加货位、货位编码栏目。

采购入库单、销售出库单、库存期初。

   （二十二）存货科目设置

仓库名称	存货科目
原料仓	原材料
成品仓	库存商品
杂物仓    原料类	原材料
杂物仓    成品类	库存商品

对方科目设置：

收发类别	对方科目
采购入库	材料采购
采购退货	材料采购
盘盈入库	待处理存货损溢
产成品入库	生产成本
销售出库	主营业务成本
赠送出库	主营业务成本
盘亏出库	待处理存货损溢
领料出库	生产成本

  （二十三）销审批人信息

审批人	密码	审批额度
销售总监	1	400000
总经理	2

  （二十四）固定资产

1．资产类别

类别编码	类别名称	使用年限	净残值率	计提属性	折旧方法	卡片样式
01	房屋及建筑物	30	2%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式
011	行政楼	30	2%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式
012	厂房	30	2%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式
02	机器设备	10	3%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式
03	运输设备	6	4%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式
04	办公设备	5	3%	正常计提	平均年限法（一）	通用样式

2．部门及对应折旧科目

部门	对应折旧科目
综合管理部、财务部、采购部、仓管部	管理费用/折旧费
销售部	销售费用/折旧费
一车间、二车间	制造费用/折旧费

  3．增减方式的对应入账科目

增加方式	对应入账科目	减少方式	对应入账科目
直接购入	银行存款—商业银行（100201）	出售	固定资产清理（1606）
投资者投入	实收资本（4001）	捐赠转出	固定资产清理（1606）
捐赠	接受捐赠非库存现金资产准备（400201）	盘亏	待处理固定资产损溢（190101）
盘盈	待处理固定资产损溢（190101）	报废	固定资产清理（1606）
在建工程转入	在建工程（1604）

  

（二十五）薪资管理

1.工资类别设置

类别编码	类别名称
001	在职人员
002	退休人员

   工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且在职人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管理部门，启动日期都为2009-01-01。

2．人员附加信息

   人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。

3．“在职人员”需增加的工资项目

工资项目名称	类型	长度	小数	增减项
基本工资	数字	8	2	增项
职务补贴	数字	8	2	增项
交通补贴	数字	8	2	增项
奖金	数字	8	2	增项
缺勤扣款	数字	8	2	减项
缺勤天数	数字	8	2	其它
工龄	数字	8	2	其它

4．银行名称

     银行名称为“商业银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。

5．在职人员档案（银行档案）

人员编号	人员姓名	性别	行政部门	人员类别	银行账号	学历	技术职称
001	陈平	男	综合管理部	管理人员	11020088001	本科
002	韩冰	女	综合管理部	行政人员	11020088002	本科
003	李红	女	财务部	管理人员	11020088003	本科	会计师
004	王晶	女	财务部	行政人员	11020088004	本科	助理会计师
005	赵兵	男	采购部	采购人员	11020088005	大专
006	周科	男	采购部	采购人员	11020088006	大专
007	何亮	男	销售部	营销人员	11020088007	大专
008	黄强	男	销售部	营销人员	11020088008	大专
009	赵红兵	男	一车间	管理人员	11020088009	本科
010	石海	男	一车间	生产人员	11020088010	大专
011	陈雪	女	二车间	管理人员	11020088011	大专
012	何飞	男	二车间	生产人员	11020088012	大专
013	李遥	男	仓管部	管理人员	11020088013	大专
014	李明	男	销售部	营销人员	11020088014	本科
015	赵丽	女	采购部	采购人员	11020088015	本科

6．退休人员档案

人员编号	人员姓名	性别	行政部门	人员类别	银行账号	学历	技术职称
901	黄继	男	综合管理部	退休人员		本科
902	张静	女	综合管理部	退休人员		本科

7．计算公式

       （1）采购人员和营销人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100元。

       （2）缺勤扣款：

               工龄>=20：（基本工资/30）*缺勤天数*20%

               10<=工龄<20：（基本工资/30）*缺勤天数*40%

               工龄<10：（基本工资/30）*缺勤天数*80%

8．个人所得税

     按“实发合计”扣除“1600”元后计税。

9．分摊构成设置(按工资总额的14%计提福利费)

