银行会计综合实验报告

通过本实验，加深对银行会计理论的理解，掌握银行业务操作方法，学会利用计算机软件处理银行业务。此实验要求学生具备银行会计课程知识，初步的计算机网络知识。本实验分为手工操作和上机操作两个阶段，要求学生在手工操作阶段，掌握银行会计账务处理流程，在上机操作阶段，结合自身理论知识，能够熟悉银行储蓄业务、对公业务、贷款业务的基本操作流程，掌握银行会计实验课程的相关知识。

在手工操作阶段，采用投影仪进行实物投影，给每位学生分发实验所需的凭证、单据及回形针。

在上机操作阶段，通过登录教学微机，采用广金实验银行软件进行操作。

1.手工操作：

（1）现金支付业务流程：客户把现金支票交给银行会计部门进行审核，无误后交给记账部门核对支票内容与印鉴，登记乙种账盖私章。支票盖私章后交给付款专柜审核，其后，登记现金付出日记簿，配款，在支票背面记录配款明细，再进行三核对，无误盖现金付讫章和私章。询问客户无误后将款项交给客户。最后将凭证交给会计综合柜台，待营业终了时登记科目日结单。

（2）转账业务流程：客户把转账支票和进账单交给收款专柜审核，无误后在进账单第1联盖业务公章。将凭证交给记账专柜审核，无误后记乙种账盖私章，进账单第2联和支票上盖转讫章、私章，第3联盖转讫章。最后将第1、3联交给客户，第2联和支票交给会计综合柜台。

（3）现金收款业务流程：客户把进账单交给收款专柜审核，清点钞票，在进账单上记录配款明细，交记账专柜登现金收入日记簿，三核对后盖现金收讫章和私章，询问客户确认金额后，将第1联交给客户，第2联交给记账柜台记账，在乙种账和第2联上盖私章。最后将进账单的第2联交给会计综合柜台。

（4）贷款业务流程：将客户将填制好的借据单交给信贷部门审核后，签订贷款合同，盖章后交给行长审核，通过后在借据单的1、2联上写上“同意放款”并盖私章。将借据单移交到记账专柜审核后，1联专夹保管。记分户账盖私章，在2、3联上盖转讫章和私章。在第4联盖转讫章后交给客户。最后将第2、3联交给会计综合柜台，第5联盖上经办人私章后交到信贷部门保管。

（5）还贷业务流程：客户把转账支票和进账单交给收款专柜审核，在进账单的第一联盖上银行的业务公章。凭证交给记账专柜，审核记账盖章，在进账单的第2联和支票上盖转讫章和私章，在第三联盖转讫章。最后将第1、3联交给客户，第2联和支票交给会计综合柜台。

（6）汇兑业务（电汇）：客户将电汇凭证、手续费单以及电费单交到收票专柜审核，在三单的第一联盖上业务公章交给客户，电汇凭证第二联盖章交到记账柜台，手续费单以及电费单２、３联交到综合柜台去记账。记账柜台审核完电汇凭证第二联后记账，盖转讫章及私章后交到联行往账组审核，填制银行转账贷方传票，盖转讫章、私章，同电汇凭证第二联一起交到综合柜台。根据电汇凭证第三联填制电汇贷方报单３、４联，在第三联上盖私章后填制电稿，盖私章后附在报单３联上专夹保管。

（8）银行汇票业务：客户将银行汇票申请书、手续费单以及邮费单交给收票专柜审核，接着在三单的第一联盖上业务公章交给客户，申请书第二联盖私章交到记账柜台，手续费单以及邮费单２、３联交到综合柜台去记账。记账柜台审核完申请书第二联后记账，盖上转讫章及私章，申请书第３联转讫章及私章，２、３联交到汇票专柜。汇票专柜凭第３联记汇出汇款的甲种账，记账后在帐页盖私章，凭第３联签发银行汇票。银行汇票三联都盖私章，第２联盖汇票专用章，１、４联专夹保管，２、３联审核后给客户。

（9）联行往账业务：客户凭银行汇票２、３联填制进账单，交到汇票专柜审核，进账单第１联盖上业务公章，汇票２、３联盖私章，将所有凭证交到记账柜台审核，根据进账单第２联记账，进账单第２联盖上转讫章及私章，汇票２、３联和进账单第２联交到联行往账组，进账单第３联盖转讫章同第１联交给客户。联行往账组审核后，根据汇票第２联填制银行转账借方传票，盖转讫章和私章，汇票第２联盖转讫章和附件章作为借方传票的附件附在传票后，最后连同进账单第２联一起交到综合柜台。根据汇票第３联签发一份邮划借方报单，报单４联都要盖私章，第一联盖联行专用章。报单１、２联附在汇票第３联后，然后由托收专柜用专用信封寄到对方行。３、４联专夹保管，在业务终了后填写联行往账报告表。

2.上机操作：

（1）储蓄业务：开个人客户，记下客户号，凭客户号开一卡通人民币结算账户，记下账号并进行存款、取款等业务。凭客户号开人民币储蓄活期账户及整存整取定期储蓄账户，记下账号并进行相关操作。

（2）对公业务：开立公司客户，记客户号，凭客户号开基本账户等账户，记下账号，并存款。存款后，为客户办理现金及转账支票出售业务，记下整本支票号码。然后就可以进行现金或转账的支付结算业务。

（3）贷款业务：录入贷款合同，记下合同号及借据号，审批后，进行贷款发放业务，最后是还贷业务。

在手工操作阶段，我熟练掌握了银行会计的相关操作流程，比如收付结算业务中的现金支付业务、转账业务及现金收款业务的操作流程，贷款业务中的放贷业务及还贷业务的相关操作流程。除此之外，我还熟练掌握了汇兑业务及联行往来业务的相关操作流程。在上机操作阶段，我熟悉了银行储蓄业务、对公业务、贷款业务的基本操作流程，并在模拟测试中取得了好成绩。

银行会计综合实验课，使我不仅能复习课本上的知识，而且还能在填凭证的过程中发现自己容易出现的错误，在不断改正自己错误的过程中，不断的掌握那些自己所欠缺的知识，比如说自己每次填写日期都不太注意大小写，但是通过不断的练习，现在我对于日期数字大小写的选择几乎不会再出错了。手工操作锻炼了我们的动手能力，达到了实验的目的。通过本实验的上机操作阶段，我能够熟悉银行储蓄业务、对公业务、贷款业务的基本操作流程，掌握银行会计实验课程的相关知识，获得了很大的收获。