宏达经编：海宁宏达科创中心有限公司审计报告 2010-03-09

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页

二、财务报表………………………………………………………… 第3—6页

（一）资产负债表 (3)

（二）利润表 (4)

（三）现金流量表 (5)

（四）所有者权益变动表 (6)

三、海宁宏达科创中心有限公司财务报表附注……………………第7—22页审 计 报 告

浙天会审〔2009〕3545号

海宁宏达科创中心有限公司全体股东：

我们审计了后附的海宁宏达科创中心有限公司（以下简称宏达科创公司）财务报表，包括2009年9月30日的资产负债表，2009年3-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是宏达科创公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计；

(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，宏达科创公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宏达科创公司2009年9月30日的财务状况以及2009年3-9月的经营成果和现金流量。

浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国·杭州 中国注册会计师

报告日期：2009 年 11月2日资 产 负 债 表

2009年9月30日 会企01表编制单位：海宁宏达科创中心有限公司 单位:人民币元

资 产 注释

号

期末数 期初数负债和所有者权益

注释

号

期末数 期初数

流动资产： 流动负债：

货币资金 1 3,573,947.09 短期借款

交易性金融资产 交易性金融负债

应收票据 应付票据

应收账款 2 90,777.63 应付账款

预付款项 预收款项 7 1,323,127.14

应收利息 应付职工薪酬 8 45,241.91

应收股利 应交税费 9 -134,742.08

其他应收款 3 25,030,375.00 应付利息

存货 应付股利

一年内到期的非流动资产 其他应付款 10 3,070.00

其他流动资产 一年内到期的非流动负债

流动资产合计 28,695,099.72 其他流动负债

非流动资产： 流动负债合计 1,236,696.97

可供出售金融资产 非流动负债：

持有至到期投资 长期借款

长期应收款 应付债券

长期股权投资 长期应付款

投资性房地产 4 17,910,338.36 专项应付款

固定资产 5 36,586,586.59 预计负债

在建工程 递延所得税负债

工程物资 其他非流动负债

固定资产清理 非流动负债合计

生产性生物资产 负债合计 1,236,696.97

油气资产

无形资产 6 3,5,990.62 所有者权益：

开发支出 实收资本 11 86,000,000.00

商誉 资本公积

长期待摊费用 减：库存股

递延所得税资产 盈余公积

其他非流动资产 未分配利润 12 -148,681.68

非流动资产合计 58,392,915.57 所有者权益合计 85,851,318.32 资产总计 87,088,015.29 负债和所有者权益总计 87,088,015.29

单位负责人：沈国甫 主管会计工作的负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东利 润 表

2009年3-9月 会企02表编制单位：海宁宏达科创中心有限公司 单位：人民币元项 目 注释号本期数 上年同期数 一、营业收入 1 1,942,573.

减：营业成本 1 259,603.14

营业税金及附加 2 305,825.82

销售费用

管理费用 1,697,214.28

财务费用 4,226.67

资产减值损失 4,777.77

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 3 183,708.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -145,365.79

加：营业外收入

减：营业外支出 4 3,315.

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -148,681.68

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -148,681.68

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额

单位负责人：沈国甫 主管会计工作的负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东现 金 流 量 表

2009年3-9月 会企03表编制单位：海宁宏达科创中心有限公司 单位：人民币元

项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,170,145.63

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 126,728.19

经营活动现金流入小计 3,296,873.82

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 216,141.00

支付的各项税费 595,871.39

支付其他与经营活动有关的现金 281,001.34

经营活动现金流出小计 1,093,013.73

经营活动产生的现金流量净额 2,203,860.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,025.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,025.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 184,550.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00

投资活动现金流出小计 25,184,550.00

投资活动产生的现金流量净额 -25,020,525.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 26,390,612.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 26,390,612.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 26,390,612.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,573,947.09

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额 3,573,947.09

单位负责人：沈国甫 主管会计工作的负责人：金敏娟 会计机构负责人：朱海东

所 有 者 权 益 变 动 表

2009年3-9月 会企04表 编制单位：海宁宏达科创中心有限公司 单位：人民币元

本期数 上年同期数

项 目

实收资本 资本公

积

减：库存

股

盈余公

积

未分配利润 所有者权益合计

实收资

本

资本

公积

减：库

存股

盈余

公积

未分配

利润

所有者权

益合计

一、上年年末余额

加：会计变更

前期差错更正

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 86,000,000.00-148,681.68 85,851,318.32（一）净利润 -148,681.68 -148,681.68（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他

上述（一）和（二）小计 -148,681.68 -148,681.68（三）所有者投入和减少资本 86,000,000.0086,000,000.00 1. 所有者投入资本 86,000,000.0086,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1. 提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

2．盈余公积转增资本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 86,000,000.00-148,681.68 85,851,318.32

单位负责人： 沈国甫 主管会计工作的负责人： 金敏娟 会计机构负责人： 朱海东

海宁宏达科创中心有限公司

财务报表附注

2009年3-9月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

海宁宏达科创中心有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江宏达经编股份有限公司独资设立，于2009年3月20日在海宁市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330481000047100的《企业法人营业执照》，现有注册资本8,600万元。

