财政（预算）管理一体化：行政事业单位会计核算集中财务管理数据共享平台建设方案

财政（预算）管理一体化行政事业单位会计核算-集中财务数据共享平台

建设

技术方案

1.项目建设背景 (7)

2.项目总体目标和总体需求 (9)

2.1.项目总体目标 (9)

2.2.总体建设需求 (10)

2.2.1.统一基础数据规范 (10)

2.2.2.基础资料统一配置 (10)

2.2.3.财政、财务核算一体化 (11)

2.2.4.财务核算、决算一体化 (11)

2.2.5.满足预算单位日常处理 (12)

2.2.6.实现操作权限及数据权限控制 (12)

2.2.7.财务集中核算 (12)

3.总体建设方案 (14)

3.1.系统结构 (14)

3.2.系统部署模式 (15)

3.3.系统部署环境 (15)

3.3.1.服务端环境 (15)

3.3.2.预算单位环境 (18)

3.3.3.网络环境要求 (18)

3.4.系统采用技术 (19)

3.4.1.技术标准 (19)

3.4.2.J2EE技术 (20)

3.4.3.XML技术 (21)

3.5.系统特点 (22)

3.5.1.数据一致性 (22)

3.5.2.支持多种建账模式 (22)

3.5.3.自动制证 (22)

3.5.4.凭证多种显示模式 (22)

3.5.5.预算核算一体化 (22)

3.5.6.核算决算一体化 (22)

3.5.7.来源去向 (23)

3.5.8.支持核算体系 (23)

3.6.系统优势 (23)

3.7.系统建设非功能性设计 (24)

3.7.1.系统安全性 (24)

3.7.2.系统先进性 (24)

3.7.3.标准规范 (25)

3.7.4.系统投资保护 (25)

3.7.5.系统可靠性 (25)

3.7.6.系统易用性 (25)

3.7.7.系统适用性 (26)

3.7.8.系统可扩展性 (27)

1

3.7.10.性能、精度、吞吐量 (28)

4.平台管理系统设计方案 (30)

4.1.平台管理系统概述 (30)

4.2.系统功能设计 (30)

4.3.数据管控 (31)

4.3.1.数据字典概述 (31)

4.3.2.数据项 (32)

4.3.3.数据项值集 (42)

4.3.4.基础数据同步 (49)

4.4.权限控制 (54)

4.4.1.权限概述 (54)

4.4.2.用户组和角色组 (54)

4.4.3.用户 (55)

4.4.4.角色与功能权限 (62)

4.4.5.数据权限 (66)

4.4.6.授权 (68)

4.4.7.权限查看 (70)

4.4.8.用户、角色及权限的应用设置 (71)

4.4.9.权限的计算 (72)

4.5.财务统计分析 (73)

4.6.财务数据备份 (74)

4.6.1.数据备份 (75)

4.6.2.数据恢复 (75)

4.7.会计制度升级 (76)

5.账务核算系统 (78)

5.1.登录系统 (78)

5.1.1.登录服务器 (78)

5.1.2.修改密码 (78)

5.1.3.重新登录 (79)

5.1.4.退出系统 (79)

5.1.5.账套切换 (79)

5.2.通用操作 (80)

5.2.1.修改 (80)

5.2.2.删除 (81)

5.2.3.导出 (81)

5.2.4.行转列查看 (83)

5.2.5.高级查询 (83)

5.3.账务设置 (85)

5.3.1.账套定义 (85)

5.3.2.会计期间 ()

5.3.3.科目类别 (91)

5.3.4.科目维护 (93)

5.3.5.凭证摘要 (95)

5.3.7.账套复制 (99)

5.3.8.自定义明细科目 (99)

5.3.9.自定义部门 (101)

5.3.10.辅助核算要素定义 (101)

5.4.初始化账 (104)

5.5.凭证处理 (107)

5.5.1.机制凭证 (107)

5.5.2.手工凭证 (109)

5.5.3.凭证审核 (114)

5.5.4.凭证登账 (116)

5.5.5.凭证查询 (118)

5.5.6.凭证号检查 (119)

5.6.结账处理 (120)

5.6.1.月末结账 (121)

5.6.2.年末结账 (122)

6.报表管理系统 (123)

6.1.账薄 (123)

6.1.1.总分类账 (123)

6.1.2.总账明细账 (126)

6.1.3.明细账 (128)

6.2.报表 (131)

6.2.1.科目余额表 (131)

6.2.2.资产负债表 (133)

6.2.3.单位支出明细表 (136)

6.2.4.收入支出表 (138)