计提类型名称	部门名称	人员类别	项目	借方科目	贷方科目
应付工资	综合管理部、财务部、仓管部、采购部	管理人员、行政人员、采购人员	应发合计	管理费用—工资（660202）	应付工资（221101）
	销售部	营销人员、管理人员	应发合计	销售费用—工资（660102）	应付工资（221101）
	一车间、二车间	管理人员	应发合计	制造费用—工资（510102）	应付工资（221101）
	一车间	生产人员	应发合计	生产成本—嘉陵车型（5001）	应付工资（221101）
	二车间	生产人员	应发合计	生产成本—马六车型（5001）	应付工资（221101）
应付福利费	综合管理部、财务部、仓管部、采购部	管理人员、行政人员、采购人员	应发合计	管理费用—福利费（660203）	应付福利费（221102）
	销售部	营销人员、管理人员	应发合计	销售费用—福利费（660103）	应付福利费（221102）
	一车间、二车间	管理人员	应发合计	制造费用—福利费（510103）	应付福利费（221102）
	一车间	生产人员	应发合计	生产成本—嘉陵车型（5001）	应付福利费（221102）
	二车间	生产人员	应发合计	生产成本—马六车型（5001）	应付福利费（221102）

  （二十六）采购管理供应商存货价格表

供应商名称	存货名称	无税单价
春华发动机厂	嘉陵发动机总成	690元
春华发动机厂	宝捷发动机总成	780元
华金发动机厂	瑞丰发动机总成	920元
华金发动机厂	马六发动机总成	1080元
华金发动机厂	嘉陵发动机总成	650元
建新零部件有限公司	保险丝	5元
建新零部件有限公司	全车灯具	280元
建新零部件有限公司	电平	350元
建新零部件有限公司	向外后视镜	180元
建新零部件有限公司	继电器	35元

四、各模块期初余额

 （一）固定资产原始卡片

卡片编号	00001	00002	00003	00004	00005
固定资产编号	0110100001	012050100001	040200001	040200002	030400001
固定资产名称	8号楼	12号楼	电脑	打印机	轿车
类别编号	011	012	04	04	03
类别名称	行政楼	厂房	办公设备	办公设备	运输设备
部门名称	综合管理部占用20%、财务部20%占用、采购部30%占用、销售部30%占用	一车间、二车间各占50%	财务部	财务部	销售部
增加方式	在建工程转入	在建工程转入	直接购入	直接购入	直接购入
使用状况	在用	在用	在用	在用	在用
使用年限	30年	30年	5年	5年	6年
折旧方法	平均年限法（一）	平均年限法（一）	平均年限法（一）	平均年限法（一）	平均年限法（一）
开始使用日期	2008-01-08	2008-03-10	2008-06-01	2008-10-01	2007-07-01
币种	人民币	人民币	人民币	人民币	人民币
原值	500000	350000	19000	3000	215470
净残值率	2%	2%	3%	3%	4%
累计折旧	40000	30515	2000	97	48839.87

  （二）应收账款期初余额

客户名称	单据日期	金额
上海金马汽车销售公司	2008-10-16	50000
青岛嘉林汽车销售公司	2007-09-28	138600

  （三）应付账款期初余额

供应商名称	单据日期	金额
春华发动机	2008-12-31	39000
兆丰机械	2007-07-26	46000
建新零部件有限公司	2008-09-30	4656.6

  （四）销售管理期初余额

     1．08年9月10日，我公司向上海金马汽车销售公司发出宝捷车型20辆，每辆报价为46700元，由成品仓发出。

      2．08年12月31日，我公司向江西飞豹汽车销售公司发出马六车型10辆，每辆报价为98000元，由成品仓发出。

      3．08年6月26日，我公司委托青岛嘉林汽车销售公司瑞丰车型30辆，双方商订委托价格为57000元/辆，由成品仓发出。

   （五）采购管理期初余额

      1．08年10月15日，向兆丰机械采购传动轴50个，980元/个、变速器总成，20个，680元/个、随车工具，3个，370元/个。东西已入原料仓，对方单位尚未开具。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      填写采购入库单（先到采购选项-）普通业务必有订单去掉打钩）

