融资性担保公司信用等级评价管理规定

1．目的

为加强对我行融资性担保公司的风险管理，更好地识别、度量和防范担保公司作为我行客户融资担保方的风险，根据有关法律法规以及风险评级相关原则，制定本办法。

2．适用范围

本办法适用于总行经营部室、各分行、北京地区管理部、在京各支行。

本办法适用于与我行开展合作，办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务的融资性担保公司。委托其他企业提供担保、以基金额度承担风险的担保基金参照本办法执行。

3．定义、缩写和分类

3.1定义

（1）融资性担保公司：本文件所称融资性担保公司是指依法设立，为向银行申请办理公司或个人类融资性业务的企事业法人或个人提供居间担保的有限责任公司或股份有限公司。

（2）融资性担保公司信用等级评价：指对担保公司履行担保责任和连带清偿义务的意愿和能力进行评估，是对其债务偿还风险进行的综合评价。

（3）客户信用等级：是反映融资性担保公司违约风险大小的相对尺度，共分为六等十个级别，分别是AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。其中：

AAA级：融资性担保公司具有行业所要求的经济规模、很好的发展前景、很稳定可靠的利润来源、很强的担保履约能力，市场竞争力很强，管理水平很高，信誉状况很好，从而对降低我行融资风险有很高的业务价值。

AA+级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益、担保履约能力有部分处于优秀水平、部分处于良好水平，从而对降低我行融资风险有较高的业务价值。

AA级：融资性担保公司的市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有着稳定可靠的利润来源，担保履约能力强，信誉状况良好，从而对降低我行融资业务风险有较高价值。

AA-级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益、担保履约能力、信誉状况有部分处于良好水平，部分处于较好水平，从而对降低我行融资业务风险有较高的价值。

A+级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益情况、担保履约能力、信誉状况有部分处于较好水平，部分处于中等水平，从而对降低我行融资业务风险有一定的价值。

A级：融资性担保公司的市场竞争力中等，发展前景中等，管理水平中等，利润水平中等，担保履约能力中等，信誉状况中等。

A-级：融资性担保公司的市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净收益略差，担保履约能力一般，信誉状况中等，有一定的违约风险。

BBB级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益情况、担保履约能力、信誉状况等各项情况中有部分处于较差水平、部分处于中等水平，具有较高的违约风险。

BB级：融资性担保机构的市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，净收益情况较差，担保履约能力较差，担保机构存在需要关注的问题，具有较高的违约风险。

B级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益、信誉状况等各项情况都很差，担保履约能力很弱，违约风险非常高。

3.2缩写

担保公司：指办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务的融资性担保公司。

3.3分类

无。

4．职责与权限

本办法对融资性担保公司的信用评级实行打分卡评价方式，包括定量定性评价、预警与级别限定两个评价步骤。

定量评价主要通过定量指标算分，从规模实力、担保主营业务、风险管理、财务比率四个方面进行评价。

定性评价主要通过定性指标评分，从竞争能力、基础素质、经营状况、信用状况四个方面进行评价。

预警与级别限定是通过对指标值与预警阀值的比较，以及根据对各种特别情况的规定，从而对融资性担保公司的最高信用等级进行直接的限定。

6．流程描述和控制要求

6.1评价流程

 （1）调查人对拟准入担保公司进行定量和定性初步评价，初评结束后随其他资料一同上报分行/管理部授信审查委员会，由授信审查委员会对评价结果进行认定，中小企业事业部对评价结果进行最终认定。

（2）调查人应按照年度对已准入担保公司进行等级评价，评价结果在年度核保时一并提交分行/管理部授信审查委员会审议。

6.2预警与级别限定

（1）预警指标。当预警指标值突破预警阀值时，将直接对融资性担保公司的信用等级进行限定。以下六种情况中，如果出现一种，则信用等级不得超过A级，如果出现两种及以上，则信用等级不得超过BBB级：

①对客户直接贷款或直接融资额/实收资本高于25%；

②股票与股权投资额/实收资本高于20%；

③当年担保业务代偿率高于15%；

④近三年平均代偿回收率低于40%；

⑤对单一客户的融资担保余额高于自身实收资本的10%；

⑥担保放大倍数超过10倍。

（2）其他级别限定

①若担保公司在履行我行或他行融资担保责任中存在过违约情况，则其信用等级不得超过BBB。

②若担保公司未决诉讼标的金额超过其实收资本的30%，其信用等级不得超过BBB。

③成立时间在1年以内的担保公司，其信用等级不得超过A；成立时间在2年以内的担保公司，其信用等级不得超过AA-。

④注册资本金在1亿元人民币（含）以下的担保公司，其信用等级不得超过AA。

⑤注册资本金中以货币方式出资的比例低于80%的担保公司，其信用等级不得超过AA。

⑥若担保公司对客户收取保证金，且保证金管理制度不透明的，其信用等级不得超过A。

6.3 信用评级的特别规定

融资性担保公司发生重大项目建设、重大变动、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项时，将对其履约偿债能力产生显著影响，需要进行重新评价。重大事项包括（但不限于）以下情况：

