《拍卖实务教程》

第一章：拍卖市场

一、简述我国拍卖业起步阶段的主要拍卖市场

    我国拍卖业恢复与20世纪80年代中期，起步、发展为公物拍卖。92年48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、、工商等部门进入渠道。1997年1月1日实施《中华人民共和国拍卖法》首次明确公物范畴，规范公物处理程序、佣金标准、法律责任，拍卖成为公物处置的唯一形式，在沿海城市铺开，向中西部扩散，成为最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。

二、我国早期拍卖行业的缺陷是什么

1、标的主要涉及公物和涉案物品；①标的渠道单一；②运作缺乏技术；③关系态度决定一切。

2、标的已经涉及不动产和无形资产；早期公物拍卖市场以生活资料、生产资料为主。

3、依赖性拍卖而缺乏主动开拓市场能力；委托来源单一，海关、、工商为公物拍卖委托人，人民为司法强制拍卖委托人，拍卖行业处于被动，拍卖门槛较低；缺乏创造力。当委托人、委托要求发生变化，拍卖市场质变，市场枯竭，买家不能适应没有降价标的。

三、我国主要的拍卖市场有哪些？市场特点又是什么

组成：1、国有资产拍卖市场；2、破产企业财产拍卖市场；3、金融资产拍卖市场；4、房地产拍卖市场；5、国有建设用地使用权拍卖市场；6、机动车拍卖市场；7、文物艺术品拍卖市场；8、无形资产拍卖市场；（司法强制拍卖、公物拍卖、国有产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖）

特点：1、性拍卖占主导地位；2、拍卖活动技术含量不高；3、拍卖形式比较单一；4新的市场拓展乏力；5、行业较多的依赖和。

四、为什么说我国早期拍卖市场适合行业的实际情况

行业恢复最早是从旧货贸易的贸易信托系统开始，企业拍卖从业人员素质参差不齐，企业规模相对较小。当时市场已性拍卖为主，运作过程技术含量较少，拍卖企业数量不多，业务充裕，委托方具有强制权力要求各方予以配合。因此行业恢复之初性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、行业规模合拍，适合行业的实际情况。

五、论述我国拍卖行业存在的问题及发展前景  

答1行业业务存在差异性2缺乏应对市场变化的能力3无形资产拍卖市场空间打、、、通过反思和总结，中国拍卖行业一定会从中吸取教训，调整策略、强化企业管理，提高行业的专业动作水准，并引进新的拍卖方式，把已经进入拍卖领域、比较成熟的房地产、机动车、文物艺术品、物资等拍卖做得更深入效果更好。而一些已进入拍卖领域、或浅尝辄止或因市场条件尚不成熟或配套较差的标的，如农副产品、众多无形资产类拍卖、债权、股权等拍卖则是需要行业花更多精力去运作实施的。随着金融危机影响的消弱、消失经济转暖，市场更加趋于规范，拍卖市场发展的思路逐渐明朗，策略逐渐正确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界行业之林。

六、论述拍卖走专业化、市场化、大众化道路的意义及设想。

答：

第二章：强制拍卖

一、名词解释

1强制拍卖-----指人民在民事诉讼强制执行程序中，对依法扣押查封冻结的被执行财产委托商业性拍卖机构予以拍卖的活动

2强制拍卖的主体---指强制拍卖活动中形成的委托合同法律关系的当事人，委托人和拍卖人，即人民和商业性拍卖机构，他们的意志和行为决定着强制拍卖活动的启动、进行、中止和终结。被执行人和竞买双方只是关系人不是主体。

3强制拍卖的标的—指人民在执行过程中查封、扣押、冻结并委托商业性机构进行拍卖的被执行财产及财产权利。

4法定拍卖—法定拍卖与非法定拍卖相对，指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。如人民民事执行过程中依法扣押、查封冻结的财产，处置时必须委托拍卖，这是因为法律对此又明确的规定。

