中国石油和化工行业上市公司 ESG 评价指南

1 范围

本标准规定了中国石油和化工行业上市公司ESG评价的原则与依据、基本要求、评价内容、评价程序等内容。

本标准适用于对中国石油和化工行业上市公司的ESG评价。

2 规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T 19001 质量管理体系要求

GB/T 24001 环境管理体系要求及使用指南

GB/T 24031 环境管理环境表现评价指南

GB/T 26317 公司治理风险管理指南

GB/T 36000 社会责任指南

GB/T 45001 职业健康安全管理体系要求及使用指南

3 术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

ESG

ESG是Environmental（环境）、Social（社会）和Governance（治理）的缩写，是一种关注企业环境、社会、治理绩效而非财务绩效的投资理念和企业评价标准。

3.2

绿色金融 green finance

绿色金融是为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动，如节能环保、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等，提供的金融服务。

4 原则与依据

4.1 评价原则

中国石油和化工行业上市公司ESG评价应遵循以下原则：

a）科学性原则

在评价过程中，评价指标、评价程序、评价方法要力求科学，同时能够真实、客观的反应中国石油和化工行业上市公司的ESG水平。

b)透明性原则

由于ESG评价固有的复杂性，透明性是进行ESG评价的一个重要指导原则，以确保对上市公司ESG 评价结果透明公开，并做出恰当的解释。

c）公正原则

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2 评价的开展需遵循统一规则，公平公正地开展企业ESG评价工作。

d)全面性原则

由于评价考虑了环境（E）、社会（S）和公司治理（G）的所有属性和因素，因此评价时需对企

业进行全面的信息调研与分析。

e）定量为主与定性相结合原则

为提高评价结果的客观性，评价指标应尽量采用定量的统计方法，对于难以定量评价的指标，采取定性描述评价。

4.2 评价依据

评价依据包括以下内容：

——国家有关的方针、；

——相关法律法规和强制性标准；

——GB/T 19001、GB/T 24001、GB/T 24031、GB/T 26317、GB/T 36000、GB/T 45001及本标准。

5 基本要求

5.1 中国石油和化工行业上市公司

5.1.1中国石油和化工行业上市公司（以下简称“企业”）应依法注册并在合法营业范围内开展生产经营活动。

5.1.2企业在实际生产过程中遵守有关法律、法规、和强制性标准等。

5.1.3进行第三方评价时,还应符合：

a)建立、实施并保持质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系；

b)三年内未发生重大质量、安全、环境保护等事件或事故；

c)企业自我声明公开的信息、服务或其他事项应真实、完整,并对其承担相应的责任。

5.2 评价组织

5.2.1开展第三方评价的组织,应具有法人资格。

5.2.2评价组织应具备下列要求：

a)应有与开展评价工作相适应的专(兼)职评价人员；

b)应明确评价人员的职责、权限；

c)应设立内部评审委员会，由具有绿色金融、可持续发展、ESG相关领域的管理人员担任委员；

d)应具有保障评价活动的相关文件。

5.3 评价人员

5.3.1应具有ESG评价工作经验,熟悉国家有关方针、及相关的法律法规,掌握ESG、可持续发展、绿色金融等相关领域的专业知识,胜任评价工作。

5.3.2 应具备识别企业在ESG方面存在的主要问题的能力,承担不当评价所产生的相应风险责任。5.3.3 应遵纪守法、诚实正直、坚持原则、实事求是、科学公正。

5.3.4评价组组长应有从事ESG评价、绿色金融咨询等相关工作的经历,熟悉ESG评价指标体系和方法,具有组织协调、文字表达和分析、解决问题的能力,并承担评价工作的主要风险责任。

5.3.5评价机构组织的评价人员还应符合：

a)熟悉被评价企业所属的行业特点；

b)恪守职业道德,保守被评价企业的技术和商业秘密；

c)于被评价企业。

T/CCIIA 00XX—20XX 6 评价内容

评价从环境（E）、社会（S）和公司治理（G）三个维度进行，环境（E）是指企业节能减排、以及提升生产经营和办公环节环境绩效水平采取的和管理措施和实施效果，以降低单位产出带来的内外环境成本；社会（S）是指公司应当坚持更高的商业伦理、社会伦理和法律标准，重视与外部社会之间的内在联系，维护相关方利益，构建良好的利益生态圈；公司治理（G）是指公司应当完善现代企业制度，将可持续发展战略纳入高层战略管理，并围绕受托责任合理分配股东、董事会、管理层权力，形成从发展战略到具体行动的科学管理制度体系。

评价指标体系包括一级评价指标和二级评价指标，一级评价指标包括排放物、资源使用、环境管理、可持续经营、环境风险暴露程度、客户责任、产品责任、员工责任、社会责任、供应链管理、安全生产责任、治理结构和运行、治理行为共13个指标。每项二级评价指标项下又设立二指标，共包括水污染物排放、大气污染物排放、能源、清洁生产等共计49个指标。具体评价指标体系见附录A的表A.1。

7 评价程序

7.1 程序概述

开展中国石油和化工行业上市公司ESG评价的程序包括企业成立工作小组、信息收集与尽职调查、数据处理与信息分析、形成初步分析报告及等级建议、评审委员会评审、ESG评价等级确定、编制ESG评价报告、向被评对象发送ESG等级通知书及评价报告，见图1。

