会计信息化论文啊

                                                16070419   李芳芳

摘要：用友软件是国内市场占有率最高的财务软件，同时也是大部分高校会计信息化教学使用的教学软件，但是用友软件U8在使用中还是会有一些不足之处，下面就其总账模块的特点和不足进行分析，并于金蝶软件进行比较。

关键词：总账模块  用友软件  金蝶软件  解决方案

引言：随着社会经济的发展和科学技术的进步，会计核算已经逐步脱掉手工方式，进入计算机时代。作为国内市场占有率最高最受欢迎的用友软件也是我们在校学习接受教学时所要接触的软件。我们学习中接触的主要是其中的财务管理、供应链管理和人力资源管理三部分中常用的模块。下面我想对财务管理中总账模块的功能和常见问题及处理方法作出介绍，同时也将其与金蝶软件做出对比，找出不同之处。

用友U-8.72管理软件中的总账模块适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来管理、部门管理、项目核算和出纳管理等工作，这也是用友ERP软件的核心。总账管理系统的主要功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。

功能概述

1. 初始设置

由用户根据企业的需要建立账务应用环境，将用友通用财务处理系统变成适合本单位实际需要的专用系统。主要工作包括选项设置、期初余额的录入等。

2.凭证管理

通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。

3.出纳管理

为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。

4.账簿管理

强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据。可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表查询。

5.辅助核算管理

（1）个人往来核算

主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。

提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。

（2）部门核算

主要为了考核部门费用收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核。

提供各级部门总账、明细账查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。

（3）项目管理

用于成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本费用、收入、往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等。

提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。

（4）往来管理

主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。提供往来账的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析等报告等功能。

6.月末处理

灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作。

自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇总损益、期间损益结转等业务。

进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。

用友 U8管理软件中的总账模块适用于各类企事业单位进行凭证管理 账簿处理 个人往来款管理 部门管理 项目核算和出纳管理等工作 是用友ERP软件的核心作为一种功能强大的软件 在使用中也会出现很多问题现分析总结如下:

一 登录系统管理时常见问题分析

1问题描述：登录U8系统时,系统提示演示版已过期。

分析及处理:同时在线的人数超过了软件的许可数。软件不使用时,请立即关闭,将有限的登录许可权让给他人,或者稍后再尝试登录。

2问题描述：U8系统管理的admin口令忘记后,又没有解码器，怎样才能解决这个问题。

分析及处理:可以从软件网站上下载密码查看器软件,然后打开SQL的企业管理器,用这个软件查看 SA 的密码。如果没设 SA 密码，则打开数据库 ufsystem 将ua_user中的口令置为null值即可。

二 账套引入时常见问题分析

1问题描述：引入备份账套时，提“无法打开备份设备”。

分析及处理：LST文件错误，修改LST文件。

2问题描述：引入备份账套时，提示“还原数据库失败”。

分析及处理：备份数据库的逻辑文件名不对，在企业管理器中还原数据库，然后再修改逻辑文件名。

3问题描述：引入账套报94错误

分析及处理：这种情况是由于SQL中缺少本地服务器名所致，需要增加本地服务器名。

4问题描述：引入备份账套时，提“备份源盘不能更新，不能恢复”。

分析及处理：LST文件为只读，将LST文件只读属性去掉即可。

三 总账模块常见操作问题分析

1问题描述：当记账（进选项等）时，报站点正在执行操作（其实其他站点均已退出）。

分析及处理:进入系统管理 看是否有异常任务,若没有异常任务,进入总账主界面,同时按住Ctrl和F6键清除锁定。

2问题描述：总账记账时，报“无可记账凭证”（凭证都已审核）。

分析及处理：上月未结账，结账后下个月的凭证方可记账。

3问题描述：总账系统中出纳签字调不出相应的凭证。

分析及处理：对出纳凭证进行签字操作应做好两项准备，即在总账系统的选项中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”和在系统初始化的科目设置中指定“现金”为“现金总账科目”，“银行存款”为 “银行总账科目”。 

4问题描述：总账中在增加转账凭证时不按顺序进行编号。

分析及处理：查看GL_accvouch（凭证及明细账表）中的字段csign(凭证类别字)和 isignseq (凭证类别排序号)的内容是否对应，修改其不对应的记录即可。

