销售部财务制度及报销标准

第一条 为进一步完善和加强公司管理，严格执行财务制度，统一出差费用报销标准，参照国家相关法规和，特制定本制度。

第二条 本制度适用于总公司及分支机构。

第二章出差规定

第三条员工因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。财务部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。

第四条员工出差必须事前填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、行程、时段等，由部门经理、副总经理签字批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交行政部存查，员工出差完毕后，应及时回公司报到，并填写“出差申请单”的情况栏目，凭员工所在部门经理签署认可意见，副总经理签字，方可凭此表附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。

未填制“出差申请单”的，财务一律不得给予报账。

第五条 员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包干办法，按以下标准报销：

1、普通员工，省内出差为60元/天；省外出差为80元/天。

2、部门经理及主管级别，在普通员工报销基准上上浮20元/天。

3、前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。

3、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。

4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等计划单列市。

5、出国工作（含、澳门）不执行本规定。

注：上述标准包括市内交通费、伙食补助费、通讯补助；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按50元补助。

第六条 员工出差允许乘坐的交通工具及住宿标准

使用公司交通工具进行异地工作的，按每天补助10元误餐费执行。

第 异地工作当日不能返回的，按出差天数计发包干费，不足一天的按一天计算。

第九条 因公出差发生的城市交通费、餐饮费票据不作为财务报销凭据。

公司按日计发的包干费用节约归己，超支不补。

第十条司机出差发生的差旅费，除按上述标准执行外。

第十一条 员工出差期间遇有节假日，出差后不予补休。

第三章借款及报销制度

第十二条 允许借款标准一览表

第十三条 出差借款程序

（一）员工因出差借款，持“出差审批单”在财务部领取并填写“借款单”；

（二） 经部门经理及公司主管副经理审批签字；

（三） 由财务部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字；

（四） 在财务部出纳处借款。

第十四条 员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明原因者，不得再行借款。

第十五条 招待费用使用标准，一般人员200/次，部门经理600/次，副总及以上1500/次。如果超出标准，必须事先向上一级领导申请同意，否则只报销标准部分。

第十六条 业务借款的借用范围。业务借款包括：招待费、礼品费、备用金以及其他。

（一）招待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。

（二）礼品费只借用给行政部。

（三）备用金借用给销售部销售人员及对外联络人员。

第十七条 业务借款程序

（一）在财务部领取并填写"借款单"；并付用款说明；

（二）经部门经理审批签字；

（三）经总经理助理审批签字；

（四）财务部经理审核；

（五）在财务部出纳处借款。

第十 因私借款的程序

（一）在财务部领取并填写"借款单"，同时附上书面的借款申请；

（二）经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字；

（三）经财务部经理审核；

（四）在财务部出纳处办理借款。

第十九条 借款审批人责任

（一）公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。

（二）公司试用期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。

第四章 费用开支标准及审批

第二十条经营性费用，系指公司购买材料等所发生的费用。

第二十一条经营性费用开支无标准的，根据实际需要凭单据核准报销。

第二十二条 交通费（原则上执行第五条规定，特殊情况执行以下规定）

（一）公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销；

（二）异地的市内公共交通费（地铁和公共汽车），凭票据核准报销；

（三）销售部销售人员每天可凭票据报销40元的异地出租车费；

（四）主管经理异地出差，市内交通费凭票据核准报销；

（五）使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。

第二十三条 出差补贴的计算

（一）出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；

（二） 出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。

第二十四条 出差期间发生的其他杂费

（一）其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。

（二）出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。

（三）异地电话费报销中，如购买IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回行政部。（见第5条）

（四）主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。（见第5条）

第二十五条 业务招待费有关规定

（一）除主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。

（二）主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工需要开支业务招待费的，应填制“业务费用申请单”，载明业务招待的对象、联系方式、招待原因等，获得总经理批准后方可借款开支；特殊情况来不及按程序办理的，应在事后第一个工作日内补办。

（三）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。未填制“业务费用申请单”的，财务中心不得给予报销。

第二十六条 公司任何部门的礼品均由行政部统一购买。需派送礼品的情形，由具体派送人申领，经公司总经理批准。财务部、行政部应每月汇总派送礼品数量、金额，报总裁备查。

第二十七条 其他非经营性的各项费用规定：

（一）由行政外勤凭单据校准报销。

（二）核准报销手机费的人员，每月可凭单据按核准额度报销手机费。

第二十 费用报销时间的规定

（一）借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

（二）备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。

（三）因私借款约定还款日的，应按照还款计划中的时间办理还款手续。

（四）报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

第二十九条 费用报销程序

（一）报销人出具书面报销明细、附派工单或费用开支申请单，连同全部粘贴在一起，经部门经理审批签字；

（二）报销人将经部门经理审批后的报销明细交行政部审核；

（三）报销人将经行政部审核后的报销明细交财务部经理；

（四）财务部经理收报销明细后，应认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的，并向报销人说明原因；

（五）财务经理将与报销明细核对完毕后，对需报销出差补贴的，再计算补贴等添写在“报销单”上，并在其上签字；

（六）总经理审核后在“报销单”上签字；

（七）财务经理通知报销人到财务部完成报销程序。

第三十条补充说明：如借款、报销审批人出差在外，则按对应管理权限向上递延。

第三十一条 本制度由财务部负责解释。

第三十二条 本制度自颁布之日起施行。

第五章 分公司/办事处/办事处费用开支标准及审批办法

第三十三条 设立在各地的分公司/办事处/办事处，其发生的费用采用备用金制度，每月由公司给分公司/办事处保有一定的备用金，本地发生的费用在备用金中支取，然后月底到公司报账核销。

第三十四条 分公司/办事处员工的报销程序

∙由分公司/办事处经理或其制定的派工人员填制“派工单”；“派工单”应确定派工路线、派工内容和时限等；如员工出差过程中需增加派工内容和时限的，由分公司/办事处经理告知派工员补录增加的内容； 

∙员工刷卡确认“派工单”并接受派工，并向分公司/办事处经理借支差旅费；员工在接受派工期间和派工结束后，其行程和工作情况由分公司/办事处经理、客户服务中心、行政部分别进行检查考核； 

∙员工出差完毕，填写完成“派工单”的相应栏目，按分公司/办事处经理→客户服务中心经理→行政部经理→财务中心经理的会签流程，通过公司OA系统以邮件的形式完成会签； 

∙财务中心根据会签结果将发生的差旅费划入分公司/办事处经理帐户； 

∙分公司/办事处经理与被派工人员结算差旅费，并根据“派工单”由被派工人员填制“报帐单”，粘贴相应的费用等，经分公司/办事处经理签字认可后，由分公司/办事处经理月底带到公司财务中心冲销备用金。 

∙严禁分公司/办事处经理代分公司/办事处员工报账。 

第三十四条 严禁分公司/办事处坐支货款，如发生坐收坐支的，一经查实，立即对分公司/办事处经理进行革职并追究责任。

第三十五条 分公司/办事处到总公司报账核销由分公司/办事处经理办理；分公司/办事处经理报账，安总公司员工报销程序办理。分公司/办事处经理的派工，由其直接上级或公司总经理填写“派工单”。

第三十五条 分公司/办事处发生的业务费用，由分公司/办事处经理向公司总经理申请批准，报账时应附经批准的业务开支申请单。

第三十六条 本制度自xx年xx月xx日起生效执行，由x部负责解释。