内控访谈提纲-工薪人事循环

工薪及人事循环

描述公司人事组织结构、主要职能、业务情况（包括部门及部门人数及人员结构、人员招聘、培训、上岗、离职、考勤、工资支付等流程、不相容职责分工（入考勤与工薪计算等）

 1）招聘新增员工流程

2）员工离职处理流程

3）生产工人和管理人员的工时考勤、工资计算过程

4）人员工资的支付审批流程

5）公司绩效考核机制情况

6）员工社保福利执行情况

7）复印提供公司治理文件文档（董、监、高人员及各委员会名单文件）、结构图、流程图及管理资料等文档资料以及复印测试资料一份

生产与仓储循环

1、描述公司生产与仓储业务简介，部门管理架构，主要职能，人员结构等

2、描述从材料验收——仓储——生产——仓储——发货等整个流程

3、生产成本的构成、分摊处理方法，

4、面熟存货管理制度：盘点制度、过期存货处理、跌价准备计算。

5、复印部门架构图、职责、相关管理控制文件以及测试资料一份

销售与收款循环

1、描述公司销售与收款业务简介，部门管理架构，主要职能，人员结构等

2、描述销售（包括新客户和老客户）——合同签订——发货——收款——售后——退货等整个流程

3、销售渠道种类。各个种类如何确认收入。

销售渠道：直营、加盟、网店

4、客户档案管理

5、复印部门架构图、职责分工表、相关管理制度文件资料及测试资料一份

投资与筹资循环

1、介绍筹资与投资循环业务情况，部门管理架构图，职责分工、相关文档资料及测试资料一份

2、筹资活动：筹资预算——计划——审批——使用——利息计算——归还流程

3、投资活动：预算——可行性计划——审批——执行——计价——投资收益计算

4、复印部门架构图、职责分工表、相关管理制度文件资料及测试资料一份