2013年12月份全部经济业务会计处理及答案
一、会计分录：
业务1，借：材料采购-----甲材料 96000.00
应交税费-----应交（进项税额） 16320.00
贷：银行存款-----工商银行 112320 .00
业务2，借：应付职工薪酬-----职工福利费 128.63
贷：库存现金 128.63
业务3，借：银行存款-----工商银行 65000 .00
贷：交易性金融资产-----琼金盘股票（成本） 61300.00
投资收益 3700.00
业务4，借：材料采购-----乙材料 60000.00
应交税费-----应交（进项税额） 10200.00
贷：应付账款-----南方冶炼厂 70200 .00
业务5，借：库存现金 1000.00
贷：银行存款-----工商银行 1000 .00
业务6，借：管理费用-----养路费 600.00
贷：银行存款-----工商银行 600 .00
业务7，借：制造费用-----一车间（运输费） 362.00
贷：银行存款-----工商银行 362 .00
业务8，借：管理费用-----税金 183.00
贷：银行存款-----工商银行 183 .00
业务9，借：长期股权投资-----南方中发集团 402550.00
贷：银行存款-----工商银行 402550.00
业务10，暂不做会计分录，待月末再进行会计处理。
业务11，借：银行存款-----工商银行 460000 .00
贷：持有到期投资-----沈阳电厂（成本） 400000 .00
持有到期投资-----沈阳电厂（应计利息） 40000 .00
投资收益 20000 .00
业务12，借：管理费用-----办公费 213.75
贷：库存现金 213.75
业务13，借：其他应收款-----刘强 1800 .00
贷：银行存款-----工商银行 1800 .00
业务14，暂不做会计分录，待月末再进行会计处理。
业务15，借：制造费用-----二车间（运输费） 248.00
贷：银行存款-----工商银行 248.00
业务16，借：银行存款-----工商银行 210600.00
贷：主营业务收入-----A产品 180000.00
应交税费-----应交（销项税额） 30600.00
业务17，借：应付职工薪酬-----职工福利费 528.
贷：库存现金 528.
业务18，借：管理费用-----差旅费 12618.
库存现金 2381.36
贷：其他应收款-----黄力佳 15000 .00
业务19，借：管理费用-----办公费 196.27
贷：库存现金 196.27
业务20，借：应收票据-----广东利奋电子有限公司 168480.00
贷：主营业务收入-----B产品 144000.00
应交税费-----应交（销项税额） 24480.00
业务21, 借：短期借款-----工商银行（4个月，5%） 20000 .00
贷：银行存款-----工商银行 20000 .00
业务22，借：库存现金 207998.90
贷：银行存款-----工商银行 207998.90
业务23，借：应付职工薪酬-----工资 315149.85
贷：库存现金 207998.90
其他应付款-----退休金 81938.96
其他应付款-----医疗保险金 25211.99
业务24，借：银行存款-----工商银行 100000.00
贷：应收账款-----南方无线电厂 100000.00
业务25，借：管理费用-----业务招待费 600.00
贷：银行存款-----工商银行 600.00
业务26，借：财务费用-----手续费 26.00
贷：库存现金 26.00
业务27，借：应交税费-----未交 21693.78
应交税费-----应交城市维护建设税 1518.56
应交税费-----应交教育费附加 650.81
贷：银行存款-----工商银行 23863.15
业务28，借：银行存款-----工商银行 200000.00
贷：长期股权投资-----深圳机电股份公司 180000.00
投资收益 20000.00
业务29，借：在建工程-----一车间 13846.00
贷：银行存款-----工商银行 13846.00
业务30，借：管理费用-----办公费 280.46
贷：库存现金 280.46
业务31，借：制造费用-----一车间（物料） 8260.00
制造费用-----二车间（物料） 7080.00
辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 1180.00
贷：周转材料-----低值易耗品（工作服） 16520.00
业务32，借：银行存款-----工商银行 500000.00
贷：实收资本-----南方光明电缆厂 500000.00
业务33，借：在建工程-----机修车间（挤压机） 20000.00
应交税费-----应交（进项税额） 3400.00
贷：银行存款-----工商银行 23400.00
业务34，借：银行存款-----工商银行 960.00
贷：其他业务收入-----甲材料 820.51