二简答题 

1、强制拍卖有哪些特点

1、国家强制性；2、标的非自有性；3、主体特定性；4、目的利他性；5、权利义务不对等性。

2、强制拍卖标的的构成要件是什么

1、标的应为被执行人所有或依法享有处分权的财产，不得为案外人的财产。但有两种法定情形可以除外；2、标的必须为人民采取了查封、扣押、冻结等控制措施的财产和财产权利。3、标的必须为人民委托拍卖人进行拍卖的财产。

3、标的物上设有担保物权的可否进行强制拍卖？如果可以，价款按怎样的顺序处理

    可以进行强制拍卖。拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，因拍卖而消灭，拍卖所得价款，应当优先清偿担保物权人及其他优先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭。

4、在强制拍卖中，什么情况下人民有权中止或撤销拍卖委托？若能则说明理由

1、中止拍卖程序：在拍卖过程中有案外人对拍卖标的提出执行异议，必须中止拍卖程序，对该异议予以审查。理由是：享有单方中止拍卖的权利。

2、撤销拍卖委托：　①、据以执行的生效法律文书被撤消的；②、申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请的；　③、被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；④、当事人达成了执行和解协议的，不需要拍卖财产的；　⑤、案外人对拍卖财产提出确有理由的异议的；　⑥、拍卖机构与竞买人恶意串通的；　⑦、其他应当撤回拍卖委托的情形。必须撤销拍卖委托，终止拍卖。理由是：享有单方解除合同的权利。以上情况说明司法强制拍卖委托拍卖合同中双方权利义务不对等。

三、论述题

1、论述强制拍卖的基本原则及意义

答：处置权限定原则  指在强制拍卖中，虽然对拍卖标的的依法享有一定的处置权，但为了充分保障执行当事人的合法权益，对的处置权应当予以严格限定，该原则是由强制拍卖标的非自由性所决定的。 2 禁止无保留价拍卖原则为保障执行当事人的基本财产权利， 最高人民的司法解释明确规定，司法强制拍卖必须确定保留价，并规定保留价由人民参照评估价确定。 3 主导拍卖程序原则 整个强制拍卖过程，包括拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定等由决定。

2、论述人民强制拍卖时禁止无保留价拍卖的必要性及意义

最高人民的司法解释明确规定，司法强制拍卖必须确定保留价，并规定保留价由人民参照评估价确定。在强制拍卖被执行财产时，为了保障执行当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定保留价，拍卖机构不得以低于保留价的价格拍卖成交，面对较大值的标的的拍卖必须严格遵循该原则，否则可能造成巨大的经济损失，损害双方当事人的合法权益。

第三章：公物拍卖

一、名词解释  

公物   是公共财产的总称。

公务范围  国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品、人民依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品以及无法返还的追回物品。

无法返还的物品  指人民依法追缴的又找不到失主的物品。

充抵税款物品   指税务机关依法扣压的纳税人的物品，通过拍卖实现，所得抵缴税款。

二简答题

一、为什么说拍卖是处置公物的最佳方式

1、拍卖方式具有透明度，公务处理在公众监督之下，有利于公物处理制度公开化、防腐倡廉；2、拍卖的成交规则是价高者得，竞买人在平等、公正的基础上报价竞争，实现公物最大价值，防止压价收购、低价处理、无偿赠送；3、拍卖提供了由中介机构按市场运行规则、在委托人授权的范围内经营的公物处置机制，既符合公物处置必须采用市场化手段进行的原则，也弥补了执法机构、职能部门从事商业行为无经营权的问题。

二、公物拍卖的法律地位是什么

    公物拍卖所得作为国家财政收入上缴国库，因此公物拍卖区别一般物品或财产权利的拍卖，必须从法律上确立公物拍卖的地位。

《拍卖法》第九章第一款规定：国家行政机关依法没收的物品、充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照规定应当委托拍卖的，由财产所在地的省、自治区、直辖市的和设区的指定的拍卖人进行拍卖；第二款规定：拍卖由人民依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品适用前款规定。上述规定确立公物拍卖法律地位，是我国有关执法机构、部门公物拍卖委托、拍卖机构实施公物拍卖的法律依据。