6.2.5.自定义报表 (139)

7.出纳管理系统 (141)

7.1.初始化 (141)

7.1.1.账薄设置 (141)

7.1.2.期末未达账 (142)

7.1.3.期初余额调节表 (142)

7.2.现金日记账 (142)

7.3.存款日记账 (143)

7.4.余额调节表 (143)

7.5.银行对账单 (144)

7.6.应收应付核销 (144)

7.7.存款对账 (145)

7.8.出纳确认 (145)

7.9.账薄报表 (146)

7.9.1.每日余额增减表 (146)

7.9.2.每月余额增减表 (146)

7.10.内部对账 (147)

7.10.1.出纳内部对账总表 (147)

7.11.出纳结账 (148)

7.11.1.日结 (148)

7.11.2.月结 (148)

7.12.票据管理 (149)

7.12.1.票据类型 (149)

7.12.2.支票登记 (149)

7.12.3.支票领用 (149)

7.12.4.支票核销 (150)

7.12.5.支票查询 (150)

8.应收应付管理系统 (151)

8.1.往来单位管理 (151)

8.2.往来资金管理 (151)

8.3.核销处理 (152)

8.4.自动生成会计凭证 (154)

8.5.收应付账款账龄分析 (154)

9.固定资产管理系统 (156)

9.1.设置 (156)

9.1.1.业务描述 (156)

9.1.2.操作 (156)

9.2.初始化卡片 (157)

9.2.1.业务描述 (157)

9.2.2.操作 (159)

9.3.卡片管理 (160)

9.3.1.资产增加 (160)

9.3.2.资产变动 (162)

9.3.3.资产折旧 (163)

9.4.账薄管理 (1)

9.4.1.固定资产明细账 (1)

9.4.2.固定资产变动情况表 (166)

9.4.3.固定资产清单 (168)

9.4.4.固定资产对账 (170)

10.财务分析系统 (172)

10.1.财务汇总查询 (172)

10.1.1.单位支出汇总查询 (173)

10.1.2.单位收入汇总查询 (173)

10.1.3.单位往来款项汇总查询 (174)

10.1.4.专项经费汇总查询 (174)

10.2.日常财务分析 (175)

10.2.1.收入情况分析 (175)

10.2.2.支出情况分析 (175)

10.2.3.结余情况分析 (176)

10.3.财务比对分析 (176)

10.3.1.纵向对比分析 (176)

11.领导查询系统 (181)

11.1.数据采集 (181)

11.2.数据查询 (183)

11.3.数据分析 (184)

12.项目实施管理方案 (188)

12.1.项目实施服务承诺 (188)

12.2.项目实施组织与管理 (188)

12.2.1.项目实施团队组织 (188)

12.2.2.项目实施计划管理 (190)

12.2.3.项目实施风险管理 (192)

12.3.质量控制措施 (195)

12.3.1.项目综合管理 (195)

12.3.2.项目进度管理 (195)

12.3.3.项目质量管理 (196)

12.3.4.项目变更管理 (197)

12.3.5.项目沟通管理 (198)

12.3.6.项目的奖惩制度 (198)

12.4.项目实施过程管理 (198)

12.4.1.项目实施内容 (199)

12.4.2.项目实施步骤 (200)

12.4.3.项目实施进度计划 (209)

12.4.4.系统测试方案 (209)

12.4.5.项目验收方案 (219)

12.4.6.软件系统提交物 (222)

12.4.7.安全保密 (223)

12.5.软件版权和知识产权 (223)

13.项目培训方案 (224)

13.1.培训规划 (224)

13.1.1.技术人员培训规划 (224)

13.1.2.终端用户培训规划 (224)

13.2.培训目标 (225)

13.2.1.技术人员培训目标 (225)

13.2.2.终端用户培训 (225)

13.3.培训对象 (226)

13.3.1.技术及维护人员 (226)

13.3.2.终端用户 (226)

13.4.培训方式 (226)

13.5.培训流程 (227)

13.6.培训材料 (231)

13.7.培训师资 (231)

13.8.培训时间 (231)

13.9.培训地点及费用 (231)

14.售后服务方案 (232)

14.1.公司运维服务体系 (232)

14.2.公司运维服务体系建设原则 (232)

14.3.系统突发情况排查和应急预案 (232)

14.3.1.应急指挥机构及职责 (233)

14.3.2.应急响应流程 (233)

14.3.3.预警级别 (239)

14.3.4.保障措施 (239)

