公司财务费用报销流程及制度

第一章：总则 

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 

第二条：本制度适用公司全体员工。 

第二章：费用报销基本制度及基本流程 

第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据()。 

第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 

3、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 

4、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 

5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 

第五条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 

第六条：费用报销基本流程：

   报销人按实序时粘贴相关费用 → 报销人填写费用报销单 → 相关部门主管/经理据实审核相关费用 → 审核单据财务部主管 → 总经理审批报销单据 → 财务部出纳支付报销金额  

第三章：报销时间的具体规定

第七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.公司财务部根据实际情况在每星期（星期一、星期四）集中定时进行财务报销。

2.借款不受以上的时间，可随时办理。

第三章：费用审批管理 

第：费用审批管理。 

1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。  

2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 

3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。 

6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 

7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 

8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 

9.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 

10.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。