3项目预算管理制度

范围：

1．基本建设立项：包括新建、改建、扩建厂房、办公用房、生活用房等；

2．工程安装立项：包括设备安装、设备改造等；

3．研发项目立项：包括小试、中试、试生产等；

4. 生产项目立项：根据销售需要组织的批量生产；

5．其他项目立项：指不包括在以上项目之内的所有项目。

职责：

1．项目单位：

（1）编制项目预算，申请审批项目预算；

（2）登记项目费用使用明细表；

（3）编制项目完工决算表。

2．财务部：

（1）审计项目预算；

（2）监督、控制项目预算执行；

程序：

1．项目单位依据立项项目编制项目预算。

2．预算编制依据

（1）基本建设施工方案：工程承包合同，合同中约定的其他有效文件，材料价格、人工标准、管理费用比例等；

（2）安装工程施工方案：安装图纸、人工费、材料费、施工费等计算方法；

（3）研发项目实施方案；研发目的、所需材料费用、技术咨询费、人工费用等；

（4）生产项目技经指标；所需原材料、人工费、制造费用等；

（5）其他项目：人员数量、市场价格、所需物品等。

3．预算审批程序

（1）项目单位应在完成预算编制后，由项目主管审核，交财务部审计，报副总经理审阅，最后申请总经理批准。

（2）批准后的项目预算送财务部监督实施。

4．预算的执行与控制

（1）预算资金的使用

①预算资金由财务部统一管理，项目部负责人对项目资金的使用负责。所有项目资金支出都要经项目负责人签字批准。

②项目单位要明确一人兼职资金使用记录员。记录员要认真审查票据，及时登记资金使用记录,并与次月10号前向财务部报送上月《项目预算支出统计表》。

（2）财务部建立预算资金使用台帐，按项目分别核算，每月末与项目单位核对账项。

（3）项目资金运用要接受财务部的审计监督,项目完成后20日内,项目单位要编制《项目预算完工决算表》,经项目负责人签批后,交审计部审计，然后交财务部进行审核,最后报总经理审阅。

5．预算的调整 

（1）公司正式批准执行的预算，在预算范围内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、项目方案等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。 

 （2）预算调整的程序： 

   ①预算调整的申请部门向财务部提出预算调整方案；

   ②财务部对申请调整的预算方案进行初审、并提出预算调整意见；

③项目负责人核准项目预算调整方案；

④申请部门将预算调整方案；上报总经理审批；

⑤预算调整方案经总经理批准后，交财务部监督预算部门执行。

6.预算的考核与监督 

（1）公司对项目预算实行按月考核，预算考核采取分项考核方式，由财务部填写《项目预算考核表》。 

（2）公司建立预算责任人负责制，各项目负责人为各预算负责人。 

（3）公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加，必须由财务部监督检查。预算监督检查的主要内容为： 

①项目预算编制是否与立项依据相符；

②各预算单位内部控制机制是否健全； 

③预算资金是否切实按照预算规定使用；

④超过预算部分是否按程序进行预算调整。 

（4）公司建立项目预算稽核制度，财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪检查、审核。

7．附 则 

（1）本制度由财务部制定并负责解释；  （2）本制度自批准之日起执行。

相关文件：暂无

相关记录：1．《项目预算支出统计表》    2．《项目预算完工决算表》

3．《项目预算考核表》