应交税费-----应交（销项税额） 139.49
业务35， ①、借：在建工程-----机修车间（挤压机） 1240.00
贷：银行存款-----工商银行 1240.00
②、借：固定资产-----机修车间（挤压机） 21240.00
贷：在建工程-----机修车间（挤压机） 21240.00
业务36，借：制造费用-----一车间（物料） 432.00
制造费用-----二车间（物料） 324.00
辅助生产成-----机修车间（直接材料） 180.00
贷：周转材料-----低值易耗品（手套） 936.00
业务37，借：管理费用-----差旅费 1156.00
库存现金 4.00
贷：其他应收款-----刘强 1800.00
业务38，借：销售费用-----广告费 18000.00
贷：银行存款-----工商银行 18000.00
业务39，借：应收账款-----山西广播电视影业公司 145200.00
贷：主营业务收入-----A产品 120000.00
应交税费-----应交（销项税额） 20400.00
银行存款-----工商银行 4800.00
业务40，借：应付账款-----浙江模具厂 20000.00
贷：银行存款-----工商银行 20000.00
业务41，借：固定资产-----一车间（铣床） 245750.51
贷：在建工程-----一车间（铣床） 245750.51
业务42，借：银行存款-----工商银行 105300.00
贷：主营业务收入-----B产品 90000.00
应交税费-----应交（销项税额） 15300.00
业务43，借：银行存款-----工商银行 2000.00
贷：营业外收入 2000.00
业务44，借：库存现金 3000.00
贷：银行存款-----工商银行 3000.00
业务45，借：应付职工薪酬-----福利费 2127.97
贷：库存现金 2127.97
业务46，借：辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 137.26
贷：库存现金 137.26
业务47，借：应付账款-----上海轻化公司 32000.00
贷：应付票据-----商业承兑汇票（上海轻化公司） 32000.00
业务48，借：银行存款-----工商银行 63180.00
贷：主营业务收入-----B产品 54000.00
应交税费-----应交（销项税额） 9180.00
业务49，借：应付职工薪酬-----社会保险费 1468.93
贷：银行存款-----工商银行 1468.93
业务50，借：其他应收款-----王成 1300 .00
贷：库存现金 1300 .00
业务51，借：坏账准备 15000 .00
贷：应收账款-----河南无线电厂 15000 .00
业务52，借：应付职工薪酬-----职工福利费 400.00
贷：库存现金 400.00
业务53，借：固定资产-----计算机 50000.00
应交税费-----应交（进项税额） 8500.00
贷：银行存款-----工商银行 58500.00
业务54，借：材料采购-----乙材料 44000.00
应交税费-----应交（进项税额） 7480.00
贷：应付票据-----商业承兑汇票（武汉金属材料公司） 51480.00
业务55，借：营业外支出 3000.00
贷：银行存款-----工商银行 3000.00
业务56，借：银行存款-----工商银行 112.48
贷：财务费用-----利息支出 112.48
业务57，借：管理费用-----办公费 1523.96
贷：银行存款-----工商银行 1523.96
业务58，借：材料采购-----甲材料 91000.00
应交税费-----应交（进项税额） 15470.00
贷：银行存款-----工商银行 1070.00
业务59，借：应付票据-----商业承兑汇票（武汉机械制配厂） 100000.00
贷：银行存款-----工商银行 100000.00
业务60，借：应付账款-----长沙有色金属材料厂 31654.85
贷：银行存款-----工商银行 31654.85
业务61， ①、借：周转材料-----低值易耗品（文件柜） 1360.00
贷：银行存款-----工商银行 1360.00
②、借：管理费用-----其他 680.00
贷：周转材料-----低值易耗品（摊销） 680.00
业务62，借：固定资产-----一车间（卡车） 90000.00
贷：营业外收入 90000.00
业务63， ①、借：委托加工物资 21140.00
贷：原材料-----M自制半成品 21140.00
②、借：委托加工物资 2100.00
应交税费-----应交（进项税额） 357.00
贷：银行存款-----工商银行 2457.00
业务，借：在建工程-----二车间（仓库） 126000.00
贷：银行存款-----工商银行 126000.00
业务65，借：在建工程-----二车间（仓库） 120000.00
贷：长期借款-----应计利息 120000.00
