用友财务软件编制现金流量表附表公式

1、净利润 

取本年利润余额。 

2、计提的资产减值准备 

计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 

注：直接核销的坏账损失，不计入。 

3、固定资产折旧 

固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 

或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 

注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 

4、无形资产摊销 

＝无形资产（期初数－期末数） 

或＝无形资产贷方发生额累计数 

注：未考虑因无形资产对外投资减少。 

5、长期待摊费用摊销 

＝长期待摊费用（期初数－期末数） 

或＝长期待摊费用贷方发生额累计数 

6、待摊费用的减少（减：增加） 

＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 

7、预提费用增加（减：减少） 

＝预提费用期末数－预提费用期初数 

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 

根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

9、固定资产报废损失 

根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 

10、财务费用 

＝利息支出－应收票据的贴现利息 

11、投资损失（减：收益） 

＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 

12、递延税款贷项（减：借项） 

＝递延税款（期末数－期初数） 

13、存货的减少（减：增加） 

＝存货（期初数－期末数） 

注：未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少（减：增加） 

＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 

15、经营性应付项目的增加（减：减少） 

＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数） 

16、其他 

一般无数据。