公司费用报销制度及报销流程(1)

　　第一部分 总则

　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 

　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 

　　第三条 本制度适用公司全体员工。 

　　第二部分 借支管理规定及借支流程 

　　第四条 借款管理规定 

　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 

　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 

 (三) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 

　　第一条 借款流程 

　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 

　　(二) 审批流程：项目负责人审核签字→会计审核→总经理审批。 

　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 

　　第三部分 日常费用报销制度及流程 

　　第二条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

　　第三条 费用报销的一般规定 

(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且背面有经办人签名。 

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)项目部出纳（负责人），作好资金的管理，并办理财务收支手续，不得有虚假凭证，做到日清月结。并及时与会计对账。

　　(四)审批流程：报销人填写报销单→项目负责人签字→会计审核→总经理审批。 

　　第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→项目负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 

　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 

　　第十条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 

　　第十条 工薪福利支付流程 

　　(一) 工资支付流程：(1)每月5日下班各部门将上月考勤表及工资报表交财务部，财务部应每月10日进行工资发放，如遇法定节假日应提前进行发放。

　　(二)临时工资支付流程同工资支付流程。 

　　(三)其他福利费支出由各部门按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认——总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 

　　第五部分 专项支出财务报销制度及流程 

　　第六部分 报销时间的具体规定 

　　第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 

　　1.财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 

　　2.借支及其他业务的不受以上的时间，可随时办理。 

　　第七部分 附则 

　　第十五条 本制度解释权归公司财务部。 

　　第十六条 本制度经总经理办公会议讨论通过并生效。