2014年盘点计划方案

为了全面、真实反映公司财产、经营状况，现就2014年年终存货盘点有关事项计划如下：

一、盘点目的

1.仓库空间资源的合理使用

2.仓库库存量的高低把握

3.系统账目与实物间的差异

4.库存商品的合理销售与采购

5.产品的累积及欠缺

6.新旧产品的区分及相关数据的统计

7.公司财产的确认

二、盘点时间

1.2014年12月4-10日（共7天）。

2.初盘必须于12月8日下午16：00前完成，于16：25前交盘点表至财务部。

3.复盘工作必须于10日下午16：00前完成，于16：25前交盘点表至财务部。

三、盘点范围

公司仓库所有财产，不论其存放地点或以何种状态均属之。

1.产品：指所有可销售产品（良品）与不可销售产品（不良品/被替换产品）。

2.固定资产：指单位价值在1000元以上及使用年限在一年以上之公司设备。

3.低值易耗品：指单位价值在1000元以下及使用年限在一年以下之公司工具或其他相关物品。

4.其它物品：指桌（台）、椅、凳、柜、箱、灯具、大件办公用品等等。

四、盘点区域划分

1.办公室：李璟瑜负责盘点监督；

2.门市：由程萍盘点负责核查监督。

3.仓库：由李忠义盘点与监督。

五、盘点职责

1.盘点组织：

A.总指挥：张斌

B.初盘成员:所有员工

C.复盘成员：公司管理层

2.初盘：各部门按区域划分自行安排进行盘点并自行监督盘点过程及盘点数据。

3.复盘：由总指挥指定人员与盘点成员一同进行复盘。

六、盘点比例：

1.初盘比例：产品100%；固定资产100%；低值易耗品100%；其他物品100%。

2.复盘比例：产品50%；固定资产100%；低值易耗品30%；其他物品30%。

七、盘点规定：

1.财务部需于12月4日前通知各部门有关盘点事项。

2.各部门需在接到通知后做好盘点前相应准备工作：

（1）仓库部，需在12月3日下班前将12月4日要出货的产品提前准备妥当，对所有产品（含滞、废产品）应事前予以分开存放标示清晰，并做好相应的帐务处理。

（2）销售部，需在12月4日前完成所有销售单据。

（3）采购部，需在12月4日前完成其所有采购产品并通知供应商12月4-10日停止送货，交期为12月份的产品必须在12月29日之前送至我司。如遇特殊情况，确实需要厂商在12月30-31日当天送货的，则请厂商开据次年1月1日的送货单，而仓库只办理暂收手续，正式入账则入下年度1月份，采购部必须严格控制这种特殊情况。

（4）公司各部门所有账目必须在12月29日下班前完成，28日后及31日前所有单据一律录入次年1月1日。

（5）盘点用具：如计算器等由各组准备妥当。

3.盘点过程中不论是初盘或复盘，必须将已盘点过的物料明确地标识出来，禁止一个物品重复充数的现象发生。

4.盘点时仍以手工清点为主，对一些细小的物料或无法手工点数的物料，可以借助电子称或米尺等工具，无论采用什么样的盘点方式，所有人员必须保证自己所盘物品数量是绝对准确。

5.所有复盘人员在进行复盘时需注意---点完数后将物品放回原位；查看各物品是否附有盘点标示卡，如没有则询问初盘人员是否漏盘。

6.每种被复盘产品尾数包装必须逐一清点，厂商送来未开封的原包装产品，只需抽查部分或指定某一箱开箱点数即可，无须全部开封复查。

7.各类存货、资产进行复盘抽查时，需按照复盘比例进行，随机抽查原则为物料单位价值较大且数量较多者优先考虑。

8.看盘点表复查实物时注意：实物是否与盘点标示卡及盘点表数量相一致，所有复盘人员可根据实际情况采取“以表查物”、“点物查表”、“看卡盘物”和“卡物对表”等多种方法相结合。

9.各复盘、抽盘人员在进行盘点时，盘点表上各栏必须真实、准确、清晰、完整填列。如出现填写错误须更正的，须在错误处划一横杠，并在旁边填上正确数据并签名，不得涂改。严禁玩忽职守。

10.盘点标示卡与盘点表上的数量均为静态数据，如在复查盘点时发现实物数量与盘点标示卡及盘点表数量不一致的情况，或者查有实物而没有台账的，应在复盘表上加上此物品，并要求该部门的工作人员在备注栏内进行签名确认，防止漏盘现象。

11.注意查看是否有产品混淆（将不同型号的产品并在一起计数或误将一种产品当成另一种产品入数）的情况。

12.盘点人员在盘点完毕后，必须对所盘点的区域进行一次清查，查看是否有物品隐藏行为，查看是否存有账外物品。

13.如在复盘和抽盘时品种数量的误差率超过了3％，应增加复盘物品的比例，每发生一项误差，增加一项物品的复盘数量，如有多个误差，应扩大其复盘的范围和数量。

14.盘点人员要仔细查看是否有不按规定使用白条抵数的现象。

15.出现账面数、初盘数、复盘数均不相符或部分不相符时，相关人员必须立即检查这些数量相对物品，由复盘人员监督确认。

16.复盘人员在进行盘查时，必须携带记录本，当发现异常情况且不能当场解决时，需第一时间做好书面记录，待盘查工作完成后再行处理。

17.各盘点人员必须严格按照盘点规定按时保质完成所有盘点工作，以确保公司次年1月1日恢复正常运营。

八、盘盈盘亏处理

      财务部将盘点报表与系统应存数进行核对，并于2015年1月1日生成盈亏报告表，交所部分析原因后，2015年1月4日前返回财务部，呈总经理审批。

请各部门务必遵循以上相关事项，加强管理人员的责任，以达到财产管理目的。

注：总经理对整个盘点过程进行跟踪与监督，可针对初盘、复盘中的每个环节进行指导与纠正。

                 2014年12月1日

附：盘点表与盘点标示卡