企业内部控制流程手册

编著2目 录第1 章 企业内部控制流程 — 资金

1、1 资金与授权批准控制

1、1、1 资金支付业务流程

1、1、2 资金授权审批流程

1、2 现金和银行存款控制

1、2、1 借出款项审批流程

1、2、2 银行账户核对流程

第2 章 企业内部控制流程 — 采购

2、1、请购审批与预算控制

2、1、1 请购审批业务流程

2、1、2 采购预算业务流程

2、2 采购与采购验收控制

2、2、1 采购业务招标流程

2、2、2 供应商的评选流程

第3 章 企业内部控制流程 — 存货

3、1 存货与授权批准控制

3、1、1 存货采购请购流程

3、1、2 存货采购管理流程

3、2 存货验收与保管控制

3、2、1 外购存货验收流程

3、2、2 存货存放管理流程

第4 章 企业内部控制流程 — 销售

4、1 销售与授权审批控制

4、1、1 销售业务审批流程

4、1、2 销售定价业务流程

4、2 销售发货与合同控制

4、2、1 销售发货业务流程

4、2、2 赊销业务管控流程

第5 章 企业内部控制流程 — 工程项目

5、1 工程项目与授权批准控制

5、1、1 工程项目业务流程

5、1、2 工程项目审批流程

5、2 工程项目评价与发包控制

5、2、1 项目评价分析流程

5、2、2 项目发包控制流程

第6 章 企业内部控制流程 — 固定资产

6、1 资产管理与审批控制

6、1、1 固定资产管理流程

6、1、2 固定资产计提折旧审批流程

6、2 资产取得与验收控制

6、2、1 固定资产请购流程3

6、2、2 固定资产租赁流程

第7 章 企业内部控制流程 — 无形资产

7、1 无形资产审批与业务控制

7、1、1 外购资产请购审批流程

7、1、2 无形资产业务流程

7、2 资产取得与验收控制

7、2、1 无形资产投资预算流程

7、2、2 无形资产交付验收流程

第8 章 企业内部控制流程 — 长期股权投资

8、1 长期股权管理与审批控制

8、1、1 长期股权投资管理流程

8、1、2 投资项目减值准备审批流程

8、2 投资分析与决策控制

8、2、1 投资评估分析流程

8、2、2 投资决策审批流程

第9 章 企业内部控制流程 — 筹资

9、1 筹资与授权审批控制

9、1、1 筹资业务管理流程

9、1、2 筹资授权批准流程

9、2 筹资决策与审批控制

9、2、1 筹资决策管理流程

9、2、2 重大筹资方案审批流程

第10 章 企业内部控制流程 — 预算10、1 预算与授权批准控制10、1、1 预算工作业务流程10、1、2 预算业务授权流程10、2 预算编制与审批控制10、2、1 预算编制业务流程10、2、2 预算草案编报流程

第11 章 企业内部控制流程 — 成本费用1

1、1 成本费用核算与控制1

1、1、1 成本费用核算流程1

1、1、2 成本费用控制流程1

1、2 成本费用目标与预测控制1

1、2、1 成本费用目标确定流程1

1、2、2 成本费用预测方案制定流程

第12 章 企业内部控制流程 — 担保1

2、1 担保与评估审批控制1

2、1、1 担保业务管理流程1

2、1、2 担保业务风险评估流程1

2、2 担保监督与披露控制1

2、2、1 担保项目跟踪监督流程1

2、2、2 担保项目信息披露流程

第13 章 企业内部控制流程 — 合同41

3、1 合同与审批控制1

3、1、1 合同管理流程1

3、1、2 合同谈判流程1

3、2 合同订立登记控制1

3、2、1 合同签订流程1

3、2、2 合同登记流程

第14 章 企业内部控制流程 — 业务外包1

4、1 业务外包与审批控制1

4、1、1 核心业务外包申请流程1

4、1、2 非核心业务外包申请流程1

4、2 项目计划及资质控制1

4、2、1 项目计划书审核流程1

4、2、2 承包方资质审查流程

第15 章 企业内部控制流程 — 对子公司的控制1

5、1 对子公司业务层面的控制1

5、1、1 子公司重大投资审核流程1

5、1、2 子公司投资项目评估流程1

5、2 母子公司合并财务报表控制1

5、2、1 母子公司合并抵销分录编制流程1

5、2、2 母子公司合并财务报表编制流程

第16 章 企业内部控制流程 — 财务报告编制与披露1

6、1 财务报告编制准备及其控制1

6、1、1 年度财务报告方案编制流程1

6、1、2 重大影响交易会计处理流程1

6、2 财务报告编制及其控制1

6、2、1 年度财务报告编制流程1

6、2、2 合并会计报表编制范围变更流程

第17 章 企业内部控制流程 — 人力资源1

7、1 人力资源规划与需求控制1

7、1、1 战略规划业务流程1

7、1、2 员工需求分析流程1

7、2 人员招聘培训与离职控制1

7、2、1 职位分析流程1

7、2、2 招聘管理流程

第18 章 企业内部控制流程 — 信息系统1

8、1 信息系统与审批控制1

8、1、1 信息系略规划流程1

8、1、2 重要信息系统制定流程1

8、2 系统开发与维护控制1

8、2、1 信息系统自行开发流程1

8、2、2 信息系统开发招标流程

第19 章 企业内部控制流程 — 衍生工具1

9、1 衍生工具与审批控制1

9、1、1 衍生工具业务审批流程51

9、1、2 衍生工具业务风险评估流程1

9、2 衍生工具交易与监督检查控制1

9、2、1 衍生工具交易记录审查流程1

9、2、2 衍生工具交易检查执行流程

第20 章 企业内部控制流程 — 企业并购20、1 企业并购与审批控制20、1、1 潜在并购交易审核流程20、1、2 并购交易管理控制流程20、2 并购交易准备与控制20、2、1 并购意向书编制流程 、