图1 石油和化工行业上市公司ESG评价程序

7.2成立工作小组

7.2.1 宜设立由至少三名成员组成的评价工作小组，并符合下列要求：

a) 确定一名评价小组组长，由组长负责协调安排评价工作；

b) 评价人员的专业领域需涉及金融、能源、气候或环境领域等相关专业；

3

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4

c ）始终保持中立的立场。 7.3 信息收集与尽职调查 7.3.1 信息收集

a) 从企业公开披露的ESG 报告、可持续发展报告、社会责任报告中收集提取相关信息或内容； b) 从企业公开披露的年报、环境报告中收集提取相关信息或内容； c ）企业在其他渠道公开披露的相关信息或内容。 7.3.2 尽职调查

a) 访谈企业相关责任人员和现场踏勘，了解企业在环境、社会、公司治理方面的相关信息，并形成调研报告；

b) 现场收集与ESG 评价相关的信息（包括电子资料和纸制资料），并形成资料清单； c) 调研报告内容和资料清单信息需经企业核实确认。 7.4 数据处理与信息分析

根据7.3收集和调查的信息或相关资料，进行数据分析与信息处理，按照不同的ESG 指标进行分类汇总，统一定量指标的测算口径和定性指标的评价范围。 7.5 形成初步分析报告及等级建议 7.5.1 指标评分

a) 根据7.4数据处理和信息分析结果，逐项评价表A.1中二级指标的表现程度； b) 根据表A.1中的指标权重，计算各指标的分值。 7.5.2 总分计算

根据7.5.1中计算得到的各指标分值，结合指标权重计算企业ESG 总分值,按式（1）计算： ij n i m

j

ij F s ∑∑===0

1

α ……………………………………..（1） 式中：

S —— 企业的ESG 评价得分； i —— 一级指标序号； j —— 二级指标序号； n —— 一级指标的最大序号；

m —— 第i 个一级指标下最大的二级指标序号；

ij α —— 第i 个一级指标下的第j 个指标下的权重；

ij F —— 第i 个一级指标下的第j 个指标的分数值（满分值）。

7.5.3 建议等级确认

根据7.5.2中计算得到的ESG总分值，以及附录B表B.1中的级别符号，由工作小组给出ESG建议级别。

7.5.4 撰写ESG初步分析报告

根据7.5.1-7.5.4的工作内容，由工作小组撰写企业ESG初步分析报告。

7.6 评审委员会评审与ESG级别确定

7.6.1 评审委员会评审

a)由评审委员会负责企业ESG评价结果的评审工作。其中，企业的ESG评价级别共包括7个，见附录B表B.1。根据表B.1中的级别符号，确定ESG级别。

b)级别不予以通过的企业，需返至评价工作小组重新进行数据分析与评价，给出建议级别，然后经评审委员会复评通过后，确定ESG级别。

7.7 编制评价报告及过程资料归档

7.7.1 综述该企业基本情况和ESG评价结果。

7.7.2 分环境、社会和公司治理三个维度定性和定量阐述分析该企业表现情况。

7.7.3 中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告大纲参见附录C。

7.7.4 梳理企业ESG评价过程资料，并根据内容进行分类归档保存。

7.8 发送ESG级别通知书及评价报告

向企业发送ESG级别通知书和评价报告，评价结果有效期为一年。

7.9 ESG跟踪评价

根据企业次年ESG表现情况，按照7.1对企业进行ESG跟踪评价，决定是否调整ESG级别。

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附录 A

（资料性）

中国石油和化工行业上市公司ESG评价指标体系

表A.1提供了中国石油和化工行业上市公司ESG评价的指标体系及评价说明，评价组织宜根据此评价指标体系开展中国石油和化工行业上市公司ESG评

价工作。

表A.1 中国石油和化工行业上市公司ESG评价指标体系

T/CCIIA 00XX—20XX 表A.1(续)

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8 表A.1(续)

T/CCIIA 00XX—20XX

附录 B

（资料性）

中国石油和化工行业上市公司ESG评价级别

表B.1提供了中国石油和化工行业上市公司ESG评价的分级分类方法。

表B.1 中国石油和化工行业上市公司ESG评价级别符号与含义

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附录 C

（资料性）

中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告

中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告主要包括以下内容：

1.评价对象：XX公司

2.评价结果：A

3.评价日期：xx年xx月xx日

4.评价目的：评价企业在环境、社会、公司治理等方面的综合表现，确定其ESG表现水平。

5.评价方法：根据《中国石油和化工行业上市公司ESG评价指南》标准，通过对企业进行信息收集和现场调研的方式开展评价。

6.评价组织：xx公司

7.评价小组

8.概要

8.1 环境表现

8.2 社会表现

8.3 公司治理

9. 评价结论T/CCIIA 00XX—20XX

参考文献

（1）GB/T 24004 环境管理体系通用实施指南

（2）SY/T 6276 石油天然气工业健康、安全与环境管理体系

（3）工信部规[2016]318号.石化和化学工业发展规划（2016-2020）

（4）国资发研究[2008]1号.《关于企业履行社会责任的指导意见》

（5）公告[2018]29号.《上市公司治理准则》

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