房地产公司业务招待管理办法

河南***置业有限公司业务招待管理办法

为加强业务招待管理，防止铺张浪费，实现降本增效，特制定本管理办法。

一、业务招待费用支出范围

（一）业务招待范围包括

银行、税务、及其相关主管部门对公司相关业务进行工作检查、考察、调研等发生的业务招待。

（二）业务招待费用具体包括

 1、招待客人的茶叶、水果、饮料、烟、酒、参观旅游景点等费用。

2、招待客人的用餐、食品、酒水、礼品等费用（包括饭后娱乐）。

3、赠送土特产、礼品、纪念品以及代金券（卡）等费用。

二、业务招待费用审批管理规定

1、行政部为公司业务招待活动的统筹执行部门，财务部为业务招待费使用情况的监督部门。各部门的业务招待活动原则上均应通过行政部展开。但为方便公司业务开展，公司授予各部门在一定权限内实施对口业务的招待活动。

2、业务招待费的支出实行“预先申请，一事一贴一审核、按照权限逐级审批、按标准报销”的管理方式，并以“必需开支”为原则，不准使用大吃大喝及铺张浪费。

3、用于接待客人的茶叶、水果、饮料、烟、酒、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由行政部经过“多家询价”、“货比三家”后订做、购买、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。

三、业务招待费用申请工作流程

各部门因工作需要招待的，由业务对口部门实施，非相关人员不得参与，具体工作流程如下：

1、正常业务招待，应事前填写《业务招待申请表》，按规定的权限审批后实施：

A、招待费用预计≤200元的，实行部门经理初审、分管副总批准的简易程序。

B、招待费用预计≤500元的，实行部门经理初审、分管副总审核、总经理批准的程序。

C、招待费用预计＞500元的，原则上应通过行政部安排。行政部安排不方便的，实行部门经理预算、分管副总初审、总经理核准、董事长批准的程序。

2、因工作外出或无法填写《业务招待申请表》时，实施招待的申请人必须以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后予以落实，并在事后两个工作日内按规定的程序补办审批手续。

3、超出审批标准的招待费用，如无特殊情况，盖由实施招待的人员承担。

4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。

5、招待费用结算时，原则上必须刷卡，并由消费单位提供水单（消费明细单）。

四、业务招待费用报销工作流程

（一）业务招待费用报销时间要求

实施招待的人员必须在招待费用发生后的五个工作日内，办理报销手续。

（二）招待费用报销手续

招待费用的报销，按照相应的管理审批权限办理审批手续，并同时提供以下资料：

1、经审批的《业务招待申请表》。

2、银行卡消费单据，财务人员需核对是否与用餐地总金额一致。

3、用餐单位提供的水单（消费明细单），财务人员需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与总金额一致。

4、财务人员需核对用餐上加盖的单位印章与申请用餐地点是否与一致。

5、如遇特殊情况，报销金额超出《业务招待申请表》申请金额的，按招待实施人员编写《业务招待费用超标说明》、部门经理初审、主管副总审核、总经理批准的程序，办理报销事宜。

6、超标的招待费用报销时，超过五个工作日的，对招待实施人员处以100元至200元的罚款。

五、业务招待费用信息汇总工作流程

各部门的业务招待，必须制度专人逐笔登记，并于月末编制《业务招待费用月报表》，在次月初的5个工作日内将纸质材料及电子版报送财务部汇总。财务部必须在每月月初的10个工作日内，将汇总后的业务招待费用统计表呈送总经理、董事长审阅。