       2．08年09月30日，收到建新零部件有限公司一张，票号ZY0001，载后桥5个，360元/个、全车开关10个，50元/个、轮胎总成6个，280元/个，东西在运输途中，尚未入库。（基础设置-）单据设置-》单据编号设置-》采购专用、运费，销售专用-》手工修改，填写采购专用） 采购期初记账

   （六）库存系统、存货系统期初数

仓库名称	存货编码	存货名称	数量	件数	货位名称	单价	金额
原料仓	BL001	全车玻璃	1000			500	500000
原料仓	BX001	保险丝	100盒			5	50000
原料仓	BZ001	变速器总成	50			680	34000
原料仓	CD001	传动轴	60			980	58800
原料仓	DJ001	全车灯具	800个	5件		280	224000
原料仓	DP001	电平	100			350	35000
原料仓	PD002	顶棚	60			300	18000
原料仓	DT001	地毯	50			500	25000
原料仓	FZ001	嘉陵发动机总成	15			670	10050
原料仓	FZ002	宝捷发动机总成	10			780	7800
原料仓	FZ003	瑞丰发动机总成	12			920	11040
原料仓	FZ004	马六发动机总成	8			1080	80
原料仓	GJ001	随车工具	60			370	22200
原料仓	GY001	嘉陵供油系统	30			300	9000
原料仓	GY002	宝捷供油系统	25			280	7000
原料仓	GY003	瑞丰供油系统	35			350	12250
原料仓	GY004	马六供油系统	15			460	6900
原料仓	HQ001	后桥	20			360	7200
原料仓	HSJ001	向外后视镜	90			180	16200
原料仓	JD001	继电器	70			35	2450
原料仓	JG001	全车开关	80			50	4000
原料仓	KT001	空调	10			1500	15000
原料仓	LQ004	马六冷却系统	8			1500	12000
原料仓	LQ001	嘉陵冷却系统	10			1000	10000
原料仓	LQ002	宝捷冷却系统	12			1200	14400
原料仓	LQ003	瑞丰冷却系统	15			800	12000
原料仓	LZ001	轮胎总成	10			280	2800
原料仓	PQ001	排气系统	20			460	9200
原料仓	SJ001	玻璃升降器	50			200	10000
原料仓	SL001	全车塑料件	10			80	800
原料仓	JZ001	前后减震器	10			380	3800
成品仓	JL001	嘉陵车型	10		B货位	32000	320000
成品仓	BJ001	宝捷车型	5		A货位	38000	190000
成品仓	RF001	瑞丰车型	8		C货位	42000	336000
成品仓	ML001	马六车型	6		D货位	73000	438000

  五、企业日常经济业务

    所有涉及到的采购价格均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%。

     1．1月1日，提取库存现金计2000元备用。

总账中填写凭证

              借：库存现金

                贷：银行存款

     2．1月1日，销售员何亮借差旅费付库存现金800元。

总账中填写凭证

              借：其他应收款

                 贷：库存现金

     3．1月3日，生产部一车间，提出采购需求要求采购嘉陵发动机总成3台，必须在09年1月15日之前到位。

请购单，填制，审核

     4．1月4日，采购部周科根据“供应商存货价格表”最低价原则。向供货商订购嘉陵发动机总成3台。 请购比价生单

     5．1月4日，上海金马汽车有限公司向我公司对嘉陵车型进行询价，要求采购数量为5台，销售部何亮对其报价为42000元/辆。 销售报价单 审核

     6．1月5日，收到华金发动机厂发来的嘉陵发动机总成及其专用，号码ZY0002。该批发动机总成系1月4日采购部周科订购。载明嘉陵发动机总成3台，650元/台。经检验质量全部合格，办理入库（原料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本及应付款项，并在应付模块根据形成应付账款传到总账。 采购入库单（库存管理） 审核，采购专用，采购结算，存货核算（记账，财务核算，生成凭证），应付单据审核，制单

      借：原材料

          应交税费—应交—进项税额

贷：应付账款

     7．1月5日，一车间在原料仓中领用材料。 填制材料出库单 审核，注意：生产产品不用填写

存货名称	领用数量	生产产品
继电器	5个	瑞丰车型
电平	1个	瑞丰车型
保险丝	1盒	瑞丰车型
传动轴	1个	嘉陵车型
地毯	3块	嘉陵车型
顶棚	2个	嘉陵车型

