09企业物流 XX号 XXX
| 实训项目： | 企业经营沙盘模拟实训 |
| 实训目的： | 通过企业经营沙盘模拟实训，了解企业运营规则和市场规则，增长有关企业运营的知识，培养团队合作精神，提高自身对所学知识的综合运用能力、企业管理能力、分析和解决问题的能力。 |
| 实训年份(经营年份)： | 第三年、第四年 |
| 担任角色： | 财务总监 |
| 角色职能： | 财务总监负责资金的筹集、管理，做好先进预算，管好、用好资金，妥善控制成本。参与重大决策方案的讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购置厂房等。负责管好现金流，评估应收款与回收期，预估长、短期资金需求，按需求支付各项费用、核算成本，做好财务分析；进行现金预算，洞悉资金短缺前兆，采用经济有效的方法筹集资金，将资金成本控制到较低水平，管好、用好资金。 |
| 实训步骤： （如何制定年度规划、制定广告策略等，可抓图辅助说明） | 实训步骤如下页所示 |
| 实训小结： （存在问题、改进思路） | 挺顺利的哦～ |
年初：
年初金额：48M
大厂房贴现：40M
广告费：29M
长贷利息：7M
第一季：
季初金额：12M
现金贴现：30M
更新短期贷款：- 21M
更新原材料：-10M
生产：-4M
行政管理费：-1M
季末余额：3M
第二季：
季初金额：3M
现金贴现：23M
更新短期贷款：- 21M
申请短贷：20M
更新原材料：-10M
新建生产线：-5M
生产：-4M
行政管理费：-1M
季末余额：34M
第三季：
季初金额：34M
更新短期贷款：- 21M
申请短贷：20M
更新原材料：-8M
新建生产线：-5M
生产：-4M
行政管理费：-1M
季末余额：23M
第四季：
季初金额：23M
更新短期贷款：- 21M
申请短贷：20M
更新原材料：-9M
新建生产线：-5M
生产：-4M
市场开拓：-2M
ISO认证：-2M
行政管理费：-1M
季末余额：16M
维护费：-4M
折旧费：-15M
年末余额：12M
| 项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 | |
| 管理费 | 4 | 销售收入 | 133 | |
| 广告费 | 29 | 直接成本 | 56 | |
| 设备维护费 | 4 | 毛利 | 77 | |
| 损失 | 0 | 综合费用 | 46 | |
| 转产费 | 0 | 折旧前利润 | 31 | |
| 厂房租金 | 5 | 折旧 | 15 | |
| 新市场开拓 | 2 | 支付利息前利润 | 16 | |
| ISO资格认证 | 2 | 财务费用 | 22 | |
| 产品研发 | 0 | 税前利润 | -6 | |
| 信息费 | 0 | 所得税 | 0 | |
| 合 计 | 46 | 年度净利润 | -6 |
综合费用表 利润表
资产负债表
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 现金 | 12 | 长期负债 | 70 |
| 应收款 | 62 | 短期负债 | 60 |
| 在制品 | 13 | 应交所得税 | 0 |
| 产成品 | 8 | —— | |
| 原村料 | 0 | —— | |
| 流动资产合计 | 95 | 负债合计 | 130 |
| 厂房 | 0 | 股东资本 | 70 |
| 生产线 | 60 | 利润留存 | -24 |
| 在建工程 | 15 | 年度净利 | -6 |
| 固定资产合计 | 75 | 所有者权益合计 | 40 |
| 资产总计 | 170 | 负债和所有者权益总计 | 170 |
第四年财务状况
年初：
年初金额：12M
现金贴现：30M
广告费 ：-29M
长贷利息：-7M
第一季：
季初金额：3M
更新原材料：-12M
生产：-5M
应收款：11M
行政管理费：-1M
租金：-5M
季末余额：9M
第二季：
季初金额：9M
现金贴现：40M
更新短期贷款：- 21M
更新原材料：-12M
新建生产线：-5M
生产：-5M
应收款：6M
行政管理费：-1M
季末余额：7M
第三季：
季初金额：7M
现金贴现：20M
更新短期贷款：- 21M
申请短贷：20M
更新原材料：-12M
新建生产线：-5M
生产：-5M
应收款：21M
行政管理费：-1M
季末余额：22M
第四季：
季初金额：22M
现金贴现：10M
更新短期贷款：-21M
申请短贷：20M
更新原材料：-13M
新建生产线：-5M
生产：-5M
市场开拓：-1M
行政管理费：-1M
季末余额：19M
维护费：-5M
折旧费：-15M
年末余额：14M
| 项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 | |
| 管理费 | 4 | 销售收入 | 178 | |
| 广告费 | 29 | 直接成本 | 72 | |
| 设备维护费 | 5 | 毛利 | 106 | |
| 损失 | 0 | 综合费用 | 44 | |
| 转产费 | 0 | 折旧前利润 | 62 | |
| 厂房租金 | 5 | 折旧 | 15 | |
| 新市场开拓 | 1 | 支付利息前利润 | 47 | |
| ISO资格认证 | 0 | 财务费用 | 22 | |
| 产品研发 | 0 | 税前利润 | 25 | |
| 信息费 | 0 | 所得税 | 0 | |
| 合 计 | 44 | 年度净利润 | 25 |
综合费用表 利润表
资产负债表
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
| 现金 | 14 | 长期负债 | 70 |
| 应收款 | 68 | 短期负债 | 40 |
| 在制品 | 18 | 应交所得税 | 0 |
| 产成品 | 0 | —— | |
| 原村料 | 0 | —— | |
| 流动资产合计 | 100 | 负债合计 | 110 |
| 厂房 | 0 | 股东资本 | 70 |
| 生产线 | 60 | 利润留存 | -30 |
| 在建工程 | 15 | 年度净利 | 25 |
| 固定资产合计 | 75 | 所有者权益合计 | 65 |
| 资产总计 | 175 | 负债和所有者权益总计 | 175 |
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