小额贷款公司综合考核指标体系

根据《2011中国小额贷款机构竞争力发展报告》，通过对国内外小额信贷机构评价方法进行全面的梳理，已有的考核方法主要从以下五个方面评价小额信贷机构的竞争力：规模、效率、贷款质量、盈利能力和社会责任。

图 1 小额贷款公司综合考核指标体系

业务规模

∙总资产金额越大，则表明可用于发放贷款的资金规模越大，其潜在的服务客户能力越强

∙资产组合率 = 期末贷款余额/总资产

∙资产组合率越高，则表明信贷资产占比越高，说明公司所掌控的资产得到相对充分的利用

经营效率

∙营业费用率 = 营业费用总额/平均贷款余额（期初与期末贷款余额的平均值）

∙营业费用率反映公司发放贷款消耗成本的信息，营业费用率越小，说明公司的贷款管理成本越低，管理运营效率越高

∙信贷员生产率 = 平均每名信贷员负责的贷款余额笔数

∙信贷员生产率越高，说明信贷员的工作效率越高，说明公司的人力资源的使用效率较高

∙客户成本可以分为客户获得成本和客户保留成本两类。客户取得成本指公司获取一个新客户的平均成本；客户保留成本是公司为保留已有客户花费的费用

贷款质量

∙贷款逾期率 = 逾期贷款总额/贷款总余额

∙风险贷款率 = 风险贷款/贷款余额

∙小额信贷风险贷款 = 当期逾期贷款+该客户未到期贷款；小额贷款公司的风险贷款包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款

∙贷款逾期率与风险贷款率越小，说明越多客户均能够按照合同规定按期还款，公司的贷款质量就越高，风险控制能力越强

∙贷款损失准备金率 = 贷款损失准备金/平均贷款余额（期初与期末贷款余额的平均值）

∙贷款损失准备金率越大，说明小额贷款公司的风险抵补能力越强；原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的1%

∙拨备覆盖率 = (一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

∙拨备覆盖率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口；比率越高说明抵御风险的能力越强

盈利能力

∙资产收益率 = 净利润/平均总资产（期初与期末总资产的平均值）

∙净资产收益率 = 净利润/平均净资产（期初与期末所有者权益的平均值）

∙贷款收益率 = 经营贷款业务所实现的利润/全部贷款余额

社会责任

∙涉农/科贷款比率 = 涉农、科贷款余额/总贷款余额

∙服务深度 = 平均单笔贷款额/所在地人均GDP

∙服务深度指标反映小额贷款公司的服务惠及低收入人群的程度，该指标越低，说明公司贷款平均贷款额越小，服务低收入人群的程度越深，其社会责任履行的越好