9．根据 1月4日的报价，1月5日，本公司与上海金马汽车有限公司协商，对方同意嘉陵车型销售单价为41200元/辆，订货数量减为4辆。本公司确认后于1月6日发货（成品仓），本公司以库存现金代垫运费500元。当日开具销售专用，号为ZY10001，贷款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据形成应收账款传到总账。

a)填制销售订单，审核

b)填制销售发货单，审核

c)库存管理中修改销售出库单，增加货位信息，保存，审核

d)填制销售专用，复核，代垫

e)应收，应收单据审核，制单

     借：应收账款           借：应收账款

        贷：库存现金           贷：主营业务收入

                                   应交税费—应交—销项税额

   9．1月6日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。 填制凭证

            借：销售费用—广告费

              贷：银行存款

10．1月7日，青岛嘉林汽车销售公司根据其公司销售情况，跟本公司结算08年6月26日发出的瑞丰车型中的20辆，并已转账支票方式一次性付清结算款。本公司根据收到的货款给对方单位开具了专用（0000002）。经财务部门确认相应应收款及收到的款项进行了往来账核销，并根据相应单据形成凭证传到总账系统。

  借：应收账款                           借：银行存款

    贷：主营业务收入                       贷：应收账款

        应交税费—应交—销项税额

 11．1月7日，采购部赵兵因公司生产需求向建新零部件有限公司订购一批原材料，包括保险丝2盒、全车灯具5个、电平3个、向外后视镜6个、继电器7个，订货价格取自年初跟供货商敲定的供应商存货价格表。要求供应商在1月13日之前必须送到货。 采购订单

12．1月7日采购部赵兵向公司财务部申请货款6000元用于预付建新零部件有限公司原料采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为6000元整。财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。 在应付款管理系统中填制付款单，审核， 制单

       借：预付账款

          贷：银行存款

13．1月7日收回上海金马汽车销售公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账，并核销相应应收款项。

    1）应收管理系统中，填制收款单，审核

2）核销-（核销时选择金额为50000元的应收单）

        借：银行存款

          贷：应收账款

14．1月8日，北京青鸟汽车有限公司向我公司订购尼桑车型3台，销售员何亮接到业务信息，发现公司没有相关车型，掌握市场信息后立即向华林汽车销售有限公司订购尼桑车型3台，跟对方协商价格为56000元/台，并要求对方货物直接发送给北京青鸟汽车有限公司。同时答复北京青鸟汽车有限公司该车报价为68000元/台，客户表示愿意接受该价格但要求必须在1月15日之前送货。

1）基础设置，存货，增加存货档案，存货编码NS001,存货名称：尼桑车型，计量单位组01，计量单位：辆，存货属性：内销，外购

2）增加供应商档案：华林汽车销售有限公司

3）销售管理系统，填制销售订单，业务类型：直运销售，审核直运销售订单

4）采购管理系统，填制采购订单，业务类型：直运采购，（参照销售订单生成），审核直运采购订单

15．1月8日，收到建新零部件有限公司专用一张（票号ZY0003），系1月7日采购载明保险丝200根（2盒）、4.6元/根，全车灯具5个， 280元/个、电平3个，350元/个、向外后视镜6个，175元/个、继电器7个，3 5元/个。同时收到运费一张（票号YF0001）运输费200元（费用的税率为7%）。材料经检验质量全部合格，但继电器数量少一个（属于合理损耗范围），办理入库（原料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本（注：运费分摊按数量进行分摊）及应付款项，并用1月7日的预付建新零部件有限公司原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。

1）采购管理中，填制采购专用，采购运费

2）库存管理中，填制采购入库单，审核

3）采购结算，手工结算，选择采购专用，运费，入库单，输入合理损耗1，运费按数量分摊，结算

4）存货核算，正常单据记账，财务核算，生成凭证

5）应付管理中，应付单据审核，制单

6）应付管理中，转账，预付冲应付

借：原材料                               借：应付账款

    应交税费—应交—进项税额          贷：预付账款

  贷：应付账款                              

16．1月8日公司购进联想电脑5台。单价为5000元/台。电脑使用分配情况为一车间2台、二车间1台、销售部1台、综合管理部1台。款项用商业银行转账支票支付。由固定资产模块生成凭证传递到总账。

