票据管理制度

一、票据实行统一管理，专人负责，大队票据员负责路政管理所用票据的领取、发放等管理工作。

二、票据的领取管理

票据管理要建立健全领取登记手续，领取及发放人员须在发放表上签字，将所有票据建立领取、发放、结存台帐，做好票据类型、数量、起止号码的登记，按月清帐，年底盘存。

三、票据使用管理

票据的使用应当明确开票责任人，严格控制开具票据的人数，不允许人手一本或一次领取多本，票证员发给领票人时票号要按顺序发放，编号从小到大使用，不准隔本、跳号。发生票据丢失或发现残缺、少票、空号、错号、残号等问题应及时上报。票据收据联和记帐联必须加盖财务专用章，不得单独盖业务章和部门章，在使用票据的同时，必须做到以下几点：

1、填制

收款日期要准确填写，交款单位栏要写清交款方单位名称，收款方式栏要写清收款方式，收款事由栏填制要依据充分，计量单位和里程、桩号等相关内容要齐全，金额栏大小写字体要规范，金额要相等，不得涂改。

2、结交手续

票据在保管、使用过程中，如出现机构和人员变动，必须办理相关交接接手续。

3、作废

单据填写时，大小写金额错误的和其他错误较多的按作废处理，填写作废申请表后上报大队长批准后加盖作废章；换发新规格票据是，原单位结存的单本使用有剩余的票据全部加盖作废章，对整本未使用的票据封存并填写报核清单；将旧票据全部处理完毕后，方可领用新票据。在使用、保管过程中，如发现丢失或其他意外情况的，当事人必须及时向本部门负责人和上级管理部门汇报，登报申明作废。

4、报核

单本票据使用完毕后，应及时汇总填制票据封面、票据起始号码、收费总金额、上缴财政金额、作废份数和作废号码等内容，经验收无误后，方可上交上级管理部门核销。

四、票据回收管理

小组使用票据由中队内勤回收，中队使用票据由大队财务回收，大队财务负责所有使用票据的年检、核销工作。票据回收要认真验收，要求内容填写规范，联数填写完整，签字手续齐全，字迹填写规范，票据作废原因不清楚的不验收，不合格票据报大队长审查处理。

五、票据资金管理

小组收取票款在当班后8小时内全部交回中队内勤，中队收取的票款累积不达2000元的可由中队内勤保存，于每月8日、18日、28日足额上缴财务；票款达2000元，中队内勤必须在24小时内交回大队财务，不得在中队存放。

 六、票据监督检查

票据管理检查采取不定期抽查和定期检查相结合的办法，不定期抽查由大队财务负责，定期检查由大队组织财务人员和业务人员实施，每月一次。发现问题要及时采取有效措施纠正，对严重违规行为，特别是对擅自使用其它票据、外借票据，贪污挪用票款的行为按有关规定追究有关责任人和领导的责任，严肃处理，构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。