公司出纳员岗位职责(共8篇)

一般公司出纳的工作职责

    一、办理银行存款和现金领取。

    二、负责支票、汇票、、收据管理。

    三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

    四、负责报销差旅费的工作。

    1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

    2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

    五、员工工资的发放。

    a现金收付

    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

    2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。

    3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.

    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

    b 银行账处理

    1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

    4、公司账务章平时由出纳保管。

    c报销审核

    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

    3、正规是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

    5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

    6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

    7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

    出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

    1.货币资金核算。日常工作内容有：

    （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开

支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

    （2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

    （3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

    （4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

    （5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

    （6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

    虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出纳人员的工作内容主要有：

    1. 货币资金收支的核算

    出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。

    日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。

    收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。

    2. 货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害

    回答者：

    篇二：公司出纳员岗位职责

公司出纳员岗位职责

    1.在主办会计领导下,严格执行财务制度，执行《会计法》。

    2.办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日结月清，帐款相符。

    3.保管现金和有价证券，保管有关印章，对空白收据和空白支票要严格管好，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续。

    4.积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。

    5.及时与银行对帐单核对，对未达帐款项做好调节表，如发现问题及时处理。

    6.积极参加政治学习，不断提高业务能力和服务水平。

    篇三：出纳员岗位职责及工作流程

会所出纳员岗位职责

    1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。

    2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。

    3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。

    4、负责收集会所日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。

    5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。

    6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。

    7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。

    8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。

    9、财务部安排的其他工作。

    会所日常借款工作流程

    1、由经办人填制借款单。

    2、经办人部门主管审核。

    3、审批人签字。

    4、出纳员复核支付款项。

    5、出纳员登记账务。

    备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。

    2借支的金额是否合理。

    3出纳员复核手续是否健全。

    会所日常报销工作流程

    1、经办人填制报销单。

    2、经办人主管签字审核。

    3、审批人签字。

    4、出纳员收集定期交予财务进行复核。

    4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。

    4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。待财务复核通过后给予结算。

    5、出纳员进行结算。

6、出纳员登记账务。

    备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。

    2款项支付是否合理。

    3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求     4原始单据是否合理。

    5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。

    会所采购付款工作流程

    一、本工作流程使用与金额在5000元以下（含五千元）的采购工作。

    1、根据申购单填制借款单。

    2、经办人部门主管签字。

    3、审批人签字。

    4、出纳员复核支付款项。

    5、出纳员登记账务。

    备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。

    2借支的金额是否合理。

    3出纳员复核手续是否健全。

    二、采购金额在5000元以上（不含五千元）按照总公司采购制度执行。

    篇四：出纳员岗位职责说明书

  出纳员岗位职责说明书

  第1页 共2页

  第2页 共2页

    篇五：会计及出纳人员岗位职责

会计岗位职责

    一、负责登记好公司方面的财务总帐及各种明细帐目。要求手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

    二、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。

    三、按月编制会计报表，并进行分析汇总，报公司领导备案决策，当好经理参谋，发挥财务监督作用。

    四、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司税费台帐的登记和管理。

    五、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。协助出纳做好工资、奖金及提成的发放工作。

    六、及时与各门店做好稽核工作，对各门店的进、销、存商品及现金的收存情况进行认真核对，发现问题要及时处理，查找原因，解决问题。

    七、负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按规定准确分类、编号、计提折旧。

    八、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。

    九、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。

    十、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。

    十一、负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。

    十二、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 十三、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

    十四、严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，做好会计工作。   十五、积极完成公司领导交办的其他事务。

出纳员岗位职责

    一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

    二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。记账要做到书写整洁、数字准确、日清月结。

    三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

    四、办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理复核，总经理签批，方可办理款项收支。收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

    五、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

    六、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

    七、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

    八、负责做好工资、奖金、提成等的造册发放工作。

    九、负责编制每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

    十、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 十一、及时与会计核对现金、应收（付）帐款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据数目清楚。

    十二、根据规定和协议，做好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

    十三、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，做好出纳工作。学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。十四、积极完成公司领导交办的其他事务

    篇六：出纳员的岗位职责是什么

出纳员的岗位职责是什么

    出纳员的岗位职责包括以下几个方面：

    一、银行存款管理

    1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部签字后报公司经理审阅。

    2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

    3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

    4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

    5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

    6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

    7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

    二、现金管理

    1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

    2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。

    出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部审核、公司经理批准后支付。

    3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

    4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

    5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部、公司经理批准后提取。

    6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部、公司经理签字批准后提取。

    7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

    8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

    三、支票管理

    1、公司支票由出纳员专人保管。

    2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部亲自加盖，并复核付款原始凭证。

    3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

    出纳常接触的凭证有以下几种：

    1.工资表

    工资表是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。

    2.报销单

    报销单是各单位内部有关人员为单位购买零星物品，接受外单位或个人的劳务或服务而办理报销业务，以及单位职工报销医药费、托补费等使用的单据。

    3.借款收据

    一般适用于单位内部所属机构为购买零星办公用品，或职工因公出差等原因向出纳员借款时的凭证。

    4.领款收据

    领款收据是本单位职工各单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取劳务费、服务费时填制的，作为付款凭证的凭证。

