财务报销流程及要求

为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责任和权利的关系，现结合公司的实际情况制订本公司财务报销流程及要求。

一、 费用报销

(一)、流程：

1.费用报销人员填制【单据（报销单）粘贴单】并写明所属项目；

2.报销人部门负责人（或上级主管）签字（侧重真实性）并由该项目负责人确认签字；3.财务部门审核(针对票据的规范性)；若报销金额超出该部门上报的预算，须填写【预算外/超预算用款申请审批单；

4.财务主管确认签字(针对费用的合理性)；

5.公司董事长（总经理或委托授权人）审批；

6.出纳复核并履行付款；

上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 

     （二）、 费用单据要求：

为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。若无法取得合法原始凭证的，费用报销一律填写两页报销单，以便公司账务明确清晰。第一页报销单必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，需要使用替代凭证的，必须由部门主管和财务经理的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。第二页要把替换下来的票据粘贴上，填写上真实的费用用途与真实的金额。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒收，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。

     （三）、 单据书面整理要求：

报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销粘贴单上，并写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 

（四）、 报销或单据传递时效要求：

公司报销时间为每周二下午至周五审核，周五下午由各部门负责报销人员将本周报销票据金额汇总报至财务部，每周一到出纳处领取现金。财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，各部门人员有及时催收票据的义务。

     二、 预先借款

公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写【借款单】，写清借款原因、借款的金额；借款申请单要由部门负责人、董事长（总经理或相应授权人）签字后出纳人员才能放款，借款人应及时向对方索要到财务报销或还款消账。做到每笔借款专款专用。

三、预先付款的操作要求：

申请人员，必须填写【付款申请单】，按照申请单上要求的内容仔细填写。付款申请单要由部门负责人、财务主管与总经理（或相应授权人）签字后出纳人员才能放款，申请人应及时向对方索要到财务报销，财务确认收到后做备份。

四、财务人员如果不执行本财务规定，除承担相应责任外，公司有权解聘劳动关系。

五、本规定自股东会批准之日起实施。