业务66，借：应收票据-----商业承兑汇票（南昌机电厂） 168800.00
贷：主营业务收入-----A产品 140000.00
应交税费-----应交（销项税额） 23800.00
银行存款-----工商银行 5000.00
业务67， ①、借：其他应付款-----南方琼州贸易公司 13161 .60
贷：其他业务收入 11249 .23
应交税费-----应交（销项税额） 1912.37
②、借：其他业务成本 6240.00
贷：周转材料-----包装物（铁盒） 6240.00
业务68，暂不做会计分录，待月末再进行会计处理。
业务69，借： 库存现金 1000.00
贷：银行存款-----工商银行 1000.00
业务70，借：管理费用-----运输费 800.00
贷：银行存款-----工商银行 800.00
业务71，借：在建工程-----二车间（仓库） 500000.00
贷：银行存款-----工商银行 500000.00
业务72，借：应付职工薪酬-----职工福利费 1500.00
贷：银行存款-----工商银行 1500.00
业务73，借：银行存款-----工商银行 21060.00
贷：主营业务收入-----B产品 18000.00
应交税费-----应交（销项税额） 3060.00
业务74，借：材料采购-----乙材料 25000.00
应交税费-----应交（进项税额） 4250.00
贷：银行存款-----工商银行 29250.00
业务75，借：委托加工物资 900.00
贷：银行存款-----工商银行 900.00
业务76， ①、借：原材料-----丁材料 24140.00
贷：委托加工物资 24140.00
②、借：基本生产成本-----C产品（直接材料） 24140.00
贷：原材料-----丁材料 24140.00
业务77，借：应付账款-----南方市供电局 40000.00
应交税费-----应交（进项税额） 6800.00
贷：银行存款-----工商银行 46800.00
业务78，借：应付账款-----南方市自来水公司 1813.48
应交税费-----应交（进项税额） 235.75
贷：银行存款-----工商银行 2049.23
业务79，借：制造费用-----一车间（折旧费） 38712.72
制造费用-----二车间（折旧费） 29202.31
辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 10151.76
管理费用-----折旧费 19233.18
贷：累计折旧-----一车间（房屋及建筑物） 25102.28
累计折旧-----一车间（机器设备） 13610.44
累计折旧-----二车间（房屋及建筑物） 17138.80
累计折旧-----二车间（机器设备） 12063.51
累计折旧-----机修车间（房屋及建筑物） 7652.26
累计折旧-----机修车间（机器设备） 2499.50
累计折旧-----管理部门（房屋及建筑物） 19233.18
业务80，借：财务费用-----利息支出 190.00
贷：应付利息 190.00
业务81，借：管理费用----其他（摊销） 1000.00
贷：累计摊销 1000.00
业务82，借：辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 425.60
贷：库存现金 425.60
业务83，借：银行存款-----工商银行 302156.78
贷：应收账款-----吉林电器厂 302156.78
业务84，借：基本生产成本-----A产品（直接人工） 67000.00
基本生产成本-----B产品（直接人工） 43320.00
基本生产成本-----C产品（直接人工） 51100.00
基本生产成本-----D产品（直接人工） 43460.00
制造费用-----一车间（工资） 39400.00
制造费用-----二车间（工资） 31520.00
辅助生产成本-----机修车间（直接人工） 230.00
管理费用----工资 7709.85
应付职工薪酬-----职工福利费 3200.00
销售费用----工资 4800.00
贷：应付职工薪酬-----工资 315149.85
业务85，借：基本生产成本-----A产品（直接人工） 9380.00
基本生产成本-----B产品（直接人工） 60.80
基本生产成本-----C产品（直接人工） 7154.00
基本生产成本-----D产品（直接人工） 6084.40
制造费用-----一车间（福利费） 5516.00
制造费用-----二车间（福利费） 4412.80
辅助生产成本-----机修车间（直接人工） 3309.60
管理费用----福利费 1527.38
销售费用----福利费 672.00
贷：应付职工薪酬-----职工福利费 44120.98
业务86，借：基本生产成本-----A产品（直接人工） 3015.00
基本生产成本-----B产品（直接人工） 1949.40
基本生产成本-----C产品（直接人工） 2299.50