①担保公司订立重要合同，该合同可能对其资产、负债、经营成果中的一项或者多项产生显著影响；

②担保公司的经营或经营项目发生重大变化，或担保公司的经营环境发生重大变化；

③担保公司发生重大投资行为或购置金额较大的长期资产的行为（总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和）；

④担保公司发生重大债务，或未能归还到期债务；

⑤担保公司发生重大的经营性亏损或非经营性亏损；

⑥担保公司的资产或资金受到重大损失；

⑦新颁布的法律、法规、、规章等，可能对担保公司的经营有显著的影响；

⑧担保公司的领导层、高层管理者发生重大变动；

⑨担保公司进入清算、破产状态，或发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大法人资产结构及资本结构的变动事项；

⑩涉及担保公司的重大诉讼事项诉讼标的达到净资产的30%，或担保公司发生的其他重大经营和法律事件。

本办法适用于在稳定的经营环境下正常持续经营的融资性担保公司，办法中的评级工作采用通过正常渠道取得的合法合规信息。由于担保公司经营风险的特殊性，以上所列重大事项并不能涵盖因经营环境重大改变或突然事件的发生，或不能为我行所了解的内部信息和交易所导致的重大风险。业务营销部门应密切跟踪评级对象的经营状况，若发生上述重大事项或重大的经营状况变动，应立即采取相应措施防范风险，并报信用等级评价机构，进行重新评级。

6.4 信用评级的认定与分类管理

（1）信用评级的认定

信用评级工作由总行中小企业事业部牵头组织和最终核定，信用评级在经打分卡打分和综合评价后确定。评级结果自评级审定之日起，有效期为一年。评级结果是我行商业秘密，不得对外公布。

（2）信用评级的分类管理

①对融资性担保公司实行信用等级分类管理。原则上，与我行开展融资性担保业务合作的非性担保公司信用评级须在A级及以上，由全资或控股设立的性担保公司信用评级须在A-级及以上。

②对符合准入条件且信用等级不超过A+级的新增融资性担保公司，担保额度不超过3亿元，商业性担保公司保证金比例不低于10%，性担保公司保证金比例不低于5%，单笔限额3000万元，代偿期限不超过60天。

6.5风险评价指标

（1）担保放大倍数：担保放大倍数过大则表明风险较大，担保机构面临较严重的资金危机。本指标一般不超过5倍，最高不超过10倍。对于引入再担保的融资性担保业务，担保责任余额按再担保承保比例核减后的担保责任余额计算。计算公式如下：

担保放大倍数＝当期担保责任余额/实收资本

（2）风险准备金率：本指标衡量担保公司为面对可能发生的风险所提取的准备金充足程度。计算公式如下：

风险准备金率＝期末风险准备金余额/期末担保责任余额

（3）流动资产占比：担保机构的流动性在很大程度上决定了其代偿及还贷的能力，因此对于担保机构来说至关重要。计算公式如下：

流动资产占比＝流动资产/总资产

（4）营业收入增长率：本指标衡量担保公司的盈利及成长性。计算公式如下：

营业收入增长率＝（本年度营业收入－上年度营业收入）/上年度营业收入

（5）代偿回收率：代偿回收率反映了担保机构对代偿支出的追偿回收程度。计算公式如下：

代偿回收率＝当期累计收回代偿金额/（期初代偿余额＋本期代偿发生额）

（6）担保业务收益率：担保业务收益率反映了担保机构的风险收益回报水平。计算公式如下：

担保业务收益率＝上年度担保业务收入/上年度累计担保业务金额

（7）担保业务收入比重：担保业务收入比重反映了担保机构的担保业务对全部营业收入的贡献占比。计算公式如下：

担保业务收入比重＝上年度担保业务收入/上年度营业收入总额

（8）其他投资的净资产占比：融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。该指标是《融资性担保公司管理暂行办法》对融资性担保公司投资比例的一个合规性投资比例要求。计算公式如下：

其他投资的净资产占比＝不存在利益冲突的其他投资总额/净资产

7．检查监督

（1）审计部对本办法执行情况进行后评价。

8.依据文件、相关体系文件

8.1依据文件

（1）《融资性担保公司管理暂行办法》2010年3号令

8.2相关体系文件

（1）《融资性担保公司管理规定》（京银风发[2011]149号）

9.附录

（1）定量、定性评价标准及要求

①定量评价。该部分评价满分100分，在信用评价得分中所占权重为75%。定量评价得分为以下四部分的定量指标得分的累计。

无

11．文件版本控制