5问题描述：科目月末对账不平，但以前月份都平衡,反结账反记账到年初也有此问题。

分析及处理：进入数据库,找到该账套的Code表,将该科目所对应记录的bend字段修改为 “0”正确即可。

6问题描述：总账系统查询明细账数据正确，总账二级数据翻倍，导致总账、明细账对不上。

分析及处理：检查UFdatamdb数据库中的Code表中该科目的上级科目的bend字段是否作了标志，正常情况应是无标志。

7问题描述：注册进入总账后，出现“科目分类与行业性质不符，请检查”的提示。

分析及处理：可能用户手工修改过行业性质，可在UFsystemmdb 中修改 Ua_account 表中的 ctradekind 字段，使之与用户的科目分类一致。

8问题描述：余额表查询中,如果期初余额是借1 000一月发生了一笔贷方金额为1 000的凭证，一月的期末余额成 查询2010.3-2010.3的余额表中的累计发生栏没有显示出来。

分析及处理：3月份没有发生额，查询期间 2010.3-2010.3累计发生栏没有显示是正确的。

9问题描述：在审核的时候，会发现有些凭证上面标注“有错” 字样，不能审核和记账。

分析及处理： 填制完凭证后，又对科目设置了辅助核算。由于该科目有辅助核算，而这张凭证上又没有辅助数据 ，以在审核时就会标注“有错”删除该分录，重新插入分录即可。

四 总账模块常见年结问题分析

1 月末结账

（1）问题描述：总账系统无法结账。

分析及处理：注意查看工作报告 ，能的原因一是对账不平，二是其他系统未结账。

（2）问题描述：总账与明细账对账不平，无法结账。

分析及处理：检查Code表中该科目的非末级科目是否打上了末级标志（bend值是否为真），只用末级科目该字段值才为真。

2 新建年度账

（1）问题描述：列名 bExitMsg 无效。

分析及处理：上年年度账中Gl_vouchoption表中多字段“bExitMsg ”将上年度 Gl_vouchoption表中多余的字段bExitMsg删除。

（2）问题描述：新建年度账时，提示“无法打开备份设备ufmodel.bak 新建年度账不成功”。

分析及处理：Ufmodel.bak 丢失。系统根据Ufmodel.bak创建新年度数据库，如果没有此文件，会导致此现象从其他机器拷贝Ufmodel.bak到U8soft/Admin中即可。

（3）问题描述：新建年度账时，提示“未找到路径新建年度账失败”。

分析及处理：在 Ufsystem 系统库中，表 UA_Account中的账套路径CAcc_Path不存在，不是实际的账套路径。解决办法是修改CAcc_Path为实际路径 update ufsystem..ua_account set cacc_path= ‘实际账套路径’where cacc_id=‘账套号’。

（4）问题描述：新建年度账时，提示“对象名A无效，数据表名：A”，“建立年度账不成功”。

分析及处理：系统库 Ufsystem 中的表 UA_ToNextYear中有多余记录A 。新建年度账时，系统根据此表决定传输哪些基础信息表。如果此表有多余数据 将导致新建年度账失败。解决办法是在 UA_ToNextYear表中删除提示的多余记录A。

3 年度结转

（1）问题描述：年度结转时提示“口令不正确，内置用户密码不正确”。

分析及处理：系统内置操作员asuser密码不正确，新建操作员，密码设置为 asuser ，在表 UA_User 中将该操作员 cpassword字段的值复制到操作员 asuser 的 cpassword字段中。

（2）问题描述：总账，结转下年后数据不平。

分析及处理：经查用户数据，上年 9 月起建账后总账即与部门账连续不平，明细账的部门编码有缺失记录。处理方法可在恢复期初后补齐 Gl_accvouch 表缺失的部门编码，再重新记账、结账，并结转下年。

4.结转后核对

（1）问题描述：总账结转后，期初余额中试算不平衡。

分析及处理： 上一年没有结转损益，导致下一年不平。应该取消上一年12月份结账，重新作期间损益结转并结转总账，也可以直接修改下一年期初余额。

（2）问题描述：用年结后检测工具查出应付科目212101有个别供应商辅助账应付与总账对不上。

分析及处理：在本年度的ap_detail表中找到ccode列为null值且cdwcode为有问题的供应商的记录，将这些记录的ccode值改为212101。

用友软件与金蝶软件功能对比

一、安装与建账

1、安装文件文件大小

在10G的机器上同一环境安装完成k310.2数据库、中间层、客户端（全产品）剩余空间为6G，安装完U8V8.61后剩余空间为4G。

2、账套大小

K3建立空账套后数据实体文件大小为200M，U861空账套数据实体文件为427M。

3、年度结转

K3年度结转和月结操作相同，系统自动判断是否该会计年度的最后一个期间，如果是则进行年度结转，整个操作过程同日常月度结账。优点是：操作简单，方 便客户进行数据多个年度数据查询与分析，且减少维护量。

