储蓄存款和商业银行

本课的逻辑结构是：由储蓄存款的含义引出储蓄存款的目的──由储蓄存款的目的引出利息的含义、影响因素以及计算公式──由利息引出储蓄存款的基本种类，即活期储蓄和定期储蓄的特点──进而引出我国吸收存款最多的金融机构，介绍商业银行及其主要业务──在此基础上，再引出其他各具特点的投资理财方式，即高风险、高收益同在的股票投资，稳健的债券投资──最后介绍规避风险的商业保险及其基本知识。

第一节   储蓄存款和商业银行

一、便捷的投资──储蓄存款

储蓄存款是我国居民当前最主要的金融投资方式，也是学生最熟悉的投资方式。

要弄清谁在存、存什么、到哪里存、有什么凭证、为什么要存等问题

1、储蓄存款的含义、目的及我国主要的储蓄机构

（1）储蓄存款的含义

储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付本金和利息的活动。

理解储蓄存款这一概念，要注意以下几点：

①我国储蓄存款的对象是居民个人。在我国，目前的储蓄存款是专门针对居民个人开设的业务，只有居民个人才能开设储蓄存款账户。、企事业单位的钱存入银行一般称为对公存款，不是储蓄存款。

②储蓄存款并不等于存款。存款包括活期存款、定期存款和储蓄存款，只有活期存款的存款人才有权签发支票。（注意：不要把任何存款都叫储蓄存款。）

③在我国，居民储蓄存款实行实名制。居民开办储蓄存款账户必须持有身份证。虽然可以代办，但代办者必须持有自己和被代办人的身份证或户口本。

④居民的存款必须是合法拥有的，非法拥有的存款是不受法律保护的。

⑤储蓄存款和储蓄是两个不同的概念。储蓄概念的内涵与外延有广有狭，可分为三个层次。广义的储蓄即全社会积累，包括、企业和个人的积累。其公式为：国民收入－消费＝储蓄。中义的储蓄指个人的价值积累，即居民持有的、不用于当前消费的各种金融资产，包括货币、存款、债券、股票、保险储金等。其公式为：居民货币收入－消费＝储蓄。狭义的储蓄，仅指个人在商业银行等金融机构的储蓄存款。

（2）我国主要的储蓄机构

我国的储蓄机构主要是各商业银行。

注意：虽然在我国商业银行是吸收居民储蓄存款最多的金融机构，但不要以为其他国家的商业银行也是吸收居民储蓄存款最多的金融机构。其实，有些国家的商业银行不能吸收储蓄存款。

不是所有的银行都是储蓄机构：我国的银行体系包括中国人民银行（属于我国的国家机关，不吸收居民存款）、商业银行、性银行。其中，只有商业银行属于储蓄机构。除商业银行外，我国的储蓄机构还包括信用合作社以及邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。商业银行是我国吸收居民储蓄存款最多的金融机构，是我国金融体系中最重要的组成部分。邮政部门具有点多面广、信息传递快、营业时间长等优点，它所开办的储蓄业务是对银行储蓄存款的重要补充。邮政储蓄能更广泛地吸收社会闲散资金，是为国家建设筹集资金的重要途径，能更大限度地为广大群众存款、取款提供方便。农村信用合作社，是农村集体所有制性质的非银行金融机构。它面向广大农民，在吸收个人存款储蓄方面有着不可替代的重要作用，是对银行储蓄存款的重要补充。

（3）人们进行储蓄存款的基本目的和动机

如筹集子女上学的资金，筹集养老资金，筹集购房买车资金，为了资金的安全等。

2、存款利息

引入：人们为什么会将钱存入银行？人们参加储蓄存款的目的各不相同，有的是为孩子将来上学作准备，有的是为了以后购房、买车，有的是为了养老，有的是为了资金安全等。最能吸引居民的是，取出存款时，除了能拿到本金之外，还能获得相应的利息。

从投资的角度说，存款利息是人们从储蓄存款中得到的唯一收益。

（1）存款利息的含义

存款利息是银行因为使用储户存款而支付的报酬，可以说，它是存款本金的增值部分，即“还本付息”中的“息”。

（2）决定存款利息多少的三个基本因素

①决定存款利息多少的三个基本因素：

本金、存期和存款利息率。在本金和存期一定的情况下，利息的多少取决于存款利息率的高低。

②银行利息率

利率的含义：简称利率，是一定期限内利息与本金的比率。

三种表示方法：年利率、月利率、日利率。年利率用百分数表示，月利率用千分数表示，日利率用万分数表示。

三种表示方法的关系：年利率=月利率╳12（月）=日利率╳360（天）

（3）存款利息的计算公式

存款利息＝本金×利息率×存款期限。

对于储户来说，存款利息的多少直接关系到自己的切身利益，因此，要学会计算题。

注意：①在我国，储户的利息收入是要向国家缴纳利息税的。

②在有些国家，有些储蓄存款是不能获得利息的，有些国家活期储蓄甚至要向银行交保管费（如金额没有达到一定数量时）。

3、储蓄存款的种类

目前，我国储蓄存款的种类有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等。其中，活期储蓄和定期储蓄是储蓄存款的基本类型（主要类型）。