1.项目建设背景

随着财政国库改革逐步深入，以预算指标、用款计划、财政资金拨付为主线，以收支两条线为核心的实行进一步推动了各级部门收入支出管理的透明度。特别是财政资金拨付方式的改革为各预算单位的财务管理提出了更高的要求，这就要求门更好地行使会计监督的职能，强化门在财政管理和财政制定中的决策权、指导权，充分利用一切资源，切实保障财政资金得到合理、高效的使用，实现各种财务信息的共享，提高行政事业单位整体的财务管理水平，为辖区经济的发展提供有力的保障。

目前，各地财政预算单位使用的财务核算的会计制度多种多样，有采用行政事业的、企业的，有采用股份制的等多种会计制度；会计科目设置五花八门；财务软件各式各样；会计报表难于反映部门、单位的真实的收支情况，更不便于上级部门的指导监督；各种业务接口不统一，无法实现数据的共享传输等。

根据公司市财政综合管理及国库集中支付改革方案的要求，建设“市级行政事业单位财务数据平台”，实现数据集中化和业务一体化，实现各行政事业单位自主负责财务核算工作与门对单位的财务状况实时监管工作同步进行。进一步规范预算单位的财务核算和强化单位的财务管理，进一步加强财政的监管职能，使之更及时、高效、准确。

针对以上情况，预算单位的财务核算管理系统，是对财政资金从预算执行，以及资金使用的反映和监督，是财政国库管理的末端和有效补充，是履职效果的最终反映和体现。随着财政改革进程的推进，部门预算、国库集中支付、采购等改革措施的全面铺开，主管部门及预算单位对资金管理和核算提出了更加精细化和规范化管理的要求，使以前的财务核算管理职能及方式发生了相应的变化：从以会计核算为主、预算为辅，转向预算为主、会计核算为辅；从财政、财务分开到两者的有机融合；从财政对预算单位部门简单的报表监控到及时甚至实时监控；从财务核算单一职能到财政财务管理与整个电子政务系统的融合。正是基于这样的变化，我们规划了适用于预算单位财务集中核算管理的整体解决方案。

7

基于“金财工程”应用支撑平台的财政一体化系统在各级财政的实施，它：

●规范了各预算单位的业务规范和技术标准

●建立了财政数据集中管理和共享利用

●解决了财政业务数据与大平台无缝衔接和市财政系统数据断层

这为实现预算单位财务管理与财政管理有机融合提供了基础，也为实现单位内的支付及资金核算与资金监控的有机整合提供了依据和参考。

2.项目总体目标和总体需求

随着预算改革的深化，行政事业单位的收支管理模式发生了很大变化，从以前收支发生的事后控制，转变到对各项收支的事前、事中控制。这种管理模式的转变以单位预算、资金流向监控、业务财务一体化管理为主要工具。主管部门对于下属行政事业单位如何强化内部监控约束机制，增强预算执行和监管，规范支出行为，确保专项资金合理使用，提高专项资金使用效益，成为切实需要解决的问题。在此情形下应用集中管理模式，实行精细化预算管理对下属行政事业单位的预算执行情况和资金使用情况进行追踪和管理，成为必然趋势。根据公司市财政局的具体情况，并结合门财务管理以及信息化建设的发展趋势和目标，帮助门构建一体化的管理平台和数据仓库，我们提出基于“金财工程”应用支撑平台，整合财政各业务系统，以“规范业务、简化操作、实时监管”的核心管理思想为指导，建立“横向到边”的公司市财政局行政事业单位财务数据平台解决方案。

2.1.项目总体目标

市行政事业单位财务数据平台的建设目标是：以市级行政事业单位自行负责各自的会计核算工作为基础，以全市数据统一编码、业务统一规则、数据统一存储、资源实时共享，实现互联互通为原则，建设“单位核算、数据集中存储、财政统一管理”的财务核算管理系统为支撑的“市级行政事业单位财务数据平台”。通过财务数据平台的建设，实现门和各预算单位实时共享一致的财务数据，使预算单位的核算工作与财政监管工作同步进行。在财务平台上，所有的核算报表及分析报表都由系统自动生成，提高财务人员的工作效率与工作质量，强化财务审核监督、管理分析和辅助决策。

通过行政事业单位财务数据平台的建设，具体实现以下目标：

（一）在保证各预算单位在预算管理不变、资金使用权和审批权不变、会计主体法律责任不变的前提下，使各个预算单位的会计核算工作通过财务管理平台进行处理。

（二）通过财务数据平台统一预算科目、经济科目，会计科目、辅助要素等

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基础信息，规范单位财务的处理流程。根据会计法及相关的有关规定，可允许预算单位对某些基础信息进行适当的个性化设置和补充。

