合同审计报告范文

合同审计报告范文

　　篇一：采购合同审计报告

　　关于采购合同的内部审计报告

　　一、引言：

　　按照公司20XX年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20XX年1月1日－20XX年8月31日期间的重大采购合同进行了审计。

　　二、审计方式说明：

　　抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。

　　三、审计发现与建议：

　　审计发现：20XX年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20XX年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。

　　建议：于20XX年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。

　　四、审计总结：

　　本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

　　1、检查所抽取合同内容的合理性：

　　（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖

　　章，格式合同的版本与公司要求基本相符。

　　（2）对所抽取的采购合同的主要条款进行审查，各类条款约定都基于公平公正的原则，且同时维护了公司利益，不存在差异情况。

　　2、检查合同的实际执行情况：

　　（1）根据公司业务进展情况，经审计，合同中采购、验收等环节都得以较好的执行。

　　（2）采购合同付款台账，基本做到了清晰完整，不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同。

　　3、检查合同存档情况：

　　（1）合同保管按照公司要求，按顺序进行了编号，便于核查。

　　综上所述，对于采购合同的管理，具有较为完备的规范流程，合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求。对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制，采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉。

　　五、后续审计跟踪：

　　1、根据报告中审计发现与建议的内容，与业务部门达成共识，将立即进行整改,我们将在20XX年11月实施后续跟踪。

　　2、20XX年5月购入的固定资产密闭式混料机，正在验收，设备（固定资产）申购、审批、验收流程单尚未建立，故本次未经审计，计划11月份再对此进行后续审计。

　　篇二：专项审计报告样本

　　附件：

　　■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）

　　审计报告

　　****审字[****]第****号

　　(企业名称)：

　　我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

　　一、企业及项目基本情况

　　**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

　　公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。

　　项目基本情况:(简述项目基本情况)

　　二、资金合同有关规定

　　（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。

　　（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

　　（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

　　（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：

　　应实现累计销售收入****万元

　　累计交税总额****万元累计净利润****万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执　　

行情况如下：（一）项目投资到位情况：

　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：海淀区创新资金***万元

　　企业自筹资金***万元其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元（二）项目资金支出情况：

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

　　项目产品开发及试制***万元其中：购臵仪器、设备***万元购臵生产设备***万元流动资金***万元销售费用***万元基建***万元其他***万元合计***万元（三）经济指标完成情况：

　　截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：

　　经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

　　（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　2、项目成本：

　　根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

　　（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　3、项目税金

　　根据项目应计缴的税金—、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

　　至前12个月的时间，如审计上一个月是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）+需要说明的其他情况

　　4、项目应承担的期间费用：

　　贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明

　　细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

　　注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　5、项目实现利润：

　　项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

　　间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　四、其他非技术指标完成情况：

　　截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

　　本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。

　　附送：1、项目财务报告附注

　　2、?*********?项目执行情况表

　　3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表

　　北京******会计师事务所中国注册会计师（签名、盖章）:

　　中国?北京

　　篇三：合同审计的具体方法

　　合同审计的具体方法

　　(一)合同签订前的审计

　　合同签订前的审计是指当事人就相关事项协商达成一致，合同条款也已基本确定，但双方尚未签字前所进行的审计。合同签订前的审计是合同审计的重点和关键，因为合同一经双方签字即具有法律效力，合同签订过程中的任何失误，在实质上就已经给企业造成了损失(企业形象、信誉方面的损失，甚至是经济方面的损失)。故对于企业重要的合同，内部审计部门应当在项目立项时就开始介入，既便于了解整个过程的来龙去脉，又为后续审计打下基础。

　　1、审计目标：

　　①确保合同符合企业生产经营活动或者其境外活动的需要；

　　②确保合同的条款完整，意思表达清楚准确；

　　③确保合同合法合规合理，避免经济纠纷，预防经营风险。

　　2、应索取的资料：

　　①对方的《企业法人营业执照》和《企业法人代码证》的复印件；

　　②对方单位相应的资格证书或者等级证书的复印件；

　　③对方单位签约代理人的本人身份证和授权委托证书；

　　④对方当事人开户银行账号、资信和履约能力的证明材料；

　　⑤选择对方签订合同的理由的书面报告(包括采购类合同的比价采购的书面证明、业务部门到对方实地考察情况等)；

　　⑥合同拟制稿。

　　3、审查的主要内容：

　　①合同的必要性。包括：明确合同项目的内容，审查合同是否符合企业经营方针、的要求，履行该合同能否给企业带来预期利益；审查企业现有资源是否可以满足其需要；是否已列人企业生产经营计划、投资计划或者其他计划，且符合该计划的要求；是否已安排了相应的财务预算。重大合同应有可行性分析报告并经评审确认；

　　②审查合同内容的合法性、合规性和合理性。包括：审查合同是否符合法律法规的规定，是否有违反国家利益或者公共利益；对方的主体资格是否合法，签订合同的当事人是否有签订该合同的权利；对方是否有履行该合同的能力和诚意；选择对方签订合同的理由是否充分；③审查合同条款和内容是否完整正确，意思和文字表达是否清楚准确。包括：标的名称是否规范；数量和质量表述是否正确；价款和酬金是否明确合理；合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理；违反合同的责任是否明确。不同的合同，其条款和内容不完全相同。但根据合同法的规定，合同一般应包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所；标的；数量；质量；价款或报酬；履行的期限、地点和方式；违约责任和解决争议的方法；

　　4、对于一些重大合同的审计，还应咨询法律顾问和相关方面的专家的意见，以便充分完善合同条款，防止在合同中存在任何法律方面或者技术方面的问题。一般说来，在合同中比较容易忽视的问题有：

　　①与执行该合同相关的营业税、个人所得税等税金的代扣代缴的问题，特别是与个人或者外方签订的合同；

　　②与执行该合同相关的服务及后续服务的要求及相关费用的承担问题；

　　③合同执行过程中可能存在的风险的分担问题等等。

　　(二)合同执行过程中的审计

　　1、审计目标：

　　①检查合同执行情况，维护合同的严肃性；

　　②检查合同变更或者解除是否符合条件，手续是否完备。

　　2、审查的主要内容：

　　①根据《合同签订与履行情况表》，检查各业务部门在面上反映的合同执行过程中存在的问题；

　　②以具有典型意义的各类合同为基础，深入到合同执行部门，检查合同的执行情况，对于未执行或者未完全执行的合同，查明未能执行的原因，以及是否明确通知对方；③根据《应收账