财务费用报销制度(通用)

第一章 总则

一、制定目的：

为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本制度。

二、适用范围：

公司所有部门及全体员工

第二章 管理职责

一、综合管理部

负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。

二、财务部

负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。

三、各部门

负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门经理负责本部门及员工费用报销的审核。

四、公司领导

1、总经理负责对各部门费用开支的管理和标准的控制，负责各部门及员工费用报销的审核。

2、董事长负责公司费用报销的审批。

第三章 费用报销流程

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，部门经理批准后，交总经理审批，经财务处审核无误后，送给董事长签批，最后到公司财务出纳处输报销，超出三天的费用不予报销，责任自负。 

2、财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

3、出纳在收到经获董事长、总经理、财务负责人批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并做好记录。

4、受款人到出纳处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

流程图

5、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

（1）借款时写清借款的理由或用途，经部门经理审核，总经理审批后方可支付。

（2）借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。

（3）借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款。 

（4）当借款人不及时结清借款之项目时，出纳有权从薪资中抵扣。

第四章 差旅费报销

一、标准

参照“《员工手册》第十一章出差制度”规定执行。

二、差旅费报销程序

1、出差人员应于出差返回后，到财务一周内报销差旅费；

2、出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证；

3、出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报部门负责人和总经理审核；审核通过后报董事长审批；

4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”，经财务部负责人复核后报销差旅费，同时一次交还预支差旅费。

5、 报帐后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知办公室，在其当月工资中扣回。

第五章 通讯费报销

一、标准

1、各部门的座机费由部门经理指派人员于次月6日到营业厅自行缴纳。

2、各部门缴费后填写报销凭证并附缴费单据，报部门经理审核；

3、部门经理审核后报总经理审批；

4、各部门缴费人员持审批后的缴费凭证，经财务部负责人复核后按定额报销，超出部分各部门自行处理；

第六章 招待费报销

一、标准

1、招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。

2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。

3、用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经总经理批准的除外。

二、招待费开支的申报及审批：

1、招待费采取申报制度，负责接待的部门（单位）或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报；

2、负责接待的部门或个人填写“招待费用申报表”，注明客人单位、职务、人数、是由，陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等；

3、招待费实行审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小，只有董事长、总经理有审批权；

4、“招待费用申报表”，先报部门经理和总经理审核，

5、审核同意后报总经办复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明。

6、“招待费用申报表”经总经办复核后，再报董事长审批同意后，方可按标准开支。

7、特殊情况由当事部门负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。

8、赠送礼品，纪念品等由总经办统一办理。当事部门应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报总经办，总经办报董事长审批同意后，统一购买，然后交当事部门。

三、招待费报销程序

1、用餐后，应在三天内报销费用；

2、使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门经理和总经理审核；

3、审核通过后报总经理审批；

4、使用人持审批后的报销凭证并附“招待费用申报表”，经财务部负责人复核后报销。

5、如有超过用餐标准的，超出部分自行处理。

第七章 附则

本规定从发布之日起执行，以前有关规定与本规定相抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。

本规定的解释权归中泰金利小商品城有限公司。