（三）单位财务数据平台与财政的预算指标、支付系统无缝衔接，共享基础数据、业务数据，自动生成会计凭证。预算单位在完成拨付业务后，财务核算系统自动获取财政系统数据，根据机制凭证模板直接产生会计凭证。减轻预算单位财务人员的手工操作，提高了预算单位会计核算信息的准确性、及时性。

（四）通过财务数据集中存储的模式，财政、主管部门可通过系统对预算单位的会计信息进行实时分析监督，发现不正常现象，及时纠正不合规范要求的会计业务行为，同时可以通过该系统定期将国库集中支付系统中银行所提供的支出情况和预算单位的支出情况进行自动对账，减轻单位与财政系统的对账工作。

（五）实现单位财务系统与决算系统衔接，可以从单位财务系统直接取数随时、自动生成财政或部门所需的决算报表数据。

（六）根据财务管理的需要，可集中的对单位信息进行汇总分析，为决策及宏观经济的制定提供可靠依据。

（七）通过管理平台的建设，有利于以后扩展新的应用，整合实现更多的业务功能。

2.2.总体建设需求

2.2.1.统一基础数据规范

依托于应用支撑平台，将应用系统接入平台，根据平台提供的标准统一接口。按照《财政业务基础数据规范》要求，制定符合财务核算管理的基础数据规范标准，实现数据标准处理和信息互通共享。

2.2.2.基础资料统一配置

预算单位财务管理系统中所有的单位都有的会计核算账，甚至有的单位有多套账。每个会计账套中都有会计科目、会计期间、组织结构、外币、汇率等会计基础信息，这些基础信息本身就决定了一个单位/账套的核算内容、会计制度等。在部门集中管理模式下，所有单位的会计基础资料是由门来统一规定、设

置并进行控制的。财政门统一规范所有下级单位的核算内容、核算方式、会计等，发挥集中管理的优势。通过这种统一配置的方式实现对会计核算办法、会计科目编码的集中监管。

2.2.

3.财政、财务核算一体化

行政事业单位存在和财政资金核对、基础信息传输的情况，这就要求行政事业单位财务系统中的基础信息项，如：功能分类、经济分类、单位等基础信息项要与财政系统的编码一致，保持数据的口径统一；业务资金依赖甚至是来源于财

图2.2-1：财政、财务核算记账数据无缝衔接

2.2.4.财务核算、决算一体化

根据实际业务需要，单位的部门决算数据可以自动从财务核算系统提取，以接口或者文档的形式，实现与决算系统的系统对接。

图2.2-2：财政、财务核算记账数据无缝衔接

2.2.5.满足预算单位日常处理

提供了包括单位会计凭证的“初始化”、“凭证管理”、“固定资产”、“往来管理”、“远程报账”和“账套的月结/年结”等基本功能。也支持与单独的“固定资产”系统的接口对接，满足预算单位的账务处理需求。

2.2.6.实现操作权限及数据权限控制

●操作权限控制

财务系统是基于“金财工程”应用支撑平台生长开发的，可通过平台统一进行权限的分配。用户的身份认证和系统操作权限统一通过平台进行配置，实现跨单位、跨帐套、跨年度、跨业务系统的统一用户管理和权限控制。

●数据权限控制

系统基于的“金财工程”应用支撑平台生长开发，与平台一体化系统高度集成，可获取平台实时的业务数据自动生成会计凭证，实现与一体化系统中的集中支付等系统的完整业务流程，大大方便单位财务人员的工作。

2.2.7.财务集中核算

行政事业单位的财务数据平台是一个将单位的支付、资产、核算、资金监控等信息系统按单位内的业务规范和技术规范整合成一体的信息系统，它可以与财

政大平台联网交换数据，确保财政资金在预算执行整个过程要素信息完整，最终体现了“财政、财务一体化；指标执行、集中支付、单位核算、决算一体化,资金在线监控、审计一体化,单位财务管理化”的构想，系统是以“规范业务、简化操作、实时监管”为核心，在保证预算单位在预算管理不变、资金使用权和审批权不变、会计主体法律责任不变的前提下的基础上，对各预算单位的财务进行集中管理。并将集中财务与其他财政业务系统连接，实现财政资金从预算到核算及决算全过程、全生命周期的一体化管理，形成一个完整的信息环，保证财政资金数据完整性、准确性，预防资金的截留、挤占、挪用等问题的发生，建立起“横向到边”的综合财政资金监管体系。