固定资产中，资产增加，填好卡片，保存，单击“凭证”

      借：固定资产

         贷：银行存款

17．根据1月8日下的订单，1月10日销售部何亮确认北京青鸟汽车有限公司收到华林汽车销售有限公司3台尼桑车型，公司收到华林汽车销售有限公司提供的专用一张（票号ZY0004）载明尼桑车型3台，56000元/台。财务部门确认该笔存货成本及应付款项。同时开具一张销售专用（票号ZY10003）给北京青鸟汽车有限公司，注明尼桑车型3台，68000元/台，财务确认相应应收账款，并根据相应单据形成凭证传到总账系统。

1）在采购管理系统中填制采购专用，业务类型为直运采购

2）在销售管理系统中填制销售专用，业务类型为直运销售，并复核

3）在应付管理系统中，应付单据审核（注意，过滤时应将“未完全报销选中”）审核采购专用

4）在应收管理系统中，应收单据审核，并制单

5）在存货核算系统中，进行直运采购，直运销售记账

6）在存货核算系统中，财务核算，直运销售记账，生成凭证

        借：原材料                               

            应交税费—应交—进项税额          

           贷：应付账款 

                                 

借：应收账款

贷：主营业务收入

            应交税费—应交—销项税额

18．1月10日，二车间采用配比出库方式领用生产马六车型原料3套，材料从原料仓发出。

1）库存管理系统中，打开材料出库单，单击界面上的配比，选择产品名称“马六车型”，填好相关数量，修改仓库

2）若出现库存不足，暂时不用管，生成材料出库单之后，在修改相关数据即可

19．1月13日，因成品仓部分地方维修，将6辆马六车型从成品仓调拨到杂物仓进行临时存放。

在库存管理系统中，填制调拨单，并审核

20．1月13日，公司支付电话费3000元，要求按各公司人数比例进行费用分摊。

    借：管理费用—电话费

    借：销售费用—电话费

    借：制造费用—电话费

       贷：银行存款

在总账中填制凭证，金额自己按照人数比例计算好

21．1月14日，二车间购进一台需安装机床，价值300000元，支付给美达安装公司安装费7500元，运输费1150元，并于当天安装完成投入使用，所有款项用商业银行存款转账支票进行支付。并根据卡片生成凭证传递到总账系统。

1）固定资产-》卡片-》资产增加，其中资产原值为（机床价值300000+安装费7500+运输费1150）

2）固定资产-处理-批量制单

    借：在建工程                   借：固定资产

       贷：银行存款                   贷：在建工程

22．1月14日，上海金马汽车销售有限公司要求公司08年9月10日对其发货的20辆宝捷车型进行分批开票，财务第一次开具的（票号ZY10004）数量为12辆，单价46700元/辆。对方收到后，用商业承兑汇票（票据号9999签发日期为：08年11月26日，到期日期：09年12月31日），方式全额支付了第一次货款。经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相应单据处理。将业务凭证传递到总账系统。

借：应收账款

贷：主营业务收入

       应交税费—应交—销项税额

   借：应收票据

      贷：应收账款

23．1月15日发放工资。

在职人员工资如下表。

人员编号	人员姓名	行政部门	基本工资	职务补贴	交通补贴	奖金	缺勤天数	缺勤扣款	工龄
001	陈平	综合管理部	5000	300	100	2000			20
002	韩冰	综合管理部	3000	200	100	1500	1		15
003	李红	财务部	4500	200	100	1000			10
004	王晶	财务部	2500	100	100	800	2		6
005	赵兵	采购部	2500	100	200	1000			12
006	周科	采购部	2500	100	200	800			10
007	何亮	销售部	2000	100	200	2500			8
008	黄强	销售部	2000	100	200	2000			13
009	赵红兵	一车间	3000	100	100	500			10
010	石海	一车间	2500	100	100	500			12
011	陈雪	二车间	3000	100	100	500			11
012	何飞	二车间	2000	100	100	500	1		6
013	李遥	仓管部	1500	100	100	500	4		10
014	李明	销售部	1800	100	200	300			0
015	赵丽	采购部	2000	100	200	400			0