三、公物拍卖人主体资格的确定方式和内容是什么

1、确定方式：主体资格即拍卖人由财产所在地省、自治区、直辖市和设区的市指定。

2、内容：①依据《拍卖法》《公司法》成立的拍卖机构；②有丰富的拍卖操作经验，没有违法、违规行为；③有符合规定的国家注册拍卖师及从业人员，员工素质高；④运营时间两年以上；⑤有良好的社会形象及社会信誉；⑥有严格的管理制度，运作规范。

四、公物拍卖的特点是什么

1、公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措；2、公物拍卖是执法程序的延续；3、变现时公物拍卖的前提和目的；4、公物拍卖标的一般是紧俏的物品；5、公物拍卖人主体地位的确定；6、公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取且不超成交价5%

三论述题

一 论述公物拍卖是执法程序的延续

公物拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结果。依照《中华人民共和国海关法》《全国人民代表大会常务委员会关于惩治走私罪的补充规定》中国海关和人民对认定走私罪的当事人处罚是根据其走私情节及走私货物、物品价额的大小决定其刑期、罚金乃至没收财产数额的。情节严重的处死刑并没收全部财产。但不少查抄物品难以确定价值如文物艺术品等，执法机构因缺少变现的手段使案件的定性、量刑受到影响，事实证明拍卖机构参与公物处置工作直接关系到案件审结的速度和质量因此拍卖机构不能掉以轻心。

二、试述评估和规定佣金收取标准对于公物拍卖的意义

答 ：公物变现后其价款将全部上缴国库，为了防止流失，对公物的价值进行评估，是公物拍卖的前置条件，即不可省略也不能忽视，因此拍卖前必须对公物进行评估，公物拍卖具有一定的公益性，因此业影响到公物拍卖佣金的收取标准。拍卖法规定公物拍卖的佣金只允许向买受人单方收取，比例只能服从法律的规定，即不能超过法律规定的向买受人单方收取不超过成交价5%的佣金。 

第四章：破产企业财产拍卖

一、什么是破产？破产的法律特征是什么

1、破产：指债务人出现了“不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力的”法定状态。

2、法律特征：①前提是债务人出现了不能清偿到期债务的状态；②目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭；③原则是债权人公平受偿（ⅰ债权在最大限度内得到满足；ⅱ宗旨是规范破产程序，公平清理债权债务，保护债权人、债务人的合法权益，维护社会主义市场经济秩序；ⅲ清偿的公平合理；ⅳ破产实际上就是指破产程序。

二、破产的主要程序是什么

1、破产程序的基本流程

2、破产申请的提出3、破产案件的管辖4、破产案件的审查与受理5、指定管理人接管破产企业

6、宣告与公告7、召开债权人会议8、破产财产的变价和分配9、破产程序的终结

三、破产财产拍卖的原则是什么

1、法定委托人原则2、以人民裁定宣告企业破产为依据的原则3、拍卖活动依法进行的原则4、鼓励整体拍卖的原则5、人民依法监督的原则6、让债权人充分享有知情权和监督权的原则

四、拍卖破产企业怎样防范破产企业财产拍卖中的风险

应在拍卖过程中注意以下问题1、注意国有资产拍卖的2、各种情况的土地使用权拍卖的3、禁止流通物和流通物拍卖的4、提醒竞买人应防范的风险：①管理人不承担瑕疵担保责任；②破产企业可能存在尚未知道的欠费等情况