3.总体建设方案

3.1.系统结构

系统建设符合国家会计电算化业务规范，符合《会计核算软件基本功能规范》、《国家金财工程规范》、《中国财务软件标准数据接口规范》、《计算机信息系统集成资质管理办法》等相关制度要求。系统设计符合行政事业单位会计制度要求，以及行政事业单位新旧会计制度衔接问题的有关规定。

集中财务系统采用B/S结构，基于“金财工程”应用支撑平台生长开发，将单位的支付、资产、核算、资金监控等信息系统按单位内的业务规范和技术规范整合成一体的信息系统。系统与财政系统联网数据交换，确保财政资金在预算执行整个过程要素信息完整性和实时性，最终体现了“财政、财务一体化；指标执行、集中支付、单位核算、决算一体化,资金在线监控、审计一体化,单位财务管理集成化”的构想，实现“集中管理、分级授权、单独核算”，满足单位财政财务信息化管理的需要。单位的财务核算管理是一个将单位的支付、资产、核算、资金监控等信息系统按单位内的业务规范和技术规范整合成一体的信息系统，实现“集中管理、分级授权、单独核算”应用，满足单位财政财务信息化管理的需要。

单位财务系统功能结构图如下：

图3.1-1：系统功能结构图

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3.2.系统部署模式

行政事业单位财务数据平台基于“金财工程”应用支撑平台建设，支持和省厅财政业务系统统一部署在同一个网段，共享数据。系统主要有以下特点：

1.采用负载均衡、集群等技术，应用服务器和数据库服务器可共享利用，

达到节约投资的目的，综合起来可综合利用硬件和网络资源，减少投入；

2.便于财政业务的规范、统一、推广实施，便于财政信息的上传下达、综

合共享利用，便于财政信息化建设和支撑财政业务发展的可持续性；

3.与省厅财政业务系统实现数据无缝衔接，共享数据，减少信息管理人员

的工作量；

4.便于统筹规划和建设财政信息化的安全措施，方便建设容灾环境和提高

灾备级别；

单位财务数据平台统一部署方案如图所示：

图 3.2-1：单位财务数据平台部署模式图

3.3.系统部署环境

3.3.1.服务端环境

下表为系统运行的软件环境列表：

1.硬件环境

考虑系统的运行情况，为便于数据的分类管理，功能、性能、及管理要求，本着节约投入的原则，拟采用如下硬件配置方案：

使用3台左右PC企业级应用服务器构建应用服务集群，为高级单位

提供统一的服务；

设1组置数据库服务器（两台小型机和一台磁盘阵列），建立区级数据库双机热备机制。

部署方案如图所示：

图 3.3-1：平台集中财务系统服务器部署模型图

2.软件环境

在应用服务器和数据库服务器方面，采用负载均衡、集群等技术，应用服务器和数据库服务器可共享利用，达到节约投资的目的，综合起来可综合利用硬件和网络资源，减少投入。

在集中模式部署下，为便于数据的分类管理，功能、性能、管理要求，以及应用服务的要求，本着节约投入的原则，拟采用如下配置方案：统一一个对外的应用服务端口，上级部门、单位、甚至包括外围系统用户都访问单位公布的统一的服务端口。

各个模块都统一集成并部署应用到这个统一的对外服务端口上；

组建应用服务集群，为全市提供统一的应用服务；此种模式既保证全市应用服务的统一，使全市业务系统一致，也考虑到操作量的要求，通过应用服务的负载均衡，保证业务系统的响应速度和效率。

应用服务器拟采用支持WebLogic 8.1及以上版本应用服务器，基于Unix操作系统、AIX 5.3及其以上版本操作系统或者Windows系列操作系统，支持IBM、HP等小型机。

3.数据库

数据库服务器作为业务系统的核心，承担着业务数据的存储和处理，具有业务量大、存储量大的特点，特别是关键数据库服务器的选择尤为重要。服务器的可靠性和可用性是首要的需求，其次是数据处理能力和安全性，然后是可扩展性和可管理性。

应用支撑平台将基于SAN结构的高可靠性双机集群环境，核心数据库服务器采用双机架构模式，应用服务器采取集群方式进行负载均衡，以确保应用支撑平台系统24×7小时的不间断安全、稳定、高效运行。运行环境包括主机、存储。考虑到数据量的要求，通过设置两组双机备份的数据库服务器，保证数据存储安全。

拟选用支持集群的Oracle 10g以上数据库系统，支持IBM、HP等小型机。

3.3.2.预算单位环境

3.3.3.网络环境要求

1.财政、部门网络环境

2.预算单位网络环境