1季度财务分析

2011年一季度财务分析

一、经营概况：

2011年一季度公司总收入933万元，同比去年的1111万减少178万元、减少16%；2011年一季度公司总支出799万元，同比去年886万元减少87万元、减少10%；2011年一季度公司净利润134万元，同比去年225万元减少40%；

二、实现利润分析

1、利润构成情况：一季度共实现净利润134万元，其中：主营业务净利润-1万元，其它业务净利润129万元，占净利润总额的96%，营业外收支净额6万元，占净利润总额的4%；

2011年1季度利润构成计算
项目	2011年一季度实绩	占利润比重
主营业务收入	742万元
减：主营业务成本	381万元
减：主营业务税金及附加	25万元
减：营业费用	194万元
减：管理费用	141万元
减：财务费用	2万元
减：所得税
主营业务净利润	亏1万元
其它业务收入	182万元
减：其它业务支出	10万元
减：所得税	43万元
其它业务净利润	129万元	96%
营业外收入	10万元
营业外支出	2万元
减：所得税	2万元
营业外收支净额	6万元	4%
净利润总额	负1万+129万+6万等于134万

2、利润增长情况：一季度公司实现净利润总额134万元,较上年同期减少40%.其中,主营业务净利润比上年同期减少  %,减少净利润总额   万元; 其它业务净利润比上年同期减少 %，减少净利润总额  万元，营业外收支净额增加  %，增加净利润净利润总额  万元；

三、收入分析

1、收入构成情况：

项目	2011年一季度实绩	占总收入比重
主营业务收入	742万元	80%
其中：票房收入	734万元
房租收入	172万元	18%
其它收入	19万元	2%
合计	933万元

2、收入增减情况：一季度公司总收入933万元，减少178万元，减少16%，其中：主营业务收入减少238万元，减少24%（其中票房收入减少126万元，3D眼镜收入减少  万元）；主要原因是2010年特殊影片《阿凡达》热映；房租收入增加52万元，增长43%，其它收入增加8万元，增加73%；

四、成本费用分析

  1、成本费用构成情况

2011年1季度成本费用构成计算
项目	2011年一季度实绩	占总支出比重
主营业务成本	381万元	48%
主营业务税金及附加	25万元	3%
营业费用	194万元	24%
其中：工资	87万元	11%
其中：折旧	41万元	5%
其中：水电费	23万元	3%
管理费用	141万元	18%
其中：业务招待费	38万元	5%
其中：职工五险一金	26万元	3%
其中：退休费用	14万元	2%
其中：房产税/土地使用税	26万元	3%
财务费用	2万元	0%
其它业务支出	10万元	1%
营业外支出	1万元	0%
所得税	45万元	6%
合计	799万元

从以上成本费用构成分析得出：减少成本费用支出，主要通过管理减少营业费用、管理费用、财务费用，所得税费用；具体要减少公司营业费用及管理费用中的可变费用部分：如维修费、劳保费、办公费、业务招待费等，同时财务费用中要控制影院POS刷卡的支出，所得税费用要控制纳税调增业素如业务招待费等；

2、成本费用增减情况：

2011年一季度成本费用799万元，同比去年减少87万元，减少8%，具体增减项目如下：

片租及专项金381万元同比减少62万元；

工资奖金及工资性补贴93万元同比减少25万元；

维修费2万元同比减少23万元；

业务招待费38万元同比减少21万元；（职工实物发放进入去年成本）

退休费用14万元同比减少1万元

所得税费用45万元同比增加45万元；

水电费23万元同比增加2万元；

                                

财务部

                                  2011年4月