（1）活期储蓄的含义

①含义：活期储蓄，即活期储蓄，是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受的储蓄方式。

②其特点和优点是：存取期限活，可以随时存入、随时提取；存取数量活，一元起存，多者不限；存取次数活，存多少次、取多少次，完全根据储户的意愿。这种方式能最大限度地吸收社会闲散资金，方便储户小额资金的存入和使用（方便群众“有款即存、零星支用”的需要），但利率低。

（2）定期储蓄的含义

①含义：定期储蓄，即定期存款。是事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。定期储蓄，储户存款时约定存期和存款的具体形式，银行或信用合作社等金融机构给储户签发定期存单，到期凭单提取本金和利息。

②定期储蓄的具体形式：包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。存期短则利率低，存期长则利率高。

③定期储蓄的特点和优点是：储蓄形式多样、存期可长可短；存期固定，积累性强，适合人民群众节余款和积少成多的大宗用款的存储需要。

④未到期的定期储蓄，储户若提前支取，必须持有一单一证，即存单和储户本人的身份证，才能办理取款。由他人代储户提前支取的，必须持有存单、储户身份证和代理人的身份证才能办理。提前支取定期储蓄存款必须持身份证，是为了保障储户的存款安全。对于未到期的定期储蓄，如储户提前支取存款，银行只支付活期存款利息。

（3）定活两便储蓄

①含义：定活两便储蓄是储户在存款时不确定存期，在存满5天后可以随时提取，利率随存期长短而相应变动的一种储蓄方式。

②优特点：这种方式既具有活期储蓄随时可取的灵活性，又具有定期储蓄利率的优惠，利率随存期长短而相应变动。

③适用范围：存取方便，适合存期、用途未定，有保密保息要求的大笔款项。

（4）保值储蓄

在通货膨胀严重的情况下，银行还办理保值储蓄业务，其目的是补偿三年以上定期存款因物价上涨而相应贬值的部分，储户的收益＝利息＋保值贴补额。保值贴补率随着物价的变动而变化，如果通货膨胀率很低或者不存在，银行会停办保值储蓄。

（2）活期储蓄和定期储蓄作为投资方式的基本特征

储蓄存款是一种重要的个人投资方式。居民通过储蓄存款可以得到储蓄机构依照规定支付的存款利息，可以取得一定的经济收入。因此，储蓄存款是一种重要的个人投资方式，在我国的经济生活和人民生活中起着重要作用。这里所说的投资，是指微观意义上的金融投资。

基本特征：作为投资对象，活期储蓄流动性强、灵活方便，适合个人日常生活待用资金的存储，但收益低。定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。因为银行的信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低。但也存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。（可以从流动性、收益水平、风险程度等方面，引导学生对二者进行归纳。）

(1)对图表包含的信息应该一分为二地看待。

一方面，我国居民储蓄存款余额逐年增加，反映了改革开放以来我国经济不断发展，城乡居民收入不断增加，人民生活水平不断提高，可供支配的资金日渐增多。不断增加的居民储蓄存款，有利于居民培养合理的生活习惯，并为我国经济建设积累资金。

另一方面，也反映出我国居民的投资方式单一，投资渠道不畅，国家应采取相应，疏通投资渠道，鼓励居民多渠道投资。

（注意：投资方式应多样化，要辩证地看待图表中反映的经济现象。可思考下列问题：保持这种增长势头好不好？可能导致什么不良后果？国家应如何引导居民分流暂时不用的剩余资金？居民是否可以考虑其他收益更好的投资方式？居民是否应当适度扩大消费？）

(2)不同的人储蓄存款的目的各不相同，有的是为孩子将来上学作准备，有的是为了以后购房、买车，有的是为了养老，有的是为了资金安全，更多的是为了获得相应的利息收入。

二、我国的商业银行

1、商业银行的含义

（1）含义：商业银行是以经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。（从商业银行的业务和经营目标）

（2）准确理解什么是商业银行，要注意以下三点：

①商业银行因依靠吸收存款为其发放贷款的主要来源，故有些国家也称为“存款银行”。因这类银行依靠吸收存款作为发放贷款的基本资金来源，这种短期资金来源只适用于经营短期的商业性放款业务，故称“商业银行”。

②不要以为在银行体系中除了银行、性银行以外，剩余的都是商业银行。商业银行只是银行机构中的一种。与其他银行机构相比，最主要的区别在于商业银行能够创造存款货币。

③我国的商业银行以国家控股银行（工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、中国银行）为主体。我国还有民营股份制商业银行，如民生银行；有外资商业银行，如东亚银行、汇丰银行等。2007年3月20日，我国第一家邮政储蓄银行在上海成立，它也属于商业银行。

