第一部分 概述
一、标准名称
中文名称：财务金融 简称： 英文名称：financial management 简称
二、标准定义
财务金融类任职资格标准是指从事财务规划、制度建设、预算管理、资金管理、税务管理、会计核算和团队建设等工作内容的职位胜任要求。
三、标准适用范围
财务金融类员工
四、标准级别：
本标准共设五个级别，分别为：一级标准、二级标准、三级标准、四级标准、五级标准。
五、标准的结构：
本标准包括级别概述、基本标准、知识标准、技能/能力标准、行为标准、素质标准、道德标准。）
第二部分 级别概述
级别概述即关于各级别可承担角色的描述，包括掌握本领域内知识技能的宽度和深度；能够解决问题的范围和难度；在本领域内的地位；能够承担的职责。
| 级别 | 级别描述 |
| 一级 | 1、大学专科学历；从事财务工作一年以上。 2、通过会计从业资格考试，获得《会计证》；掌握财务金融专业某单一领域内的基础知识。 3、在财务金融专业的单一领域内，能承担日常例行工作。 |
| 二级 | 1、大学专科学历； 获得财务金融类一级任职资格后，连续在本公司从事财务工作一年以上。 2、通过会计职称考试，获得初级会计职称；深入掌握理解财务金融专业某单一领域内的知识与技能。 3、正确理解公司财务管理制度和流程，能在财务金融专业某单一领域内准确执行相关制度流程，能承担一定难度工作。 |
| 三级 | 1、大学本科学历；获得财务金融类二级任职资格后，连续在本公司从事财务工作二年以上。 2、通过会计职称考试，获得中级会计职称；熟练掌握财务金融专业基本知识与技能。 3、能组织和指导相关人员开展工作，解决财务金融专业某单一领域内的疑难问题。 4、能在公司财务管理体系下，构建本专业流程与制度规范； |
| 四级 | 1、大学本科学历；获得财务金融类三级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上。 2、通过会计职称考试，获得中级会计职称；精通财务金融专业基本知识与技能。 3、能够解决公司财务管理各领域遇到的日常性问题，为公司经营活动提供决策依据。 4、建立健全公司财务管理体系，完善财务流程与制度规范 |
| 五级 | 1、硕士研究生以上学历；获得财务金融类四级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上。 2、通过注册会计师全国统一考试，获得注册会计师证或取得高级会计师职称，精通财务金融专业知识与技能，深刻理解财务管理与公司业务流程、组织、战略、企业文化之间的关系。 3、能够解决公司财务管理各领域遇到的疑难问题，参与公司经营决策的制订与分析。 4、能全面参与公司企业文化、战略、流程与组织结构以及管理体系的设计与优化，能在财务管理领域内创新、开发新的管理工具。 |
基本标准包括以下内容：关于教育背景的要求；关于相关培训经历的要求；关于从业经验的要求；关于某方面特殊经验的要求；其他相关要求。
例：
| 级别 | 基本条件 |
| 一级 | 1、财务金融专业专科以上学历 2、从事财务工作一年以上 3、通过会计从业资格考试并获得《会计证》；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于8课时 |
| 二级 | 1、财务金融专业专科以上学历 2、获得财务金融类一级任职资格后，连续在本公司从事财务工作一年以上 3、通过会计职称考试，获得初级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于12课时 4、能完成财务报表的编制和纳税申报 |
| 三级 | 1、财务金融专业本科以上学历 2、获得财务金融类二级任职资格后，连续在本公司从事财务工作二年以上 3、通过会计职称考试，获得中级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于36课时 4、能解决财务金融专业单一领域内的疑难问题，制订本专业的制度和流程 |
| 四级 | 1、财务金融专业本科以上学历 2、获得财务金融类三级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上 3、通过会计职称考试，获得中级会计职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于72课时 4、能解决财务管理各领域内的日常性问题，构建财务管理体系 |
| 五级 | 1、财务金融专业硕士研究生以上学历 2、获得财务金融类四级任职资格后，连续在本公司从事财务管理工作三年以上 3、通过注册会计师全国统一考试，获得注册会计师证或取得高级会计师职称；参加过本专业知识培训，年度培训课时不低于144课时 4、能够解决公司内财务管理各领域遇到的疑难问题，参与公司经营决策的制订与分析 5、精通集团化财务管控模式，有丰富的管理经验和管理技巧，有较强的融资、纳税筹划、投资分析决策能力及财务风险把控能力 |
财务类任职资格标准模型
详见《专业类任职资格标准模型》
第五部分 标准核心部分描述
一、知识标准
各级必备知识内容如下表：
| 级别 | 知识 | 考查方式 | 合格标准 |
| 一级 | |||
| 二级 | |||
| 三级 | |||
| 四级 | |||
| 五级 |
财务金融专业五级行为标准。
税务管理
第二级 行为标准
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 纳税申报和涉税事宜 | 要素1：日常税费计提和申报 | 1、计提税费 | |
| 2、办理纳税申报 | |||
| 要素2：办理税费结算 | 1、收集税费结算及汇算清缴资料 | ||
| 2、编写税费结算材料 | |||