公司经营范围：针纺织品技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让；自有房屋租赁。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计和会计估计”所列各项会计和会计估计编制。

三、公司采用的重要会计和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2009年3月20日起至2009年9月30日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(八) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-5年的，按其余额的40%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 存货按照成本进行初始计量。

3．存货发出的核算方法：

(1) 发出存货采用加权平均法。

(2) 周转材料采用一次转销法进行摊销。

4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十) 投资性房地产的确认和计量

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

3．对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4．以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十三)3所述方法计提投资性房地产减值准备。

(十一) 固定资产的确认和计量

1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

3．固定资产按照成本进行初始计量。

4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)

房屋及建筑物 8-35 原价的3% 2.77-12.13

专用设备 5-12 原价的3% 8.08-19.40

其他设备 5-18 原价的3% 5.39-19.40

5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十三)3所述方法计提固定资产减值准备。

(十二) 无形资产的确认和计量

1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十三)3所述方法计提无形资产减值准备。

(十三) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十四) 收入确认原则

1.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

2．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。

3．其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

(十五) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税（费）项

(一) 营业税

按5%的税率计缴。

(二) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的5%计缴。

(三) 房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。

(四) 教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

(五) 地方教育附加

按应缴流转税税额的2%计缴。

(六) 企业所得税

按25%的税率计缴。

五、利润分配

公司本期亏损，无利润分配。

六、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金 期末数3,573,947.09

项 目 期末数

银行存款 3,573,947.09

合 计 3,573,947.09

2. 应收账款 期末数90,777.63

(1) 账龄分析

期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

1 年以内 95,555.40 100.004,777.7790,777.63

合 计 95,555.40 100.004,777.7790,777.63

(2) 期末无应收关联方账款。

3. 其他应收款 期末数25,030,375.00

(1) 账龄分析

期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

1 年以内 25,030,375.00[注]100.00 25,030,375.00

合 计 25,030,375.00 100.00 25,030,375.00

[注]：系公司委托浙商银行股份有限公司嘉兴支行向控股股东浙江宏达经编股份有限公司发放贷款25,000,000.00元以及期末10天应收委托贷款利息30,375.00元，预计上述款项可全额收回，故未计提坏账准备，详见本财务报表附注八(二)2(3)之说明。

(2) 应收关联方款项

关联方名称 期末数

浙江宏达经编股份有限公司 25,030,375.00

小 计 25,030,375.00

4. 投资性房地产 期末数17,910,338.36

(1) 明细情况

原价

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 16,106,240.5216,106,240.52土地使用权 1,999,1.401,999,1.40小 计 18,105,881.9218,105,881.92累计折旧和累计摊销

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 173,947.43173,947.43土地使用权 21,596.1321,596.13小 计 195,543.56195,543.56账面价值

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 15,932,293.0915,932,293.09土地使用权 1,978,045.271,978,045.27合 计 17,910,338.3617,910,338.36

(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，无需计提减值准备。

(3) 公司账面投资性房产系位于海宁市文苑南路的宏达科创中心大楼，其性质为科研办公用途。

5. 固定资产 期末数36,586,58

6.59

(1) 明细情况

原价

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 30,4,342.4830,4,342.48专用设备 7,053,805.007,053,805.00其他设备 184,550.00184,550.00小 计 37,727,697.4837,727,697.48累计折旧

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 523,534.12523,534.12专用设备 592,9.20592,9.20其他设备 24,927.5724,927.57小 计 1,141,110.1,141,110.账面价值

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 29,965,808.3629,965,808.36专用设备 6,461,155.806,461,155.80其他设备 159,622.43159,622.43合 计 36,586,586.5936,586,586.59

(2) 期末，固定资产均已办妥权证。

(3) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，无需计提减值准备。

6. 无形资产 期末数3,5,990.62

(1) 明细情况

原价

种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,960,358.603,960,358.60小 计 3,960,358.603,960,358.60累计摊销

种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 ,367.98,367.98小 计 ,367.98,367.98账面价值

种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,5,990.623,5,990.62合 计 3,5,990.623,5,990.62 (2) 期末，无形资产均已办妥权证。

(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，无需计提减值准备。

7. 预收款项 期末数1,323,127.14 预收关联方款项

关联方名称 期末数

海宁宏达小额贷款股份有限公司66,090.19

嘉兴市宏达进出口有限公司 11,831.24

小 计 77,921.43

8. 应付职工薪酬 期末数45,241.91

项 目 期末数

工 资

职工教育经费 42,000.00 3,241.91

合 计 45,241.91

9. 应交税费 期末数-134,742.08

种 类 期末数

房产税 -90,706.72

营业税

土地使用税 -58,945.80 20,766.00

城市维护建设税-2,947.30

教育费附加 -1,768.34

地方教育附加 -1,178.92

代扣代缴个人所得税 39.00

合 计-134,742.08

10. 其他应付款 期末数3,070.00

期末无应付关联方款项。

11. 实收资本 期末数86,000,000.00

(1) 明细情况

投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

浙江宏达经编股份有限公司 86,000,000.0086,000,000.00合 计 86,000,000.0086,000,000.00

(2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

公司系由浙江宏达经编股份有限公司于2009年3月20日以货币资金1,000万元出资设立，在海宁市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330481000047100的《企业法人营业执照》,上述出资业经海宁正健会计师事务所有限公司审验，并出具海正健会验字〔2009〕第156号《验资报告》。

