关于我国商业银行信用风险研究

作者：李青 俞英兰

来源：《时代经贸》2014年第09期

        【摘 要】在当今社会，信用已成为各行各业的首要原则。以诚为本，以促进经济和金融市场的发展。所以降低信用风险，也将意味着加快稳步发展经济的一重要渠道。因信用风险是我国商业银行面对的重要风险，则规避信用风险也将成为监管银行的重要问题。为我国经济的稳步发展，提高国际经济地位，需要从根本做起。以银行信用为经济提高的出发点，为我国信贷工程做出最稳定的保障，从而提高经济社会的稳步发展。

        【关键词】信用风险管理；贷款；信用文化；商业银行；降低风险

        我国改革开放后，经济迅速发展。资本市场也慢慢萌芽。但我国经济仍处于宏观控制阶段，则国有商业银行在我国市场经济中仍占有重要地位。由于我国商业银行从历史以来未能自主处理重要问题及决策。使得现今面临市场经济的环境中没有足够的经验及能力应对多样的复杂的问题。

        在我国商业银行面对的诸多危机及各样问题中，信用风险占有主体位置。为更好的自主引导我国社会经济的稳步发展。我国商业银行必须持有对银行信用风险和规避风险的解决能力及应对措施。

        信用风险也就是违约风险，违约风险增大的主要原因是不良贷款率过高。不良贷款发生的原则是由于债务人无法偿还债务或者没有及时偿还债务而产生的。而产生这一系列的原因根本所在实属我国商业银行。因其盲目追求扩大利益而忽略了对银行信用风险的管理。

        一、我国商业银行信用风险现状：

        信用风险作为我国银行面临的第一风险。银行为降低信贷风险，则应对银行信用风险加以管理和有效控制。

        我国信用风险存在的原因其根本所在是因为银行自身信用管理部门的缺失或能力不足。也有着我国因市场经济的刚刚起步，并且我国是最大的发展中国家和人口最多的国家。存在着较大的道德风险。并且银行自身为追求利益的快速增高，而忽略的信用风险的存在，使得企业失信于贷款方，财务机构失信于外部人员，地方只为追求自身功绩而失信于银行，司法机构的不完善加之内部人员的不认真执法等一些列的信用问题都将影响着银行信用风险的增高。然而在这样的一个大环境下，我国商业银行一定要从自身做起，并且需要完善银行信用管理部门并且要严格执行，才能降低及有效控制银行信用风险的爆发。

        我国商业银行现状主要体现在以下几个方面：

        1、信息披露不完善

        由于我国是发展中国家资本主义经济刚[]刚起步，信息披露管理等方面与发达国家相比还有很大的差距。我国不少国有企业，尤其是中小企业的财务资料上不透明，存在无从收集、无处了解的的状态。而公开的大企业财务资料不完善、不真实、数据大大失真，严重影响了外部人员企业的真正认识及了解。因为我国刚刚步入资本市场，在一定程度上还有不足之处。在这样的市场经济下，我国还不具有通过企业的股票价格来反映企业的市场价值条件。导致了大量的不良贷款，增加银行信贷风险。

        2、不良贷款率过高

        据有关资料表明，我国商业银行不良贷款由2002年的20—25%的比率略有下降，但也仍处于危险状态。美国不良资产率普遍在0.67%以下，欧洲在2%一下。有次看出我国的不良贷款时刻影响着我过的社会经济的发展。现今社会都以利益最大化作为企业的根本目标，银行业不例外。为了扩大利益，追求利益，盲目增加的巨额贷款，指示贷款回收困难。

        3、贷款投向过于集中且行业重叠

        （1）我国各大商业银行都不约而同的拥有较多的中长期贷款，且数量增多。因长期贷款大多都是大额贷款，若能正常回笼那么银行赚取的利益也是丰富的。所以长期贷款对于银行来说是把双刃剑，风险大，回报大。由于中长期贷款回笼时间较长所以贷款的风险也随之增大，应为在回笼过程中资金也面临更多的道德风险、市场风险以及项目风险。由于商业银行对借款人信息的不完善不了解，也可给借款人留下可趁之机，从而为道德风险埋下隐患。

        （2）商业银行的贷款投向大多偏向于制造业以及房地产业，而且大部分都为沿海城市。其原因仍逃不过银行为扩大利益，但这样也加大了风险的存在。若沿海城市发生经济问题，则直接影响了影响了银行信贷危机的发生。

        二、我国商业银行发展中面临的问题：

        我国商业银行的信用风险管理相对于国际风险管理能力比较落后。具有许多不足之处。为扩大自身利益，银行对风险的意识淡化，增大了经济安全隐患。其主要表现在以下方面：

        1、信息管理系统建设滞后

        尽管我国商业银行普遍实施了审查贷款部门与发放贷款负责人不同的制度，为了避免贷款风险。但是与国外相比较我过管理部门还是不够，不够严谨。会受到外界严重的干扰，性原则体现较差。体现了我国各商业银行存在自身管理的缺失。银行为了追求获得利润，利用不同手段争抢客户。有意的放松了对客户的审核及信息审查，忽略了贷款人的偿还能力。部门与部门之间，岗位与岗位之间经常相互联系相互沟通，职责不明现象较多。而在国际的信息管理管理中早就引入了现代信息管理模型，但我国尚未拥有自己的管理模型对银行进行信用管理。很大部分是依赖专家进行分析管理，实质上趋向一些形式主义，并未达到真正目的。