基本生产成本-----D产品（直接人工） 1955.70
制造费用-----一车间（工会经费） 788.00
制造费用-----一车间（职工教育经费） 985.00
制造费用-----二车间（工会经费） 630.40
制造费用-----二车间（职工教育经费） 788.00
辅助生产成本-----机修车间（直接人工） 1063.80
管理费用-----工会经费 218.20
管理费用-----职工教育经费 272.75
销售费用----工会经费 96.00
销售费用----职工教育经费 120.00
贷：应付职工薪酬-----工会经费 6303.00
应付职工薪酬-----职工教育经费 7878.75
业务87，借：应付职工薪酬-----工会经费 6303.00
贷：银行存款-----工商银行 6303.00
业务88，借：原材料-----甲材料 165000.00
原材料-----乙材料 112500.00
贷：材料采购------甲材料 165000.00
材料采购------乙材料 112500.00
业务，借：材料成本差异-----甲材料 22000.00
材料成本差异-----乙材料 16500.00
贷：材料采购------甲材料 22000.00
材料采购-----乙材料 16500.00
业务90， ①、借：基本生产成本-----A产品（直接材料） 220000.00
基本生产成本-----B产品（直接材料） 110000.00
制造费用-----一车间（物料费） 880.00
制造费用-----二车间（物料费） 660.00
辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 550.00
管理费用-----物料费 935.00
其他业务成本 550.00
贷：原材料-----甲材料 333575.00
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②、借：基本生产成本-----C产品（直接材料） 81000.00
基本生产成本-----D产品（直接材料） 99000.00
制造费用-----一车间（物料费） 450.00
制造费用-----二车间（物料费） 270.00
辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 360.00
管理费用-----物料费 315.00
贷：原材料-----乙材料 181395.00
业务91， ①、借：基本生产成本-----A产品（直接材料） 17512.00
基本生产成本-----B产品（直接材料） 8756.00
制造费用-----一车间（物料费） 70.05
制造费用-----二车间（物料费） 52.54
辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 43.78
管理费用-----物料费 74.43
其他业务成本 43.78
贷：材料成本差异----甲材料 26552.58
②、借：基本生产成本-----C产品（直接材料） 6285.60
基本生产成本-----D产品（直接材料） 7682.40
制造费用-----一车间（物料费） 34.92
制造费用-----二车间（物料费） 20.95
辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 27.94
管理费用-----物料费 24.44
贷：材料成本差异----乙材料 14076.25
业务92，借：制造费用-----一车间（电费） 22400.00
制造费用-----二车间（电费） 9600.00
辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 4800.00
管理费用-----水电费 3200.00
贷：应付账款-----南方市供电局 40000.00
业务93，借：制造费用-----一车间（水费） 820.00
制造费用-----二车间（水费） 760.00
辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 130.00
管理费用-----水电费 103.48
贷：应付账款-----南方市自来水公司 1813.48
业务94，借：制造费用-----一车间（修理费） 22079.76
制造费用-----二车间（修理费） 18399.80
管理费用-----修理费 5520.18
贷：辅助生产成本-----机修车间（直接材料） 2341.72
辅助生产成本-----机修车间（直接人工） 28013.40
辅助生产成本-----机修车间（制造费用） 154.62
业务95， ①、借：基本生产成本-----A产品（制造费用） 88244.00
基本生产成本----- B产品（制造费用） 52946.45
贷：制造费用-----一车间 141190.45
②、借：基本生产成本-----C产品（制造费用） 62381.16
基本生产成本----- D产品（制造费用） 41587.