第五章：慈善拍卖

一、公益的基本原则是什么

1、有益原则         2、现实性原则         3、多数受益原则

二、慈善事业存在的基础有哪些

1、以社会成员的爱心为道德基础2、以差别的存在为社会基础3、以社会捐赠为经济基础

三、简述慈善拍卖标的主要来源

1、慈善机构或其他组织整体拿出来的善品2、完全由社会各界捐献的物品3、不完全捐献的物品

四、拍卖行业参与慈善事业的意义是什么

慈善拍卖的拍品内容、数量不受，具有强烈的感召力，比一般拍卖可操作性更强。举办慈善拍卖会有利于提升拍卖企业的品牌和企业形象，提高拍卖企业的知名度、可信度和美誉度。

第六章：文物艺术品拍卖

一、艺术品的价值有哪些？它们之间的关系是怎样的

艺术品价值：艺术价值、历史价值、收藏价值、经济价值

关系：互为因果、互为条件，形成一个整体。有了审美价值、历史价值，才有了收藏价值和经济价值，由于重视经济价值和收藏价值，对没有审美价值和历史价值做更深的研究。

二、艺术品拍卖的效应是什么

1、投资效应      2、文化效应      3、广告效应

三、判断文物艺术品价格的主要依据是什么

1、分析艺术品自身的价值2、参考市场的价格行情3、充分考虑委托人的意愿

四、怎样把好鉴定关、提高拍品质量

1、要确定拍卖公司自身的质量标准2、运用科学方法与建立质量把关机制①经验总结和感悟②科学方法的引进③建立鉴定机制3、实事求是地处理鉴定问题4、声明不担保拍卖标的的真伪

第七章：机动车拍卖

一、实施机动车拍卖主要经过几个阶段

1、拍卖委托①接受委托时的检查登记②签订《机动车委托拍卖合同》③调查车辆相关手续

2、公告和展示①发布机动车拍卖公告②车辆展示3、拍卖会4、车辆移交

二、进入机动车拍卖要处理好哪些问题

1、相关证件验收及合同签署2、核实资料及车况3、车辆移交和货款结算

三、机动车的主要特征是什么

1、标的的易移动性2、使用的时效性3、价值的不稳定性4、车辆的唯一性5、价格的不确定性

四、拍卖成交后尽快办理车辆移交的意义是什么

机动车所具有的移动性、时效性、不稳定性等特征，加上机动车的交易结束不仅仅是作为实物的机动车本身的转移，还包括机动车权利的转移，且以权利的最终转移的完成为标准，证明机动车拍卖是一项风险较大的拍卖项目。因此成交后应尽快办理车辆移交。

第八章：房地产拍卖

一、我国房地产物权主要有哪些类型

1、土地所有权      2、土地使用权（①建设用地使用权②宅基地使用权）3、地役权      4、房地产抵押权      5、房屋所有权      6、房地产租赁权      7、房地产共有      8、建筑物区分所有权

二、房地产拍卖的特征是什么

1、标的的数量大、价值高    2、法律性、性强    3、标的负责、过程时间长   4、成交后需办理的手续多

三、房地产价格类型有哪些

1、土地价格的分类：①市场价格、市场价值②土地所有权价格、土地使用权价格③基准地价、标定地价④课税价格、征用价格、抵押价格⑤总价格、单位价格、楼面地价。⑥评估价格

2、房地产价格的分类：①商品房价格、经济适用住房价格②标准价、成本价。

四、在建工程拍卖应注意哪些问题

1、房地产在建工程项目的转狂需要详细核查2、在建房地产拍卖需要申请和核查3、拍卖成交后的手续处理

第九章：二手物资拍卖

一、二手物资的特点是什么

1、市场流通性（①处置必然性②消费可能性③交易可行性）2、价格低廉性（①低价普适性②谋利驱动性）

3、材质效用性（①机电产品的通用性②材料利用性）

二、二手物资拍卖的条件有哪些

1、有专业人员支撑2、有较好的储运条件3、具备较为固定宽畅的拍卖场地4、强调标的瑕疵说明提示的重要性

三、二手物资拍卖前应注意哪些问题

1、注重拍卖标的的勘察2、应重视竞买人资格的审核确认3、明确标的装运费用承担方

四、二手物资拍卖竞买人资格审核确认及其意义是什么

市场流通的二手物资拍卖对竞买人资格没有要求，企业凭有效《企业法人营业执照》，自然人凭本人身份证登记。

流通的二手物资拍卖对竞买人要求必须是有资质证明的企业法人。

意义是防止竞买人无证经营、超范围经营、违法经营，及个人借证经营。