2009年5月8日，经公司股东会决议，由浙江宏达经编股份有限公司以货币资金增资1,639.06万元，以实物(房屋及建筑物、土地使用权以及专用设备)增资5,960.94万元，合计7,600万元。上述增资业经海宁正健会计师事务所有限公司审验，并出具海正健会验字〔2009〕第313号《验资报告》。变更后公司注册资本为8,600万元，公司已于2009年5月31日办妥工商变更登记手续。

12. 未分配利润 期末数-148,681.68

(1) 明细情况

项 目

本期增加 -148,681.68

本期减少

期末数 -148,681.68

(2) 其他说明

本期增加均系本期净利润转入。

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数1,942,573./259,603.14

(1) 明细情况

营业收入

项 目 本期数

主营业务收入 1,942,573.

合 计 1,942,573.

营业成本

项 目 本期数

主营业务成本 259,603.14

合 计 259,603.14

(2) 主营业务收入/主营业务成本本期数 项 目 收 入 成 本 利 润

房租收入 1,658,201.87244,230.561,413,971.31

物管费收入 104,372.0215,372.5888,999.44

技术咨询 180,000.00180,000.00

小 计 1,942,573.259,603.141,682,970.75

2. 营业税金及附加 本期数305,825.82

项 目 本期数

房产税198,984.20

营业税97,128.72

城市维护建设税 4,856.43

教育费附加 2,913.

地方教育附加 1,942.58

合 计305,825.82

3. 投资收益 本期数183,708.00

项 目 本期数

委托贷款利息收入 183,708.00

合 计183,708.00

4. 营业外支出 本期数3,31

5.

项 目 本期数

水利建设专项资金3,315.

合 计3,315.

七、资产减值准备

(一) 明细情况

本期减少

期末数 项 目 期初数 本期计提

转回 转销

坏账准备 4,777.77 4,777.77

合 计 4,777.77 4,777.77(二) 计提原因和依据的说明

根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例计提坏账准备。

八、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

关联方名称 与本公司的关系

浙江宏达经编股份有限公司 控股股东

海宁宏达小额贷款股份有限公司 同一实际控制人

嘉兴市宏达进出口有限公司 同一控股股东

(二) 关联方交易情况

1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

2. 其他关联方交易

(1) 购买或销售除商品以外的其他资产

公司本期以184,550.00元的价格向控股股东浙江宏达经编股份有限公司购买账面净值184,550.00元的固定资产。

(2) 提供劳务

根据2009年6月15日与控股股东浙江宏达经编股份有限公司签订的《技术合作协议》，公司向其提供《纳米负离子汽车内装饰面料的研制与生产》的技术咨询服务，本期确认技术咨询服务收入180,000.00元。

(3) 让渡资金

根据2009年7月29日公司与控股股东浙江宏达经编股份有限公司（以下简称宏达经编）签订的《委托贷款借款合同》，本公司将自有资金2,500万元委托浙商银行股份有限公司嘉兴支行贷款给宏达经编，贷款期限为2009年7月29日至2010年1月29日，贷款年利率为固定利率4.374%，根据协议公司本期应收委托贷款利息194,400.00元，本期已收1,025.00元。

(4) 租赁

根据与关联方海宁宏达小额贷款股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，公司出租其位于海宁市海洲西路218号宏达大厦第11层部分房屋，本期确认房租收入57,6.32元，物业管理费收入22,660.31元。

根据与关联方嘉兴市宏达进出口有限公司签订的《房屋租赁协议》，公司出租其位于海宁市海洲西路218号宏达大厦第10层部分房屋，本期确认房租收入17,712.50元，物业管理费收入5,379.20元。

九、其他重要事项

(一) 或有事项

无重大或有事项。

(二) 承诺事项

无重大承诺事项。

(三) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-148,681.68

加：资产减值准备4,777.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,141,110.

无形资产摊销 ,367.98

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) -21,824.07

投资损失(收益以“－”号填列) -183,708.00

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -25,104,106.33

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 26,451,923.53

其他

经营活动产生的现金流量净额 2,203,860.09

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3,573,947.09

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3,573,947.09

2. 现金和现金等价物

项 目 期末数 期初数 (1) 现金 3,573,947.09

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 3,573,947.09 可随时用于支付的其他货币资金

(2) 现金等价物：

其中：三个月内到期的债券投资

(3) 期末现金及现金等价物余额 3,573,947.09

其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物

海宁宏达科创中心有限公司

2009年11月2日