        2、基础数据库不完善

        由于我国属于人口大国，经济发展与世界接轨。新型企业增多，制造业房地产业激增。贷款人数也随之增加，然而在这样的追求利益的大前提下，银行业为追求利益最大化，忽略了信息真实性、完整性。而企业自身也有部分原因，社会信用文化缺乏。为增大企业利益不惜编造虚假财务信息，从而导致社会上流通的企业信息虚假。在贷款决策中也将迷惑投资人的判断，则显示出了我国信用等级评价并没有起到核心作用。

        3、风险管理技术与国际相比还有很大不足

        银行信用风险管理，是一项繁杂的工作，因而我国商业银行需要具有专业风险管理的技术及经验丰富的人才进行管理规划。银行需要成立相关的部门，拥有相关技术的人员进行行用风险管理，从而降低银行的信用风险。国际上流行的现代信用管理模型有：Credit Metrics模型、麦肯锡模型、CSFP模型、KMV模型。但我国仍没有与世界接轨，也没有自主的管理模型，所以我们还需引进或者开发属于自己或找到适用自己的管理技术。

        4、监管机构不完善

        不良贷款的增多以及存在是因为，我国为资本主义经济初步阶段和进入WTO组织使得我国经济打开大门开放发展与世界接轨。直接刺激了银行业的发展，但是我过的信贷法律体系还不完备，未能及时跟上经济发展的速度。我国商业银行的法人地位还没有从法律上根本确认下来，这是造成不良贷款的根本所在。

        而且我国在长期计划经济中，做决策的主要部门还是国家机关，而银行自行做出决策的能力基本没有经过市场的锻炼。所以相对国际，我国商业银行的正确决策能力还是相距甚远。由于历史原因我过贷款集中度过高，这样也就孕育着较大的信贷风险。

        三、为解决我国银行信用风险对策的意见

        通过商业银行信用风险管理方面的种种可以看出。信用风险管理的复杂性，并且我国是人口大国，信息管理难度相对国际较大。但是如不更好的有效的进行管理加以控制，不仅影响到我国商业银行日后的发展，并且影响到国金竞争力。我国经济正与时俱进，全面属于过热的发展状态，这种情况下我们更应积极的，快速的降低我国商业银行的信用风险。

        1、建立和完善信用评级制度

        当今经济社会中，信用风险已成为目前我国商业银行面对的重要风险。因此可以看出简历和完善信用评级制度是意义重大。应针对我国的现有国情来制定适合我国的风险指标，或适用与我国的风险模型，然后针对其数据来提出公正的客观的评价与分析。也可借鉴国外已有的并符合我国的较好经验来完善我国信用评价等级制度。我们要做到针对我国国情来取其精华去其糟粕，以促进经济更好的发展。而且银行专业人士要做到运作严谨规范，恪尽职守不受外界及银行内部人员的影响的完成银行事业。除去行政因素的影响，开展评估业务，回归信息真实性。

        2、提高基础数据库的质量与信息披露的真实性

        为完善基础数据库的信息，需要提高了信息披露的质量和水平也就提高了信息的真实性。由于企业为得到某些利益而做假账、假的会计信息。这样将会影响到信用评级结果。所以银行要行各个方面来了解信息的真实性和信息的质量，拥有一个专业的团队专业的人员去辨别真伪提高信息的质量和真实性是银行需要做的下一目标。

        3、加强信用文化建立

        企业文化很重要，对于商业银行一样。银行信用风险，一部分源于道德风险。所以加强信用文化的建设，树立良好的企业道德观，也将进一步的减少银行风险。在西方商业银行管理中，企业文化的管理是良好的银行信用管理工具。良好的企业文化也为风险管理模型奠定了一定的基础。在运用风向模型管理时，必不可少的是良好的银行企业文化，提供出的优质的真实的贷款公司等的企业财务数据等。进一步加强防御了银行。通过建立良好的

        银行的信贷文化，影响员工的价值观，但也要提高银行管理人员的信用风险的认识，从而进一步对银行信用风险管理工作打下一个良好的基础。所以银行需要加强信用文化的建设，更应设立出一个良好的信用品质的管理人员。

        总上所述，对银行信用风险只有降低、控制、加以管理。风险无处不在，只有我们每一个人都做出自己的努力共同规避风险。这样才会共同受益。

        参考文献：

        [1]《评论：对2008没过金融危机的是大反思》 3013年03月29日 证券时报网.

        [2]《银行信用风险现状和应对措施》 2010年 3卷（期） 中国电子商务 作者：林洁.

        [3 ]《基于数据仓库的商业银行信用风险管理研究》 作者：梁国栋 机构：湖南大学 分类：金融学 年份：2009.

        [4]《Study on the Application of CreditRisk+Model with Variable Default Rate for Measuring Credit Risk of Commercial Bank》作者：张春杰 机构：重庆大学 分类：金融学 年份：2011.