费用报销审批流程-新

为加强公司对费用的管理和控制，合理调度资金，提高资金使用效率，根据层层授权和分级审批的原则，结合本公司实际情况，特制订本制度及审批程序。

一、审批依据

本制度严格执行计划审批制，按各级审批权限审核报销，其中：

公司所属各体系及部门每月上报收支计划，由财务部汇总平衡后，经财务总监核准、报总经理批准。经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流程报销。

按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出，按计划外费用审批流程报销

二、 借款及报销审批权限

（一）、计划内费用报销审批权限

1、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认，财务主管、财务经理审核后，即可支付。其中：

A  店铺费用由当区区长审核签批

B  各部门员工费用由部门主管（经理）审核签批

C  区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批

D  销售区域经理及部门主管（经理）的费用由其上级主管即各总监审核签批

E  各总监费用由总经理审核签批

F  中山费用由总经理特别指定人审核签批

2、借款审批权限同上，借款原则为“前帐未清，后帐不借”

3、各部门报销有签字权的为部门主管（或经理）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知各相关部门。无职务代理人的，报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。

备注：部门设立经理及主管时，部门有签字权者为该部门最高负责人

（二）、计划外费用报销审批权限：

计划外支出是指：按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出。

1、计划外费用需提前申请，并按审批权限审批后，按计划内报销流程报销，其中：

A  销售区域经理及部门主管（经理）计划外审批权限为500元以下（含500元）/月，经所属部门总监审核后方可报销；

B  各总监计划外审批权限为2000元以下（含2000元）/月，经财务总监审核后方可报销；

C  2000元以上计划外支出，都需上报公司总经理审核签批；

D  财务部要严格审核计划外费用支出，对不合理的计划外支出拒绝审批，大额招待费应事前征得总经理的同意

三、借款及报销审批流程 （分店铺、销售体系、其它体系）

（一）、店铺借款及费用报销审批流程

1  计划内费用报销流程： 

A 计划内费用（即店铺日常费用、水电费等）借款报销额度

①. 店铺负责人最高借款额度为 15000元

②. 区长最高借款额度为20000元，最高审批额度为20000元

B 租金支付标准及审批：

租金范围：包括店铺租赁费、办公场所租赁费、仓库租赁费和员工宿舍租赁费。

在收支计划内的项目，店铺租赁费、仓库租赁费、员工宿舍租赁费按租赁合同规定的时间和金额标准，由自营总监确认后，经自营财务主管审核、财务经理核准后，才可支付。

2   计划外费用报销流程： 

备注：①、陈列车费需销售经理确认，超过300元销售总监确认

      ②、维修车费需工程部人员确认

 （二）、销售体系借款及费用报销审批流程（自营、AD）

1、计划内费用报销流程

2、计划内费用报销标准

A  通讯标准：

          B类城市为除A类城市外的省会城市及直辖市、大连

          C类城市为除A、B类外的城市

     ②．销售人员管辖2种类型城市的，以高者为报销标准

③．销售人员按实际管辖地区为报销标准，取消原外派补助中与此有关规定

④．电话费及车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定，销售人员因陈列、盘点等原因打车的都在此核定范围内

 C  出差补助

出差补助标准详见公司《出差办法》，无出差申请表的，一律不得报销。另补充规定如下：

    ①．AD 人员出差，按已报送财务及人资的出差补助标准报销

②．在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助

3、计划外费用报销流程

（三）、其它体系借款及费用报销审批流程

1、计划内费用报销流程

说明：各部门报销有签字权的为部门主管（或经理，下同）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知财务部门。无职务代理人的，报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。

 2、计划内费用报销标准

 A  通讯标准：

②．电话费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准

B  车费标准：

  C  出差补助

   出差补助标准详见公司《出差办法》，无出差申请表的，一律不得报销。另补充规定如下：

     ①. 在同一地方出差15天以上者，无论职等，按30元/天标准补助。

②. 工程监理由于工作性质特殊，一律按30元/天标准补助

D 工资支付标准及审批：

工资范围：包括基本工资、岗位工资、餐费补助、年资、奖金、提成、加班费等。

人资部门每月将当区的单位工资汇总表和各店铺、部门工资计算表，交财务部门作为本月发放工资的标准，经核对审核无误后，财务部门将工资汇总表交人资总监审批，报财务总监核准，出纳即可发放。

  3、计划外费用报销流程

（四）、各体系业务报销审批流程    

1、工程装修造价合同审批流程：店铺装修合同由形象总监核准后，经财务部审核，最终由销售体系总监（自营／ＡＤ）审核签批

2、外采外购合同审批流程：

A．日常推广物料制作根据原下发的外采外购规定，按计划内费用报销流程报销

    财务部每半年审核日常推广制作价格，并报送总经理审核

B. 非日常推广物料的其他采购合同，合同价值超过1万的，最终审批权限为总经理

3、店铺开店审批流程：

A．自营店铺开店最终审批权限为总经理，合同审批流程同上

B.  AD 店铺按规定要求开店，最终审批权限为AD总监

以下条件所开AD店铺审批权限为总经理：① 分成比率低于62/38

                                      ② 新物料低于5折收取

                                      ③ 赠送装修

                                          ④ 其它非正常开店条件

4、生产合同审批流程：

A．生产合同审批权限为总经理，包括后期价格修改

B.  货款由总经理审核确认支付

（五）、各总监费用报销审批流程                           

费用报销标准

A、通讯标准：  800元/月（总监级）

B、车费标准：  800元/月（总监级）

电话费及车费在核定范围内凭票据实报销，不得超过核定标准，取消原公司经理级别打车实报实销的规定

本制度自2011年4月1日起开始执行

本制度财务部负责解释。

                                           Approved by：  艾辉