预授信客户授信额度确定方法

公司类客户的风险限额分为初始新增限额计算、新增限额调整和最终风险限额计算三个步骤，其中以最终风险限额为预授信额度的最高限：

1、初始新增限额计算

采用基数乘数法计算客户初始新增限额。客户初始新增限额＝基数×乘数。

基数为客户调整后所有者权益两年的平均值。由于所有者权益中有不能变现的资产，因此在确定基数时应对所有者权益进行调减。旧会计准则下，调整后所有者权益＝所有者权益合计－递延资产－递延税款借项－待摊费用－待处理流动资产净损失－待处理固定资产净损失－未计提坏账准备－涉损金额（新会计准则的计算方法按照科目对应关系进行计算，下同）。

未计提坏账准备包括三年以上的应收账款、三年以上的其他应收款、三年以上的预付账款，涉损金额包括涉诉案件损失、长期股权投资损失、固定资产投资损失、存货损失、无形资产贬值损失、重大赔偿等（下同）。

乘数与客户的最终评级（十五级评级结果）呈单调关系，具体见表一。

表一：乘数表

新增限额调整是根据客户的实际经营情况进行打分，并根据打分结果对初始新增限额进行调整，调整步骤如下，调整后限额计作CL1：

客户的最终风险限额等于客户的新增限额CL1与客户上一年度业务余额L之和，计算公式如下：

最终风险限额CL = CL1 ＋ L

需指出的是当新增风险限额为0时，该客户是属于维持存量或需要逐步退出的客户，在申请预额度授信时应酌情考虑。