9月15日会议记录(1)

主题：讨论12年北京税审报告

时间：2012-9-15   14：30

参加人：李玉芳、李虎朝、金泉、郭伟丽、赵士伟

会议内容：

一、问题水账务处理事项

1、与成协塑料公司重新签订问题水赔偿协议。约定赔偿主题：召回产品造成的各项损失，进行赔偿罚款处理。

2、报废水不在通过待处理财产损益科目处理。已处理的反结账，将该凭证删掉。

3、报废残值按照收入处理，计算销项税。从其他应付款中，转入其他业务收入处理。

4、赔偿款已收到的已冲抵待处理损益科目的子公司，反结账处理。赔偿款计入其他应付款-成协公司。

5、代垫的费用，开票处理入本公司费用。运费、装卸费计入销售费用-运费。前期运费付款统一用借款手续替换。分笔开运输注帐。资金打给物流公司后，物流公司扣税后回款冲减营运科借款。装卸费同上。

6、北京统一出具资产损失鉴定报告，及技术鉴定报告。

二、物流管理费处理问题

1、统一将12年其他应付款-暂收营运部押金  科目修改为-其他应付款-物流保证金。凭证摘要统一修改为 物流保证金

三、不合法

1、租赁，按照协议人名称去税务局代开。

2、客餐无，建议从工会经费中列支。

四、公关礼品及外部单位人员代扣个税问题

1、不调整账面，统计全部金额，单独建备查薄。

五、北京公司代缴社保公积金与分子公司无票。

1、九月底统一开票处理。

六、进项税抵扣问题。

1、未按照规定开票的，找供应商开红字票处理。

2、销售不动产固定资产，可以抵扣。不调整。

3、福利品进项税做进项税转出。

七、运费整改问题。

1、继续整改。9月底前完成。