税收筹划的注意事项有哪些
1. 确保筹划方案的可行性
税收筹划方案应当是实际可行的，不仅要在理论上行得通，而且要能够在实践中得以实施。筹划时要从企业或个人的整体税务情况出发，避免只考虑单一税种的减免而忽视了整体税负的增加。同时，要评估筹划所需的成本与预期收益，避免成本大于收益的情况发生。
2. 保证筹划结果的有效性
税收筹划的结果应当是有效的，即能够达到预期的经济目的，并优化税务安排，节约税款。决策者需要具备税务筹划的意识，并对日常经营活动和财务安排保持敏感性。筹划还应当与企业的战略目标相一致，避免无目的的筹划行为。
3. 根据公司实际情况进行筹划
税收筹划应当基于企业的具体经营情况来进行，因为不同企业的经营实际和所需缴纳的税种存在差异。简单地套用税收优惠政策可能导致筹划失败，甚至带来税务风险。筹划应充分利用地方政府提供的税收优惠政策，如招商引资的奖励返还政策。
4. 利用地方政府优惠政策
企业可以通过注册在提供税收优惠政策的地区来享受财政扶持。例如，有限公司可以获得增值税和企业所得税地方留存部分的75%-85%的扶持奖励，通常在纳税次月即可兑现。个人独资企业则可以通过申请“核定征收”来降低整体税负，并且完税后可以直接公转私，无需缴纳企业所得税，只需按个体生产经营所得缴纳个人所得税。通过业务分流，个人独资企业可以合法开票结算费用，综合税率可能低至1.54%。
