天津会计电算化考试2011账套练习三

一、账套资料（未给信息保持系统默认值）

1. 账套信息：  账套号：300； 账套名称：丙公司 ； 启用会计期：2008年01月。

2. 单位信息：  单位名称：丙公司； 单位简称：丙公司。

3. 核算类型：  企业类型: 商业；行业性质：新会计制度科目。

4. 基础信息：  无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算。

5. 分类编码方案：保持默认值

6. 数据精度：  保持默认值

7. 系统启用：  只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。

二、用户及权限

请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。

请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。

1. 系统选项： 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。

2. 基础档案

   (1)会计科目

   ①将“1001现金”指定为现金总账科目，将“1002银行存款”指定为银行总账科目。

   ②为“1002银行存款”增加两个下级科目，分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”，并将“中行存款”设置为外币核算，外币为美元。

   美元及汇率信息如下： 币符：USD；币名：美元；其他信息采用系统默认值。

   2008年1月份固定记账汇率为7.8。

   (2)凭证类别

   2008年1月1日，丙公司各账户期初余额如下表所示:

请根据以下经济业务资料，用“钱会计”填制各记账凭证；用“孙出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。

 2008年01月份，丙公司发生以下经济业务：

1. 1月12日，销售商品一批，货款共计200 000元，尚未收取，假定不考虑。

   借：应收账款

贷：主营业务收入

2. 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款5 000元，直接冲减应收账款。

   借：应收账款

贷：主营业务收入

3. 1月26日，从国外购进商品一批，价款45 600美元通过中行支付，假定结算方式为转账支票，票号为ZZ002（假定不考虑各种税金）。

   借：库存商品

贷：银行存款-中行存款

4. 1月31日，分配本月工资费用，共计50 000元，全部记入管理费用。

   借：管理费用

贷：应付工资

5. 1月31日，结转本月销售成本105 000元。

   借：主营业务成本

贷：库存商品

6. 1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为7.83。 

   借：财务费用

贷：银行存款-中行存款

7. 1月31日，结转本月期间损益至本年利润。

   借：主营业务收入

贷：主营业务成本

    营业费用

    财务费用

    管理费用

    本年利润

五、UFO报表

请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep”，保存于 当前盘\\UPESEXAM\\Oper001文件夹内。