1.资产负债管理实施办法

根据总行2012年资产负债管理方案及总行营业部经营实际，制定本实施办法。总行营业部资产负债管理坚持重点指标、其他指标监控的方式，在各项指标达标的前提下，努力实现经济利润最大化和等级行考核最优化的管理目标。

一、本外币存贷比

2012年，总行继续对分行实行时点、日均存贷比，总营本外币时点存贷比目标54.1%，日均存贷比目标54.1%±1%，超标部分按照规定的点差和权重进行利润惩罚。总营将通过信贷额度量化分配和支行名义存贷比两项管理措施，对存贷比指标进行重点。

（一）信贷额度分配

在总行下达的存贷比限额下，根据负债增长情况逐月核定全辖贷款额度，进行分配。信贷资源继续向产业金融、小企业贷款、个人经营贷等战略重点业务倾斜。

计划财务部负责将全辖信贷额度在各主线间进行一级分配，主线部门负责在本条线额度内进行二级分配。原则上，一级分配包括公司一般性贷款（不含小企业）、票据贴现、零售贷款、小企业贷款以及外币贸易融资五个条线。

1、一级分配

额度一级分配坚持量价挂钩原则，逐月核定，具体见计财部发至各主线部门的《月度信贷额度量化分配函》。量价挂钩基本公式如下：

（1）基础额度根据全辖信贷限额和该条线业务情况确定。

（2）X为与上月定价执行情况挂钩的浮动额度。

2、二级分配

主线部门负责在本条线额度内进行放款安排，根据客户定价水平、风险资本回报率、重点业务开展情况等因素量化评分，排队提款。其中，公司银行部在公司一般性贷款额度内，对产业金融贷款、北京市企贷款、房地产贷款等进行适度额度切分，并进行统一管理。各条线具体规则见《总行营业部信贷额度量化分配管理暂行办法》（信银营字〔2011〕763号 ）。各条线应保持客户评分、提款情况公开透明。

（二）支行名义存贷比

分档设置支行增量存贷比标准，并以此作为达标行与超标行利润奖、惩的标准，但并不直接超标行的信贷投放。

1、指标口径

    存款、贷款计算口径与绩效考核口径一致。

考虑到个人经营贷、个人消费贷和小微型企业贷款业务处于起步阶段，为体现扶持导向，将上述三类业务产生的日均规模自支行存贷比核算中剔除。其中，小微型企业标准根据总行下发的最新小微企业贷款管理方案确定。

2、分档标准

按照2011年日均存贷比水平将支行分档，分别设置2012年名义增量存贷比标准。存量存贷比高的支行，增量存贷比低。分档如下：

（1）75%—2011年支行平均存贷比。

（2）55%—2012年总行日均存贷比限额。

（3）25%—若实现总行要求，总营必须达到的日均增量存贷比。

3、利润奖惩点差

在总行对超标分行的惩罚性点差（目前为166bps）基础上打折执行，并根据形势变化动态调整，调整路径为：

形势可控：奖惩点差50bps，折合经济利润37.5bps;

形势紧张：奖惩点差100bps，折合经济利润75bps;

形势严峻：奖惩点差150bps,    折合经济利润112.5bps。

目前按照50bps执行，如有调整，另行通知。

4、利润奖惩方式

利润奖惩按季公布，全年考核。计算公式如下：

利润奖惩＝（贷款实际增量－贷款名义增量限额）×奖惩点差

其中，贷款名义增量限额＝存款实际增量×名义增量存贷比

5、案例分析

某支行2011年-2012年资产负债情况如下表所示。

分析：

2012年存款负增长，确定为D档，名义增量存贷比25%。

经济利润扣减＝（贷款实际增量－贷款名义增量限额）×37.5bps

            ＝[1－（-1）×25%]×37.5bps＝46.9万元

二、重点资产负债指标监控

除存贷比外，总行下达的其他资产负债指标暂不分解下达至支行。由计划财务部对重点指标按月监控，定期通报，如出现严重超标情况，将启动相应管控措施。

（一）中长期贷款比（贷款期限结构，人民币、外币分别）

1、指标口径：

2、目标：人民币中长期贷款比67%，外币20%。

3、管控模式：中长期贷款超比例部分，执行120%的内部风险权重。由于总营人民币和外币中长期贷款比均处于超标状态，已按照总行要求调高新发生中长期贷款的内部风险权重，并在盈亏平衡点中加以体现，请各经营单位关注。

（二）自营存款波动率（存款稳定性要求，本外币合计）

1、指标口径：

2、目标：2%±0.5%

3、管控模式：超标比例乘以日均存款余额，作为存款调减量，在计算日均存贷比时对分母进行调整，按季度进行利益转移。

（三）承兑比（表内外业务结构匹配，人民币）

1、指标口径：

2、目标：逐月承兑比目标10%，对全额质押承兑业务给予100%剔除的优惠。

3、管控模式：超比例部分的内部风险权重设110%、120%、130%三档。设定承兑保证金比例、供应链承兑占全部承兑余额的比例两项参考因素，与全行平均水平比较，确定档位。

三、外币资产负债指标管理

2012年，总行将继续对分行实行外币流动性比例、外币存贷比和外币中长期贷款比管控。总营将严格按照总行外币管控措施执行，优先鼓励一般性外币存款业务，同时，外币信贷资源优先向收益高、符合总行期限要求的外币贷款倾斜（目前以6个月以内为主）。

（一）外币流动性指标

2012年外币流动性目标为75%，超标将外币资金运用。在流动性标杆下，总营外币资产运用优先考虑能够消化负债成本的业务，并积极争取弹性，力求外币业务盈利或减亏。

（二）外币存贷比

2012年外币存贷比目标为43.5%，超标情况下，新增贷款需报总行单笔单批。

（三）外币中长期贷款比

2012年外币中长期贷款比目标为20%。新增一年期（不含一年）以上的外币贷款投放需报总行单笔单批。对于超比例中长期贷款，提高风险权重至120%。

本办法由总行营业部计划财务部制定并负责解释、修订，自2012年1月1日起开始实施。

总行营业部

                                    二○一二年二月八日