中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行等是我国最主要的商业银行，它们决定贷款投向，坚持银行资产的营利性、流动性和安全性相统一的原则，争取在最小的风险下获得最大利润。它们原来是国有银行，近年来，陆续进行股份制改造，变为国家控股银行。

P46探究活动：

(1)让学生列举自己所熟悉的商业银行。归纳：我国商业银行体系以国家控股银行为主体，但也有民营股份制商业银行、外资商业银行。

(2)商业银行提供的各种便民服务，体现了银行的基本业务。

2、商业银行的业务

吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的主要业务。

（1）存款业务

①存款业务的含义

存款业务是商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。（注意：并非所有的存款业务都是储蓄存款业务，储蓄存款业务只是存款业务中的一种。）

②存款的本质是银行对存款客户的负债

当存款人向银行存入一笔资金时，在银行与存款人之间就建立起债权债务关系。存款人以信用方式向银行提供了一笔资金，成为债权人；银行则以信用方式获得了一笔资金，成为债务人。存款到期后或储户支取时，银行须向储户还本付息。

③银行吸收存款有两个主要来源

一是企事业等单位的存款。我国实行现金管理制度，各企业、事业单位都在银行开立账户，将本单位闲置待用的资金存入银行，这是银行吸收存款的重要来源。二是城乡居民的储蓄存款。银行在我国城乡广设储蓄网点，吸收城乡居民储蓄存款。

商业银行通过吸收存款为社会主义现代化建设积累资金。

④存款业务的重要性

存款业务是商业银行的基础业务，无此业务，商业银行就没有足够的资金和基础开展其他业务。（吸收存款是银行其他基本业务开展的基础，是银行的第一项基本业务。）

（2）贷款业务

①贷款业务的含义

贷款是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并还本金和利息的行为。

②贷款业务的重要性

它是我国商业银行的主体业务，是商业银行营利的主要来源。由于银行吸收一定数量的存款，聚集到相当数量的资金，便可以利用这些资金发放贷款，支援国家建设。银行发放贷款，贷款到期后收回本金和利息。贷款利息是银行利润的主要来源（贷款利息和存款利息的差额再扣除费用即银行利润）。

商业银行的存款业务、贷款业务及二者之间的联系：商业银行吸收各类存款，并向储户支付一定的利息，银行在聚集相当数量资金的基础上向企业或个人发放贷款，贷款到期后收回本金和利息。商业银行存款利率与贷款利率有差异，贷款利率高于存款利率。贷款利息和存款利息的差额再扣除有关费用就构成了银行利润的来源。贷款利息收入并非银行利润的唯一来源，包括结算业务在内的银行中间业务收费也是商业银行利润的来源，而且在商业银行利润构成中所占比重越来越大。

③商业银行的贷款种类：商业银行的贷款种类是多种多样的

按照贷款的对象和用途，可以分为工商业贷款和消费贷款。前者是发放给工商企业的贷款；后者是发给消费者个人，用于购买住房、汽车等耐用消费品。

贷款时，银行要评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。

P47探究活动：

(1)李先生为什么贷不到款？银行贷款本身是一种信用行为，它要求借贷双方都讲诚信。对银行来说，如果不讲诚信，银行会遭受损失；对个人来说，不良行为会被存储于个人的信用档案中，影响下次借贷活动。

(2)金融活动离不开信用行为，从金融机构来说，要对客户负责，要讲信用；否则，会给客户带来损失，从而影响自己的正常经营活动。对客户来说，也要讲诚信，否则会给自己的生活带来不方便和损失。因此，双方的诚信，既有利于金融机构正常开展业务，也有利于方便个人的生活，最终有利于维护我国正常的金融秩序。

（3）结算业务

结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支行为提供手段与工具的服务，对此，银行收取一定的服务费用。结算业务是商业银行的主要业务之一。

所谓结算，就是把一定时期的各项经济收支往来核算清楚。银行应客户要求，可以为其办理经济收支往来的结算。结算有两种形式，即现金结算和非现金结算。使用现金完成货币收付行为的叫现金结算。通过银行账户用转账办法完成的货币收付行为叫转账结算（非现金结算）。我国有关法规要求各企事业单位在资金超过规定的限额时通过银行转账结算。

（4）其它业务：除上述三大业务外，商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等服务。这些业务与结算业务都叫商业银行的中间业务。

★注意：

现在，金融学一般将商业银行业务分为存款业务、贷款业务与中间业务。教材所说的结算业务、债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等服务，都是中间业务。办理这些中间业务时，商业银行要收取一定的服务费，服务费也是商业银行利润的重要来源。

3、商业银行的巨大作用

（1）从商业银行的业务中可以看出，商业银行可以方便居民生活、能给居民带来一定收益。

（2）商业银行在我国社会主义经济发展中发挥着巨大的作用。

①它为我国经济建设筹集和分配资金，是社会再生产顺利进行的纽带。

②它能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和作出正确的经济决策提供必要的依据。

③通过银行，可以对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提高国民经济效益。