贷：制造费用-----二车间 103968.80
业务96， ①、借：库存商品----- A产品 342950.52
贷：基本生产成本-----A产品（直接材料） 188338.02
基本生产成本----- A产品（直接人工） 73738.46
基本生产成本-----A产品（制造费用） 80874.04
②、借： 库存商品----- B产品 209455.98
贷：基本生产成本-----B产品（直接材料） 109403.50
基本生产成本----- B产品（直接人工） 49384.49
基本生产成本-----B产品（制造费用） 50667.99
、借： 库存商品----- C产品 184637.10
贷：基本生产成本-----C产品（直接材料） 81445.35
基本生产成本----- C产品（直接人工） 51055.35
基本生产成本-----C产品（制造费用） 52136.40
、借： 库存商品----- D产品 202424.61
贷：基本生产成本-----D产品（直接材料） 106134.19
基本生产成本----- D产品（直接人工） 53113.44
基本生产成本-----D产品（制造费用） 43176.98
业务97，借：主营业务成本----- A产品 239294.00
主营业务成本----- B产品 168810.00
贷：库存商品----- A产品 239294.00
库存商品----- B产品 168810.00
业务98， ①、借：应交税费-----应交（转出未交） 55859.11
贷：应交税费-----未交 55859.11
②、借：营业税金及附加 5585.91
贷：应交税费-----城市维护建设税 3910.14
应交税费-----教育费附加 1675.77
业务99，①、借：公允价值变动损益 1500.00
贷：交易性金融资历产-----新大洲债券（公允价值变动） 1500.00
②、借：可供出售金融资产-----罗牛山股票（公允价值变动） 6250.00
贷：资本公积-----其他资本公积 6250.00
业务100，借：资产减值损失 10258.30
贷：存货跌价准备 10258.30
业务101， ①、借：资产减值损失 134.24
贷：坏账准备-----应收账款 134.24
②、借：坏账准备-----其他应收款 50.12
贷：资产减值损失 50.12
业务102，借：主营业务收入----- A产品 440000.00
主营业务收入----- B产品 306000.00
其他业务收入 12069.74
投资收益 43700.00
营业外收入 92000.00
贷：本年利润 3769.74
业务103，借：本年利润 531903.60
贷：主营业务成本----- A产品 239294.00
主营业务成本----- B产品 168810.00
其他业务成本 6833.78
营业税金及附加 5585.91
销售费用 23688.00
财务费用 103.52
管理费用 585.97
营业外支出 3000.00
资产减值损失 24102.42
公允价值变动损益 1500.00
业务104， ①、借：所得税费用 94148.86
贷：应交税费-----应交所得税 94148.86
②、借：递延所得税资产 3682.33
贷：所得税费用 3682.33
、借：资本公积-----其他资本公积 1562.50
贷：递延所得税负债 1562.50
业务105，借：本年利润 90466.53
贷：所得税费用 90466.53
业务106，借：本年利润 1523340.91
贷：利润分配----- 未分配利润 1523340.91
业务107，借：利润分配----- 提取法定盈余公积 152334.09
利润分配----- 提取任意盈余公积 76167.05
贷：盈余公积----- 法定盈余公积 152334.09
盈余公积----- 任意盈余公积 76167.05
业务108，借：利润分配-----未分配利润 228501.14
贷：利润分配----- 提取法定盈余公积 152334.09
利润分配----- 提取任意盈余公积 76167.05
二、科目汇总表
2013年12月1日至12月15日的科目汇总表：
| 顺序号 | 科目 | 借方 | 贷方 |
| 1 | 库存现金 | 212024.26 | 209372.65 |
| 2 | 银行存款 | 13860.00 | 852811.05 |
| 3 | 交易性金融资产 | 61300.00 | |
| 4 | 应收票据 | 168480.00 | |
| 5 | 应收账款 | 145200.00 | 100000.00 |
| 6 | 其他应收款 | 1800.00 | 16800.00 |
| 7 | 坏账准备 | ||
| 8 | 材料采购 | 156000.00 | |
| 9 | 原材料 | ||
| 10 | 周转材料 | 17456.00 | |
| 11 | 材料成本差异 | ||
| 12 | 委托加工物资 | ||
| 13 | 基本生产成本 | ||
| 14 | 辅助生产成本 | 1360.00 | |
| 15 | 制造费用 | 16706.00 | |
| 16 | 库存商品 | ||
| 17 | 存货跌价准备 | ||
| 18 | 可供出售金融资产 | ||
| 19 | 持有至到期投资 | 440000.00 | |
| 20 | 长期股权投资 | 402550.00 | 180000.00 |