| 3、办理税费结算和年度汇算清缴 | |||
| 4、整理完税凭证 | |||
| 要素3：的使用 | 1、办理的领购、开具、缴销、保管 | ||
| 2、外来的甄别、审核 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 纳税申报和涉税事宜 | 要素1：检查日常纳税申报工作 | 1、审核日常的税费计提和纳税申报资料 | |
| 2、编制汇总税费明细表 | |||
| 要素2：检查税费结算工作 | 1、检查税费结算和年度汇算清缴情况 | ||
| 要素4：内部税务检查 | 1、检查管理工作 | ||
| 2、进行内部税务检查 | |||
| 要素5：涉税事项总结及筹划 | 1、拟定税务筹划方案 | ||
| 2、收集、掌握税收 | |||
| 要素6：外部税务检查与关系协调 | 1、配合税务部门的检查 | ||
| 2、协调和维护与税务部门的关系 | |||
| 单元二财务制度和会计核算体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、制订本版块财务制度及流程 | |
| 单元三 团队建设 | 要素1：财务人员的培训 | 1、组织部门内部的财务知识培训 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 税务风险管理 | 要素1：税务风险管理 | 1、定期对公司税务风险进行全面分析 | |
| 2、组织实施对税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施 | |||
| 3、对公司战略规划和重大经营决策提出税务风险管理建议 | |||
| 4、指导和监督子公司开展税务风险管理工作 | |||
| 单元二 纳税申报和涉税事宜 | 要素1：税费结算资料的审核 | 1、审核税务结算资料 | |
| 2、审核年度汇算清缴资料 | |||
| 要素2：税务筹划的实施与检查 | 1、审核税务筹划方案并组织实施 | ||
| 2、对税务筹划方案实施过程进行检查 | |||
| 单元三 财务制度和会计核算体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、审核财务制度及流程 | |
| 2、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范 | |||
| 单元四 团队建设 | 要素1：培训与部门团队建设 | 1、组织公司内部的财务知识培训 | |
| 2、负责本部门团队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气 |
第二级 行为标准
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 会计核算和档案保管 | 要素1：日常会计核算工作 | 1、审核原始凭证 | |
| 2、编制记帐凭证、 | |||
| 3、编制会计报表、附注 | |||
| 4、准备年报审计资料 | |||
| 5、进行固定资产和低值易耗品的盘点清查 | |||
| 要素2：财务档案的整理和保管 | 1、整理会计凭证、帐簿、报表、纳税申报表及税务资料等财务档案 | ||
| 2、整理合同、协议、审批文件及评估、验资、审计报告等财务档案 | |||
| 3、财务档案的装订、编号、造册和保管 | |||
| 4、财务软件、电子文档、数据文件的定期备份 | |||
| 单元二 纳税申报和涉税事宜 | 要素1：日常税费计提和申报 | 1、计提税费 | |
| 2、办理纳税申报 | |||
| 要素2：办理税费结算 | 1、收集税费结算及汇算清缴资料 | ||
| 2、编写税费结算材料 | |||
| 3、办理税费结算和年度汇算清缴 | |||
| 单元三 预算的编制 | 要素1：年度预算的编制 | 1、参与年度预算的编制工作 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 预算的编制和执行 | 要素1：年度预算的编制 | 1、编制年度财务预算 | |
| 要素2：预算的执行 | 1、分析预算执行情况 | ||
| 单元二 会计核算和档案保管 | 要素1：会计核算工作 | 1、审核成本费用支出 | |
| 2、审核记帐凭证 | |||
| 3、审核会计报表 | |||
| 要素2：编制会计报表及附注 | 1、编制合并会计报表 | ||
| 要素3：年报审计 | 1、审核年报审计资料 | ||
| 要素4：内部财务稽查 | 1、对子公司的会计核算进行审核、监督与检查 | ||
| 单元三 财务制度和会计核算体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、制订本版块制度及流程 | |
| 要素2：会计核算体系建设 | 1、编写会计核算标准化文件 | ||
| 单元四 团队建设 | 要素1：财务人员的培训 | 1、组织部门内部的财务知识的培训 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 预算的编制和执行 | 要素1：经营目标的制订 | 1、制订经营目标相关财务指标 | |
| 2、检查经营目标相关财务指标的完成情况 | |||
| 要素2：年度预算的编制 | 1、组织开展年度预算的编制工作 | ||
| 2、指导集团及子公司年度预算的编制 | |||
| 3、审核集团及子公司年度预算 | |||
| 要素3：预算的执行 | 1、汇总集团及子公司预算执行情况，编写财务分析报告 | ||
| 2、检查预算执行情况 | |||
| 单元二 会计核算和档案保管 | 要素1：会计核算工作的组织和检查 | 1、审核合并会计报表 | |
