创业投资企业财务管理办法

第一章总 则

1.1.为加强   限公司（以下简称公司）财务管理，根据《企业财务通则》、《创业投资企业管理暂行办法》等法规和《深圳市**创业投资管理有限公司章程》，制定本办法。

1.2.公司应依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束，财务管理以提高经济效益为中心，建立健全内部财务制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。

1.3.公司应遵守国家法律、法规和财政、金融，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。

1.4.公司实行费用预算制度，各部门年初提出本年度全年各项费用预算，年中对预算案进行总结修正。由资金财务部、分管合伙人审议通过后执行。部门费用使用超出当年预算10％以上时，须报分管合伙人审核通过方可实施。

第二章审批权限

2.

2.1.公司的所有借款和报销单据在无特殊说明的情况下，均须依次经过部门经理、资金财务部经理、分管合伙人的逐级批准后，送交资金财务部。

2.2.根据分级管理和内部控制的要求，具有费用审批权的人员因工作需要所发生的各项费用必须由具有费用审批权的上一级人员进行审批。

2.3.公司的经营性费用支出要与日常管理费分别核算。经营性费用支出要按投资项目和项目负责人分别建立台账；日常管理费应核定标准、控制额度、厉行节约、专项核算。

第三章费用报销要求

3.

3.1.费用申请：

3.1.1.市外出差、宴请招待、采购物品前需填写相关申请表，报部门经理、资金财务部经理、分管合伙人批准。超额部分必须及时申报作为特殊审批。未通过审批的费用不得报销。

3.1.2.权限领导签字审批后实施。特殊情况无法及时获得签字许可，需用电话方式向有关领导请示，经批准后实施，并补办审批签字手续。

3.1.3.低值易耗品等购置，根据各部门的申请，由办公室拟定月度购置计划，经有管理权限领导审批后实施。计划外用品报总经理或分管合伙人批准后实施。

3.1.4.固定资产购置由需求部门填写申请表提出申请，并报报部门经理、资金财务部经理、分管合伙人批准。

3.2.  费用报销：

3.2.1.财务部门需根据申请计划对所有费用予以审核，未经申请的费用一律不予以报销。

3.2.2.费用报销须填写相关报销单。报销单由报销人签名并注明必要事由。

3.2.3.进入项目的费用，报销单据上必须有该项目负责人的签字认可。

3.2.4.由财务部经理按制度审核和金额复核，经有审批权限的领导审批后进行报销。

3.2.5.每笔单据的报销必须进行台帐登记。

3.2.6.原始单据必须使用正规的税务局认可的。

第四章借款

4.

4.1.释义：借款为预支款，即在支取款项（任何结算方式下）时未取得正式。

4.2.单据使用：凡公司员工的所有借款（包括出差借款和其他费用预支款）均须填制借款单。

4.3.填制方法及要求

4.3.1.申请人只限一人，申请人须同领款人一致。

4.3.2.除总裁外，借款单不得由他人代为填写，也不得代他人借款。

4.3.3.认真填写各项，不得有漏填错填及涂改。

4.3.4.姓名签字应用中文正楷或中英文对照。

4.3.5.金额填写应准确清晰，不得连写。

4.3.6.现金借款超过10,000元需提前一天通知资金财务部。

4.3.7.遗失现金、支票和汇票等银行票据应该及时通知资金财务部以便挂失，遗失票据造成一切损失与后果，由领取人全部承担。

第五章报销

5.

5.1.释义：报销为在取得正式后用于结清预支款或支取款项。

5.2.单据使用

5.2.1.出差费用报销需填制《差旅费报销单》。

5.2.2.业务招待费、市内交通费、通讯费、办公用品等其他费用报销需填制《费用报销单》。

5.3.填制方法及要求

5.3.1.一张报销单只限一人填写。

5.3.2.必须使用黑色水笔填写报销单，不得涂改。

5.3.3.各项应填列清晰完整。

5.3.4.各种原始凭证附在报销单背后，并按照报销单上填列顺序粘贴。

5.3.5.差旅费用单据按日归类。

第六章费用报销审批流程

6.

6.1.出差（市外）

6.1.1.请款：①出差人申请，填写《出差申请及出差费用预算表》—②部门经理审批签字—③财务经理审核－④分管合伙人审批签字－⑤财务经理审核--⑥出纳留存；

6.1.2.报销：①出差人申请，填写《差旅费报销单》－②部门经理审批签字－③财务经理审核－④分管合伙人审批签字－⑤财务经理审核--⑥出纳付款--⑦领款人签字；

6.2.业务招待

6.2.1.请款：部门经办人申请，填写《业务招待费申请单》—②部门经理审批签字—③财务经理审核－④分管合伙人审批签字－⑤财务经理审核－⑥出纳留存；

6.2.2.报销：①部门经办人申请，填写《费用报销单》－②部门经理审批签字－③财务经理审核－④分管合伙人审批签字－⑤财务经理审核--⑥出纳付款--⑦领款人签字；

6.3.固定资产、低值易耗品购置：

6.3.1.请款：①各部门申请并填写申购单－②办公室审核—③财务经理审批签字－④分管合伙人审批签字－⑤分财务经理审核－⑥办公室购置--⑦出纳付款（请款）

6.3.2.报销：⑥办公室购置、验收人验收并登记台帐--⑦财务经理审核--⑧分管合伙人审定－⑨分财务经理－⑩出纳付款。

第七章现金管理

7.

7.1.现金资产包括库存现金、银行存款。

7.2.公司配备专职出纳人员，负责现金的收缴、支出和银行存款的账务核算及对账工作。

7.3.办理现金出纳业务，必须做到钱账分管，及时核对库款，做到账款相符。

7.4.公司原则上避免大额现金交易，2000元人民币以上现金支出办理转账。

7.5.闲置资金不能投资高风险项目（产品），但可以适当涉足国债、银行理财、新股申购等低风险理财产品。

第八章财务报告

8.

8.1.财务报告是公司反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。

8.2.财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表及其附表。

8.3.财务报表和财务情况说明书应列示的项目和内容，按有关规定办理。

8.4.财务部门要按季向公司合伙会报告财务收支情况。

8.5.公司按年向股东大会以及有关部门提供财务报告。

第九章附则

9.

9.1.公司须依照相关法律法规开展对外投资，原则上不得进行对外担保、捐赠等活动。若确须开展上述活动，须经过股东会一致同意通过。

9.2.本办法由公司财务部负责解释。

9.3.本办法从发布之日起执行。