二、基础档案

1、编码设置

K3所以基础档案编码均无级数与位数的，也无分类编码长度一致性的。K3基础档案用“.”标志分类。例如：可以设置编码为 01.01.001.01，无长度与位数的，编码更灵活方便。

2、客户与供应商无并户功能

K3总账供应商与客户档案无并户功能，不方便操作。

三、科目设置

1.项目核算

K3项目核算基本无数量，同一科目可以按客户、供应商、部门、职员、项目（多个项目）进行核算，具体可以实现多少个没有测试，但我见过客户设置到 6个项目核算。这是K3绝对优于U8的一大功能。

2.职员核算

K3科目按部门和职员核算时，部门和职员之间并无必须建立的关系，即按部门、职员核算的科目录入作证时，同一职员可任意选择部门。优点是方便费用的分 摊，缺点是输入错误不能提示。

U8科目按职员核算自动带出部门核算，职员与部门必须相关使用。

3、科目计息

K3科目可以选择是否计息，输入日利率后系统自动进行计息操作，可以进行利息查询，并自动生成作证.

4、可以完成预算设置

K3在科目设置时可以输入每个科目的预算数，或根据上年数据自动编制预算，在输入凭证时提示或控制预算，可以报警和控制的预算包括：科目余额、发生 额、累计发生额、单笔凭证金额，和U8财务分析的部分功能相同，但更实用好用。

四、总账功能

1.现金流量表编制

K3总账不但可以完成现金流量主表的编制（同U8总账功能），还可以完成附表的编制，在输入凭证时指定现金流量主表和附表项目，在总账模块完成现金流 量表主表和附表的编制。

2.K3总账与现金管理分离

K3总账模块无出纳管理部分，须单独购买“现金管理”模块，此模块功能比U8总账的出纳部分更完善。

3.凭证操作

K3凭证输入与U8操作相似，参照时必须按F7键没有U8方便，但凭证可以带附件。凭证查询结果为会计分录序时簿比U8凭证查询结果反映信息全面，双击可进行修改与删除操作。

K3凭证删除直接进行，不用先作废再整理。

4.账表操作

K3总账部分账表不如U8的多，但是经过组合应用可以实现核算项目的明细查询，能组合出U8的各种报表。

5.跨年度数据查询

K3总帐所有的帐薄、报表都能直接跨年度查询、非常方便。通、U8不支持跨年度查询，只有NC才能支持跨年度数据查询。

从总体的架构设计上来看K/3的系统集成性要好于U8m。K/3在各个系统中的各种业务单据之间都有联系，这种联系既包括单据与单据之间 的直接联系，如采购、销售系统与财务的应收、应付系统实现共享，还包括通过直接关联的单据与第三方单据的间接关联，以及单据与资料之间的信息的递推式 传播和及时获取，比如在采购申请单的输入界面上可以通过“选项”下拉菜单进行“物料配套查询录入”和“库存缺货查询录入”。这样，业务信息、财务信息和管 理信息之间能够做到紧密结合，平滑连接，形成一个信息丰富的整体。

    而U8M的优点是流程性比较好，每个子系统内部的业务单据处理都分为“未审核（NA）”、“审核（OP）”、“被客户确认（CM）”、确认后单据可以转到相关系统，此时该单为“关闭（CL）状态。虽然各子系统之间的关联比较完整，在系统的集成性方面主要存在 两个问题，一是进销存、生产、财务等系统相对，由于缺少单据连查功能和信息关联功能，在一个业务操作中无法做到不退出本程序就查到相关联的业务信息， 这样会导致业务操作的失误几率增加和业务处理的低效。另一个问题是由于U8M是从ERP厂商汉康公司买来的系统，在财务方面许多地方不符合的财务制度，但是 考虑到整合性，还不能全部用用友自己的财务系统取代。目前用友采取的办法是应收、应付、票据现金等系统仍用汉康原来的，只是总帐用自己的系统。这样整个系 统在数据集成方面就存在问题。

主要参考文献

【1】李长山.《用友ERP-U8应用中常见问题及解决方法》[J]. 中国管理信息化 .

【2】孙莲香.《财务软件实用教程》[M]. 北京 清华大学出版社 .

【3】谷增军.《用友软件总账模块常见问题及解决方案》. 中国管理信息化 2008-11.

【4】吕宏. 《用友软件U8实践教学常见问题解析》.会计之友2009年第9期上.

【5】肖福英. 《浅谈用友财务软件的功能缺陷及其完善》。中国商界 2009-11 186期.