根据工资系统生成工资发放凭证       根据计提福利费生成凭证

借：管理费用—工资                 借：管理费用—福利费

    制造费用—工资                     制造费用—福利费

    销售费用—工资                     销售费用—福利费

    生产成本                           生产成本

   贷：应付职工薪酬—工资             贷：应付职工薪酬—福利费

24．1月15日公司对原料仓进行大盘查，经仓管人员全部清点后发现向外后视镜盘点数量比账面数量少1个，保险丝比账面数量多1盒。保险丝入账价值为5元/根。

库存管理系统-》盘点，注意盘点数量的修改

存货核算系统-其他入库单，修改，输入单价，审核

25．1月15日生产部二车间完工入库马六车型3辆，生产完成后入成品仓D货位。

基础设置-》单据设置-》单据格式设置-》在库存管理系统中的产成品入库单中增加“货位”和“货位编码”

库存管理系统中，产成品入库单录入，审核

26．1月16日青岛嘉林汽车销售有限公司向我公司下9辆的马六车型委托销售订单，我公司销售员黄强对其报价为92000元/辆，当天立即将货物发送给对方单位。（其中3台从成品仓发出，6台从货物仓发出）

销售管理系统中，填制销售订单，业务类型选择“委托代销”，审核，

销售管理系统中，在“委托代销”目录下，填制“委托代销发货单”，审核（注意，发货单其中3台从成品仓发出，6台从货物仓发出

27．1月17日青岛嘉林汽车销售有限公司收到货物后发现其中一辆马六车型油漆质量有问题将货物退还给本公司成品仓，销售部黄强收到货后立即把货物退还给仓库，仓库直接把马六车型退给二车间进行返修。

销售管理系统中，在“委托代销”目录下，填制“委托代销退货单”，审核

28．1月17日杭州万隆汽车销售公司向我公司订购瑞丰车型5辆，销售员黄强报价57000元/辆，经双方协商以9.5折的扣率成交，并答应最后还给客户5%的库存现金折扣，客户表示愿意接受该价格但要求在1月18日发货。

29．1月18日，销售员黄强向杭州万隆汽车销售公司发出瑞丰车型5辆，并同时开具二张销售专用，号（ZY10005）为货物销售，号（ZY10006）为库存现金折扣。对方扣除库存现金折扣金额电汇全额货款给我公司，财务部确认收到货款。并进行货款核销。

借：应收账款                             

贷：主营业务收入                          

           应交税费—应交—销项税额

     借：银行存款

        贷：应收账款

30．1月18日综合管理部卖旧报纸取得库存现金收入200元整。

填制凭证

      借：库存现金

         贷：其他业务收入

31．1月22日采购部赵兵向红星机械厂订购全车开关10个，48元/个、变速器总成3个，720元/个、传动轴5个，1000元/个，要求对方当天送货。

采购管理系统中，填制采购订单，审核

32．1月22日，收到赵兵向红星机械厂订购的货物，由于时间原因直接办理入库（原料仓）手续。同时收到对方单位开具的专用一张，号（ZY0005），载明全车开关10个，50元/个、变速器总成3个，720元/个、传动轴5个，990元/个。经财务部门确认该笔款项，并以转账支票方式一次性付清款项。在应付模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。

库存管理系统中，填制采购入库单，修改对应单价，审核

采购管理系统中，填制采购，现付，支付方式，转账支票

采购管理系统中，采购结算，

存货核算系统中，正常单据记账

应付管理系统中，应付单据审核（过滤时选中“包含已现付”），制单（现结制单）

借：原材料

         应交税费—应交—进项税额

        贷：应付账款

        借：应付账款

           贷：银行存款

33．1月23日，二车间领用变速器总成3个（生产嘉陵车型），使用时发现其中有1个已损坏，经有关部门核实，将损坏的变速器退还到仓库。仓管人员联系采购员赵兵向供应商办理退货手续。供应商收到退还货物后开具一张红字专用，票号（ZY0006），并归还相应货物货款。经财务部门确认该笔款项，并在应付模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。

库存管理系统中，红字采购入库单，审核

采购管理系统，红字专用，现付

采购管理系统，采购结算，

应付管理系统，应付单据审核，制单

   借：原材料（红字）

   借：应交税费—应交—进项税额（红字）

      贷：应付账款（红字）

   借：应付账款（红字）    

      贷：原材料（红字）

34．1月23日，一车间在领用全车开关时仓管员发现，1月22日入库的全车开关应为（KG002）全车自动开关，但货已入库，已开，财务已入账，仓管人员只能进行形态转换调整。

