用友U8总帐上机实验习题

通过此练习题的操作可以使学员掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。请学员按照下列习题要求依次完成操作。

请各位学员注意正常开机，正常关机。

实验一

一、目的与要求：

1、掌握Windows的基本操作----启动和退出。

2、掌握账务处理系统的启动与退出。

3、了解新账套的建立。

4、掌握账务初始化工作----财务分工、凭证定义等基础设置的操作。

二、实验内容：

（一）新账套的建立：

1、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用admin系统管理员注册（口令无）。

2、增加操作员：(权限--->用户)

(XXX代表自己名字的英文简写，某某某设为自己的姓名，并分别设密码)

XXX1 某某某1    XXX2  某某某2      XXX3、某某某3

3、新建账套(账套--->建立)

A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定(账套号以计算机名命名)；

B．账套主管选择自己新增加的操作员“某某某3”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2010年6月；

C．存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。

D．确认编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。

                     2、部门编码方案为2-2。

                     3、结算方式编码方案为2。

                     4、客户和供应商编码方案为2-3-3。

                  5、其他编码项目保持不变。

4、设置操作员权限。(权限--->权限)

操作员XXX3为本帐套“帐套主管”。

操作员“XXX1”，拥有“公用目录设置”， “总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；

操作员“XXX2”拥有“公用目录设置”， “总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。

（二）系统启用：        

进入【企业门户】，（以操作员XXX3的身份进入）

启用 “总账”系统，启用日期均为2010-06-01。(设置--->基本信息--->系统启用)

（三）总账系统中的初始化：(设置--->基础档案)

1、定义外币及汇率：(基础档案--->财务--->外币设置)

美元，6月份记帐汇率为8.4

2、定义凭证类别：(基础档案--->财务--->凭证类别)

收款凭证    借方必有   1001，1002

付款凭证    贷方必有   1001，1002

转账凭证    凭证必无   1001，1002

3、增设“结算方式”：(基础档案--->收付结算--->结算方式)

“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式

4、增设“部门档案”：(基础档案--->机构设置--->部门档案)

01销售中心，02管理中心，03制造中心；

    其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”

          管理中心下分“财务部”、“人力资源部”

制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”

5、增设“职员档案”：(基础档案--->机构设置--->职员档案)

销售一部的李平；财务部的张力。

6、增设“客户分类”：(基础档案--->往来单位--->客户分类)

“01 批发”，“02 代销”，“03 专柜”三种分类。  

7、增设“客户档案”：(基础档案--->往来单位--->客户档案)

01   原料供应商。

9、增设“供应商档案”：(基础档案--->往来单位--->供应商档案)

增设 “固定资产项目核算”，项目分类定义分“办公设备”和“运输设备”两类，“运输设备”下增项目目录“卡车”和“运输车”。

实验二

一、目的与要求：

1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。

2、掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。

二、实验内容：

（一）设置会计科目：(基础档案--->财务--->会计科目)

1、根据第3页的表格增设有关科目。

2、设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。

3、  个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。

 （二）录入科目的期初余额：(业务--->财务会计--->总帐--->设置--->期初余额)