| 21 | 在建工程 | 35086.00 | 266990.51 |
| 22 | 固定资产 | 266990.51 | |
| 23 | 累计折旧 | ||
| 24 | 累计摊销 | ||
| 25 | 递延所得税资产 | ||
| 26 | 短期借款 | 20000.00 | |
| 27 | 应付票据 | ||
| 28 | 应付账款 | 20000.00 | 70200.00 |
| 29 | 应付职工薪酬 | 315807.12 | |
| 30 | 应交税费 | 53783.15 | 90919.49 |
| 31 | 应付利息 | ||
| 32 | 其他应付款 | 107150.95 | |
| 33 | 长期借款 | ||
| 34 | 递延所得税负债 | ||
| 35 | 实收资本 | 500000.00 | |
| 36 | 资本公积 | ||
| 37 | 盈余公积 | ||
| 38 | 利润分配 | ||
| 39 | 本年利润 | ||
| 40 | 主营业务收入 | 534000.00 | |
| 41 | 其他业务收入 | 820.51 | |
| 42 | 投资收益 | 43700.00 | |
| 43 | 公允价值变动损益 | ||
| 44 | 营业外收入 | 2000.00 | |
| 45 | 主营业务成本 | ||
| 46 | 其他业务成本 | ||
| 47 | 营业税金及附加 | ||
| 48 | 销售费用 | 18000.00 | |
| 49 | 管理费用 | 15848.12 | |
| 50 | 财务费用 | 26.00 | |
| 51 | 资产减值损失 | ||
| 52 | 营业外支出 | ||
| 53 | 所得税费用 | ||
| 合计 | 3493521.16 | 3493521.16 |
| 顺序号 | 科目 | 借方 | 贷方 | |
| 1 | 库存现金 | 4000.00 | 4390.83 | |
| 2 | 银行存款 | 386509.26 | 1029036.97 | |
| 3 | 交易性金融资产 | 1500.00 | ||
| 4 | 应收票据 | 168800.00 | ||
| 5 | 应收账款 | 317156.78 | ||
| 6 | 其他应收款 | 1300.00 | ||
| 7 | 坏账准备 | 15050.12 | 134.24 | |
| 8 | 材料采购 | 160000.00 | 316000.00 | |
| 9 | 原材料 | 3010.00 | 560250.00 | |
| 10 | 周转材料 | 1360.00 | 6920.00 | |
| 11 | 材料成本差异 | 38500.00 | 40628.83 | |
| 12 | 委托加工物资 | 24140.00 | 24140.00 | |
| 13 | 基本生产成本 | 1062318.05 | 939468.21 | |
| 14 | 辅助生产成本 | 44639.74 | 45999.74 | |
| 15 | 制造费用 | 228453.25 | 245159.25 | |
| 16 | 库存商品 | 939468.21 | 408104.00 | |
| 17 | 存货跌价准备 | 10258.30 | ||
| 18 | 可供出售金融资产 | 6250.00 | ||
| 19 | 持有至到期投资 | |||
| 20 | 长期股权投资 | |||
| 21 | 在建工程 | 746000.00 | ||
| 22 | 固定资产 | 140000.00 | ||
| 23 | 累计折旧 | 97299.97 | ||
| 24 | 累计摊销 | 1000.00 | ||
| 25 | 递延所得税资产 | 3682.33 | ||
| 26 | 短期借款 | |||
| 27 | 应付票据 | 100000.00 | 83480.00 | |
| 28 | 应付账款 | 105468.33 | 41813.48 | |
| 29 | 应付职工薪酬 | 14999.90 | 373452.58 | |
| 30 | 应交税费 | 951.86 | 193546.25 | |
| 31 | 应付利息 | 190.00 | ||
| 32 | 其他应付款 | 13161.60 | ||
| 33 | 长期借款 | 120000.00 | ||
| 34 | 递延所得税负债 | 1562.50 | ||
| 35 | 实收资本 | |||
| 36 | 资本公积 | 1562.50 | 6250.00 | |
| 37 | 盈余公积 | 228501.14 | ||
| 38 | 利润分配 | 457002.28 | 1751842.05 | |
| 39 | 本年利润 | 2145711.04 | 3769.74 | |
| 40 | 主营业务收入 | 746000.00 | 212000.00 | |
| 41 | 其他业务收入 | 12069.74 | 11249.23 | |
| 42 | 投资收益 | 43700.00 | ||
| 43 | 公允价值变动损益 | 1500.00 | 1500.00 | |
| 44 | 营业外收入 | 92000.00 | 90000.00 | |
| 45 | 主营业务成本 | 408104.00 | 408104.00 | |