| 2、组织年报审计 | |||
| 3、组织固定资产和低值易耗品盘点工作 | |||
| 要素2：会计核算标准化的实施 | 1、监督财务制度的执行情况 | ||
| 2、检查会计核算标准化工作 | |||
| 要素3：财务档案的保管和移交 | 1、监督财务档案的保管和移交 | ||
| 单元三 财务制度和会计核算体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、审核财务制度及流程 | |
| 2、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范 | |||
| 要素2：会计核算体系建设 | 1、组织会计核算标准化工作 | ||
| 2、优化、完善会计核算体系 | |||
| 单元四 团队建设 | 要素1：培训与部门团队建设 | 1、组织公司内部的财务知识培训 | |
| 2、负责本部门团队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气 |
第一级 行为标准：
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 资金的内部管控 | 要素1：货币资金的管理 | 1、办理资金收付业务 | |
| 2、保管库存现金 | |||
| 3、盘点库存现金 | |||
| 4、购买和签发银行票证 | |||
| 5、保管银行印鉴、空白支票、有价证券等 | |||
| 6、登记现金和银行存款日记帐 | |||
| 7、核对银行帐户余额，编制《银行余额调节表》 | |||
| 8、编制《资金日报表》 | |||
| 9、开具和收据 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 资金的内部管控 | 要素2：货币资金的管理 | 1、审核子公司《资金日报表》 | |
| 2、编制汇总《资金日报表》 | |||
| 3、整理资金流向，编制流程图 | |||
| 要素2：银行账户管理 | 1、办理贷款卡年审工作 | ||
| 2、办理银行帐户的开设、撤销、变更 | |||
| 3、管理子公司贷款相关帐户 | |||
| 4、协助办理融资业务手续 | |||
| 5、协助贷后检查和资料报送工作 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 融资和资金的内部管控、外部关系协调 | 要素1：融资方案的制定与实施 | 1、拟定融资方案，分析资金成本 | |
| 2、筹集公司运营所需资金 | |||
| 要素2：办理贷款手续，准备银行所需资料 | 1、办理银行还贷、续贷业务 | ||
| 2、办理银行授信业务 | |||
| 3、办理银行承兑汇票、信用证 | |||
| 4、配合银行进行贷后检查 | |||
| 5、整理及报送银行所需资料 | |||
| 6、核对贷款利息和融资费用并办理支付手续 | |||
| 要素3：货币资金的管理 | 1、审核《资金日报表》 | ||
| 2、审核《银行余额调节表》 | |||
| 要素4：银行账户管理 | 1、审核银行帐户的开设、撤销、变更等资料 | ||
| 要素5：资金计划的制定与实施 | 1、编制月度资金计划 | ||
| 2、汇总月度资金计划 | |||
| 3、制订资金调配方案 | |||
| 要素6：掌控与关系协调 | 1、掌握各项金融 | ||
| 2、协调和维护与银行的关系 | |||
| 单元二 财务制度体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、制订本版块的制度及流程 | |
| 单元三 团队建设 | 要素1：财务人员的培训 | 1、组织部门内部的财务知识培训 |
| 单元 | 要素 | 行为项 | 达标关键点 |
| 单元一 投资管理和资金内部管控 | 要素1：投资方案的制定与分析 | 1、拟定投资方案，分析投资项目预计收益率 | |
| 要素2：货币资金的管理 | 1、制订其他种类货币资金的内部管理方案 | ||
| 2、优化资金内部管控模式 | |||
| 3、对现有资金结构定期分析并制订优化方案 | |||
| 单元二 财务制度和会计核算体系建设 | 要素1：财务制度体系建设 | 1、审核财务制度及流程 | |
| 2、构建财务管理体系，完善财务流程与制度规范 | |||
| 单元三 团队建设 | 要素1：培训与部门团队建设 | 1、组织公司内部的财务知识培训 | |
| 2、负责本部门团队建设工作，增强凝聚力，培养合作意识，提高团队士气 |
通用技能等级定义：技能水平分为0—5级，各级别的定义如下。
| 等级 | 熟练程度 | 经验 |
| 0级 | 无 | 无 |
| 1级 | 有限的运作能力，仅仅有一般的、概念性的知识 | 非常有限 |
| 2级 | 在有协助的情况下的运作能力，实践过的知识 | 在有协助的情况下，在多种场合运作，在例行情况下运作过 |
| 3级 | 无需协助的运作能力，触类旁通的知识 | 重复的、成功的经验和案例 |
| 4级 | 深入彻底的知识，可以带领其他人有效运作（某些技能需要通过特定的认证） | 有效的，资深的，带领他人运作的经验 |
| 5级 | 被视作专家，能领导、教练其他人成功运作，被其他人当作磋商者和领袖。全面的知识和正确的评判能力（某些技能需要通过特定的认证） | 全面的、广博的，领导他人运作的经验，咨询经验 |
第七部分 附 则
一、本标准自XXXX年XX月XX日起生效。
二、本标准解释权属于财务金融部。
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