      1、根据第3页的表格录入科目的期初余额。

2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。

辅助科目明细余额如下：

1、应收账款—精益商行         3,510.00 元

—利氏公司         3,430.00 元

—昌新贸易公司    11,700.00 元

—华宏供应站      23,400.00 元

2、其他应收款 /  备用金— 运输处     1,200.00 元

— 一车间     1,200.00 元

4、 其他应收款 / 个人其他应收款—李平（销售一部）  900.00 元

5、 固定资产 /  运输设备— 卡车 一车间 150,000.00 元

       —  运输车 一车间  50,000.00 元

5、累计折旧/ 运输设备-卡车 一车间 127，499.18

             运输设备-运输车 一车间 42，499.72

6、应付账款—金陵商行       56，000.00 元

实验三

一、目的与要求：

1、掌握填制凭证的方法。

2、掌握修改凭证的操作方法。

二、实验内容： 

以“XXX1”操作员身份填制下列凭证。

2010年6月份发生如下业务：

1.6月1日接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。

借：银行存款 / 工行      300000.00

贷：实收资本（或股本）            100000.00

       资本公积 / 资本（或股本）溢价   200000.00

2.6月1日向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。

借：银行存款 / 中行 /美元存款       84000.00     

贷：主营业务收入—销售一部          71794.87

       应交税金 / 应交 / 销项税额  12205.13

3.6月1日收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款

借：现金                   5000.00

贷：营业外收入          5000.00

4.6月3日收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算                                                             

借：现金                   45.00

借：管理费用 / 差旅费—销售一部      855.00

    贷：其他应收款 / 个人应收款—李平    900.00

5.6月5日开出支票，提取现金

借：现金      5000.00

贷：银行存款 / 工行   5000.00

6.6月15日一车间购买一辆卡车5

借：固定资产 / 卡车 一车间        56，000

贷：银行存款/工行         56，000

7.6月25日银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知

借：营业费用 / 水电费—销售一部       200.00

营业费用 / 水电费—销售二部       100.00

管理费用 / 水电费—财务部         100.00

管理费用 / 水电费—人力资源部     100.00

贷：银行存款 / 工行                        500.00

8.6月30日费用报销

借：营业费用 / 运输费—销售一部   1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算)

营业费用 / 运输费—销售二部     2000.00

管理费用 / 水电费—财务部       600.00

营业费用 / 水电费—人力资源部   800.00

贷：现金                        4400.00

9.6月30日某部门报废一台设备

借：固定资产清理           24000.00

累计折旧 / 卡车       126000.00

贷：固定资产/ 卡车— 一车间        150000.00

10.6月30日处理固定资产清理的净损失

借：其他业务支出       26000.00

贷：固定资产清理            26000.00

实验四

一、目的与要求：

1、掌握凭证复核和记账的操作方法。

2、掌握已记账凭证的修改的操作方法。

3、查询各种账簿的数据。

二、实验内容：

（一）以操作员“XXX2”的身份对实验三的所有凭证进行审核签字、记账。

（二）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。

A、将凭证     借：现金                   45.00

借：管理费用 / 差旅费—销售一部      855.00

贷：其他应收款 / 个人应收款—李平    900.00

       改为：     借：现金                   45.00

                  借：管理费用 / 差旅费—财务部       855.00

                      贷：其他应收款 / 个人应收款—张力    900.00

B、将凭证       借：其他业务支出  26000.00

贷：固定资产清理                       26000.00

    改为       借：其他业务支出    24000.00

贷：固定资产清理                       24000.00

（三）查账：

  （1）查询现金日记账    日期：2010年6月（只需前三条分录），结果填入下表。

（只要前二条）

      查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。

（6）查询应交多栏账。（用户自定义应交多栏账）

（7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。

一、目的与要求：

1、掌握月末转账凭证的编制。

二、实验内容：

（一）定义下列月末转账凭证。 

1．定义自定义转帐（营业费用、管理费用和主营业务收入）和期间损益结转利润的凭证。

（二）生成下列月末转账凭证。 

1．通过期间损益结转生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，并进行审核、记账。

        借：本年利润

              贷：主营业务成本

                  产品销售税金及附加

                  其他业务支出

                  财务费用

                  营业外支出

 (三) 查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。

1．执行总账系统结账

实验六

一、目的与要求：

1、掌握报表格式的设计和计算公式的编制。

2、掌握日常财务报表的编制流程。

二、实验内容：

试编制6月份资产负债表与利润表

操作步骤：

1、启动UFO报表系统，新建一报表文件。

2、根据表样式设置报表格式。

3、进入“数据”状态，录入2010年6月份的报表数据。

4、进入“格式”状态，编写报表的取数公式。

5、进入“数据”状态，计算2010年6月份的报表。

6、将报表文件保存（文件名自定）。

                                           用友软件培训教育中心（温州）

                                                   2007年3月