    5.差旅费借款、报销单

    出差人员预先借差旅费可以使用差旅费借款结算单作为原始凭证。

出纳工作的具体流程包括以下几个方面：

    （1）出纳的工作。

    ①办理银行存款和现金领取。

    ②负责支票，汇票，，收据管理。

    ③做银行账和现金账，并负责保管财务章。

    ④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

    ⑤员工工资的发放。

    （2）出纳工作细则。

    ①工作事项及审验等程序。

    ②失误防范及纠正程序。

    （3）现金收付。

    ①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

    ②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

    ③把每日收到的现金送到银行。

    （4）不得“坐支”。

    ①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

    ②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

    ③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

    （5）银行账处理。

    ①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

    ②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。

    ③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

    ④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交账务章。

    （6）报销审核。

    ①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

    ②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

    ③正规是否与收据混贴。若有，应分开贴。

    ④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

    ⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。

    ⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

    ⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

    篇七：出纳岗位职责

出纳岗位职责（出纳工作职责）汇总

    出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行总结、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作的朋友会有所帮助，并节省大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间。 出纳岗位职责（出纳工作职责）全面版：

    什么是出纳 ？

    出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

    一、办理银行存款和现金领取。

    二、负责支票、汇票、、收据管理。

    三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

    四、负责报销差旅费的工作。

    1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

    2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

    五、员工工资的发放。

    a现金收付

    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

    2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。

    3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.

    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

    b 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

    4、公司账务章平时由出纳保管。

    c报销审核

    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

    3、正规是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

    5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

    6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

    7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

    出纳岗位的职责是什么

    出纳岗位的职责一般包括：

    （1）办理现金收付和结算业务；

    （2）登记现金和银行存款日记账；

    （3）保管库存现金和各种有价证券；

    （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

    出纳员三字经

    出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。

    出纳人员的职责是什么

    出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要  怎样进行出纳人员的内部分工

    单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，

要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。  出纳的日常工作内容有哪些

    出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

    出纳人员应该遵守哪些职业道德

    出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照

    怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？

    会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。  什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项

    会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，?以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要

    对于各种有问题的原始凭证怎样处理

    在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，

坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的

    怎样办理出纳工作的交接手续

    《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.

    出纳岗位职责（出纳工作职责）通俗版:

    一、日常管理

    1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部签字后报公司经理审阅。

    2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

    3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。

    4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

    5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

    6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

    7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。

    二、现金管理

    1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

    2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部审核、公司经理批准后支付。

    3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

    4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

    5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部、公司经理批准后提取。

    6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部、公司经理签字批准后提取。

    7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

    8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

    三、支票管理

    1、公司支票由出纳员专人保管。

    2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部亲自加盖，并复核付款原始凭证。

    3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

    出纳岗位职责（出纳工作职责）特色版:

    部门：财务部

    岗位名称：出纳

    直接主管：财务部经理

    职责范围

    按重要顺序依次列出每项职责及其目标

    负责程度

    全责/部分/支持

    考核指标

    数量、质量

    现金职责

    严格执行《现金管理暂行条例》，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。

    全 责

    及时、准确

    银行职责

    严格执行货币资金及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，

并妥善保管、传递及装订凭证；及时购回银行票据，按规定开出银行支票；及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表；及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。

    全 责

    及时、准确

    出纳岗位职责（出纳工作职责）简洁版版:

    一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

    二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

    三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

    四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

    五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

    六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

    七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

    八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

    九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

    十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

    十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

    出纳岗位职责（出纳工作职责）标准版版:

    1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

    2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

    3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

    4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

    5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

    6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

    7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

    8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

9.不超限额保存现金，不私借、挪用，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

    10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

    11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

    12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。

    13.完成领导交办的其它临时性工作

    篇八：财务出纳岗位职责-经典

出纳岗位职责

    1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

    2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告本公司主管领导，并要追究责任者的责任。

    3．不准用“白条”入帐。

    4．不准私人挪用、占用和借用现金。

    5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

    6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

    7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和其他有价证券；私人财物不得存放入内。

    8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本公司主管领导的检查监督。

    9．现金的的收支必须有本公司主管领导审批签字认可，

    二．银行存款管理

    1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

    2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

    3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

    4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

    5．从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

    6. 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

    7. 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。

    8. 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。库存现金和其他有价证券每季抽查一次，现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。