35．1月24日，业务员何亮、黄强，编制2009年全年销售计划。何亮计划额为990万元，黄强年计划为840万元，要求按一季度15%，二季度25%，三季度30%，四季度30%，进行分摊。

36．零售业务，1月24日，门市部累计向零散客户销售成品嘉陵车型1辆，45000元/辆。宝捷车型1辆，48000元/辆。全部为赊销。

37．1月24日，销售员何亮报销1月1日向公司预支的差旅费700元，并归还库存现金100元。

     借：销售费用

         库存现金

       贷：其他应收款

38．1月25日，开出转账支票一张，由邮局订阅报刊6000元，并摊销一月份费用 。（2009年全年）

     借：长期待摊费用—报刊费

        贷：银行存款

     借：管理费用—报刊费

        贷：长期待摊费用—报刊费

39．1月25日，销售部黄强报销一月份业务招待费2000元，财务以库存现金支付。

      借：销售费用—业务招待费

         贷：库存现金

40．1月25日，财务部使用电脑损坏，经领导批准决定予以报废处理。经财务部确认后，由固定资产模块生成资产减少凭证传到总账。

      借：固定资产清理

          累计折旧

         贷：固定资产

41．1月26日，生产部一车间完工入库嘉陵车型8辆，生成完成后入成品仓。

42．1月27日，对一、二车间进行机器设备维修，维修费用要求按照一、二车间产品产量进行分摊。共花费维修费用3300元，用转账支票支付。

      借：制造费用—维修费

         贷：银行存款

43．1月29日，为奖励上海金马汽车销售有限公司订货量大，销售员何亮特向公司申请向其赠送嘉陵车型一台并已获得公司领导同意。

44．1月31日，收到兆丰机械开具的专用一张，号（ZY0007）载明传动轴50个，960元/个、变速器总成，20个，680元/个、随车工具，3个，380元/个。经本公司确认后立即付款（电汇DH0001）。经财务部确认这笔款项后，在应付模块中生成凭证传到总账。（采购货物08年10月15日已入库）

        借：原材料

            应交税费—应交—进项税额

        贷：银行存款

45．1月31日，计提1月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。

        借：管理费用—折旧费

            制造费用—折旧费

            销售费用—折旧费

          贷：累计折旧

46．1月31 日，经检查原料仓中全车灯具的存货价格偏低，经过调研和批准将其整体价格调高500元。

47．1月31日。财务检查本期进行采购结算，需要进行结算成本暂估处理的单据，并对其进行暂估处理。

48．1月31日，一车间由于生产嘉陵车型的本月领料太多，一部分原料没生产还存放在生产车间，导致对产成品成本而言月底生产材料成本偏高，经讨论决定把继电器退回2个、地毯退回1块，来冲减材料成本。

49．1月31日，月末财务对当月材料出库业务进行材料成本结转。

       借：生产成本—嘉陵

                   —瑞丰

                   —马六

          贷：原材料

50．1月31日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本（一车间 嘉陵车型与瑞丰车型制造费用比例按7:1分摊），并将产品成本全额结转到相应库存商品。（使用自定义转账生成凭证）

       借：生产成本

         贷：制造费用

51．1月31日，将本月及上月各在产品成本分配到产成品入库单。

       借：库存商品

             贷：生产成本

52．1月31 日，财务根据当月销售业务结转相应销售成本。

       借：主营业务成本

          贷：库存商品

53．1月31日，结转本月期间损益。（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转，转入和转出不分开）。

六． UFO报表

以下所有报表都保存在 以班级和组号命名的文件夹中。

1．调用UFO报表模板，生成资产负债表，录入关键字取数，要求资产负债表平衡，名称为“资产负债表”。并同时生成一张资产负债表千元表，名称为“资产负债千元表”。

2．调用UFO报表模板，生成利润表，录入关键字取数，名称为“利润表”。

3．根据以下格式，自制一张销售费用明细表、资金日报表，名称分别为“销售费用明细表”和“资金日报表”。