| 46 | 其他业务成本 | 6833.78 | 6833.78 | |
| 47 | 营业税金及附加 | 5585.91 | 5585.91 | |
| 48 | 销售费用 | 5688.00 | 23688.00 | |
| 49 | 管理费用 | 43137.85 | 585.97 | |
| 50 | 财务费用 | 190.00 | 216.00 | |
| 51 | 资产减值损失 | 24152.54 | 24152.54 | |
| 52 | 营业外支出 | 3000.00 | 3000.00 | |
| 53 | 所得税费用 | 94148.86 | 94148.86 | |
| 合计 | 8695079.15 | 8695079.15 | ||
利润表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 758069.74 | |
| 减：营业成本 | 414937.78 | |
| 营业税金及附加 | 5585.91 | |
| 销售费用 | 23688.00 | |
| 管理费用 | 585.97 | |
| 财务费用 | 103.52 | |
| 资产减值损失 | 24102.42 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -1500.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 43700.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 272866.14 | |
| 加：营业外收入 | 92000.00 | |
| 减：营业外支出 | 3000.00 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 361866.14 | |
| 减：所得税费用 | 90466.53 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 271399.61 | |
| 五、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
资产负债表
| 资 产 | 年末余额 | 年初余额 | 负债和所有者权益 | 年末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||
| 货币资金 | 4502585.06 | 短期借款 | 38000.00 | ||
| 交易性金融资产 | 53600.00 | 交易性金融负债 | |||
| 应收票据 | 337280.00 | 应付票据 | 153480.00 | ||
| 应收账款 | 540185.50 | 应付账款 | 70200.00 | ||
| 预付款项 | 86980.00 | 预收款项 | 40000.00 | ||
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | 98830.68 | |||
| 应收股利 | 应交税费 | 155593.88 | |||
| 其他应收款 | 51043.50 | 应付利息 | 4290.00 | ||
| 存货 | 1773574.03 | 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 | 107150.95 | |||
| 其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 流动资产合计 | 7345248.09 | 其他流动负债 | |||
| 非流动资产： | 流动负债合计 | 667545.51 | |||
| 可供出售金融资产 | 106250.00 | 非流动负债： | |||
| 持有至到期投资 | 200000.00 | 长期借款 | 1320000.00 | ||
| 长期应收款 | 应付债券 | ||||
| 长期股权投资 | 502550.00 | 长期应付款 | |||
| 投资性房地产 | 专项应付款 | ||||
| 固定资产 | 3758515.36 | 预计负债 | |||
| 在建工程 | 1072728.29 | 递延所得税负债 | 1562.50 | ||
| 工程物资 | 其他非流动负债 | ||||
| 固定资产清理 | 非流动负债合计 | 1321562.50 | |||
| 生产性生物资产 | 负债合计 | 19108.01 | |||
| 油气资产 | 所有者权益： | ||||
| 无形资产 | 117000.00 | 实收资本 | 9000000.00 | ||
| 开发支出 | 资本公积 | 2946.80 | |||
| 商誉 | 减：库存股 | ||||
| 长期待摊费用 | 盈余公积 | 317723.21 | |||
| 递延所得税资产 | 3682.33 | 未分配利润 | 1534196.05 | ||
| 其他非流动资产 | 所有者权益合计 | 11116866.06 | |||
| 非流动资产合计 | 5760725.98 | ||||
| 资产总计 | 13105974.07 | 负债和所有者权益总计 | 13105974.07 |
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