机关财务管理制度

2011年3月20日班子会通过

为了加强机关的财务管理，杜绝浪费、减少不合理的开支，以保障机关工作的顺利进行。特作如下规定：

　　一、分管财务的领导和财务人员，要模范执行《会计法》和财经纪律。坚决贯彻“增产节约、增收节支”的精神，精打细算，严格按财政局的规定从严控制行政经费的开支。核算要准确，帐目要清楚，必须做到帐帐、帐表、帐实相符。对不符合财经纪律和报销规定的有权抵制和不予报销。

　　二、根据会计制度规定健全必要的帐目，出纳要记好现金日记帐和银行日记帐，月末与会计对帐，做到帐实相符。根据银行对帐单每月或每季做好银行调节表，装定成册，以备待查。

　　三、公费开支(包括现金、支票、报销差费等)的审批权限。100元以下由办公室主任审批，100元以上500元以下由主管财务的会领导审批，500元(除正常开支外)以上由会长办公会议集体研究后，由主管财务的会领导审批。

　　四、凡报销的各项费用的原始凭证，必须有经手人或验收人的签字，按规定的权限送领导核销。未经领导批准的费用，财会人员不得付款。因特殊情况的个别小金额白条报销，须有经手人和验收人签字，经分管财务的领导审核，方可报销。

　　五、严格支票管理。支票由出纳购买和管理，财务专用章和主管领导的印件要分别管理，加强支票的开支、管理和监督。使用支票时，先填写领取支票审批单，按照审批权限，分别由办公室主任和主管财务的领导批准。领出的支票要妥善保管，遗失所产生的一切后果由本人自负。非特殊情况不得使用空白支票。开出支票的金额必须与、单据、抬头相符，按审批权限审批报销。

　　六、严格现金的管理使用。现金的开支，必须按规定的范围支付，500元以下的用现金支付，超过500元的除特殊情况外，用支票支付。

　　七、因公出差或购买办公用品等需借款时，须经办公室主任或分管财务的会领导同意，否则财会人员有权拒付。

　　八、因公出差要严格遵守市财政局《关于市级机关事业单位差旅费开支的规定》，住宿费、市内交通费、伙食补助费均按规定执行，超过标准部分由本人自理。为了节约差费，除会领导外，一般人员出差，非特殊情况不能乘坐飞机。出差返回后一般应在三日内按程序先由会计审核，办公室主任、分管财务的会领导审批后，向财务室办理报销手续。主管财务的会领导差费报销由会长审签。特殊情况延长报销时间时，需将结余现金及时交回，如有丢失， 由当事人赔偿。

九、购买办公用品及其他用品，由办公室提出计划。根据批量大小经办公室主任或分管财务的会领导审核同意后，办公室统一安排购买，经保管验收入库后领用，自行购买的不予报销。

　　十、鉴于长话费用很高，能用信函解决的尽量使用信函。因时间紧迫、内容重要、必须打长话的，应经办公室同意后通话。严禁用电话拉家常聊天，违者个人承担费用。办公室应定期对电话费用开支及使用情况进行检查，向会领导及各处室通报情况。

　　十一、财务人员要尽职尽责，做到帐目清楚，月终后五日内将经费收支情况按项目详细列表，送有关领导审阅。各种财务报表经主管领导审阅后按时上报市财政局。

　　十二、负责管理和使用好固定资产、低值易耗品等财产，防止国有资产的流失。

　　十三、对违犯财经纪律的财务人员的处罚，按《会计法》的规定办理。