支持中小企业发展的金融对策探讨

支持中小企业发展的金融对策探讨　

张鸣凤　

（中国人民银行屏南县支行　　福建屏南　　３５２３００）　

摘　　要：中小企业融资困难的原因在于中小企业贷款担保难落实以及商业银行收缩基层行信贷权。解决这一问题，需要、银行、中小企业等各方的共同努力，商业银行应调整对中小企业的信贷；同时要积极发展中小金融机构，发挥其为中小企业服务的优势。　　

关键词：中小企业　　贷款　　中小金融机构　　信贷创新　

中小企业是我国微观经济组织体系的重要组成部分，是国民经济和社会发展的重要基础。目前我国在工商登记注册的中小企业已经超过１０００万家，占全国注册企业总数的９９％，其工业总产值、销售收入、实现利税和出口总额分别占全国的６０％、５７％、４０％和６０％左右；流通领域中小企业占全国零售网点的９０％以上，中小企业还提供了７５％的城镇就业机会［１］。这些企业在国民经济和社会发展中的作用重大，但其发展受种种因素困扰，融资瓶颈始终难以打破，融资渠道始终不畅。银行作为最主要的融资渠道之一，也受多种因素的影响，对中小企业存在“贷款难”现象。本文在分析福建省屏南县中小企业贷款情况基础上，提出相应的支持中小企业发展的金融对策。　

一、银行对中小企业“贷款难”的现状与主要原因　

屏南县地处山区，工业基础薄弱，企业主要依托山区的特点，发展竹木加工、食用菌加工、米酒加工、石板材加工等。近两年，一些石油加工企业和电器配件企业呈现出良好的发展势头。至２００４年３月底，在该县三家商业银行开立账户的中小企业有１０７家，其中信用等级在Ａ级以上的企业３６家，Ｂ级企业３０家，未评级企业４１家。这些企业的贷款余额为３８５０７万元，占三家商业银行全部贷款的４９．１６％。从产业看，银行都应支持这些中小企业，但由于相当部分企业规模小、财务管理不健全，不具备得到银行支持的条件。部分信用等级较高，银行也认可的企业本应该得到银行的支持，但这些企业的贷款满足率只在４０％左右。从银行角度看，其原因有以下几方面：　　

（一）贷款担保落实难　

当前商业银行发放中小企业流动资金贷款以不动产抵押贷款为主，而屏南县现有的竹木、食用菌、饮料等加工企业，有的厂房所处位置偏远，有的经营场所采用租赁方式，拥有的固定资产以加工设备、冷藏库、冷藏车为主。由于这些机器、设备不容易变现，银行一般不接受抵押。这些企业生产经营的季节性较为明显，在收购原材料旺季，所需的现金流较大。如屏南县食用菌加工龙头企业锦丰食品保鲜厂，其年销售额在１８００万元左右，在收购食用菌旺季，所需收购资金一般要５００多万元，其拥有的经营场所面积为１４亩，价值也只有３００万元，按当前银行贷款额一般只有抵押物评估值的６０％计算，贷款额最多也只２００万元，不能满足其对收购资金的需求。中小企业贷款的另一个途径是请信用等级高的企业作担保，但银行对信用担保的条件要求较高，一般要求担保单位信用度在“ＡＡ”以上。屏南县三家商业银行开户企业中信用度在“ＡＡ”以上的中小企业较少，

［收稿日期］２００４－０９－２０　

［１］韩平．我国中小企业融资问题思考［Ｎ］．　金融时报，２００３－１２－２２　．且随着企业法律意识的增强，这些信用等级较高一般不轻易为其他企业提供担保。为缓解中小企业贷款担保难问题，在县人民银行的大力推动下，屏南县于２００３年７月１日成立聚祥担保有限公司，注册资本１０８０．６万元，主要为民营企业、个体工商户的流动资金贷款提供担保，参与的民营企业有２１家。但由于商业银行信贷权限上收，这些企业难以获得综合授信，目前担保公司运作艰难，至２００４年３月底，只为６家企业担保２９０万元贷款。　

（二）国有商业银行严格授信管理，收缩基层行信贷权限　

近年来，国有商业银行对信贷资产质量的要求提高，对信贷的管理更加严格，对贷款企业的信用等级要求高，且信贷审批权集中于省市行，极大地了中小企业贷款的可能性。如，屏南县工行、农行、建行三家商业银行一般只对信用等级在ＡＡ以上的企业发放新增贷款，对Ａ级至ＡＡ的企业一般不再增加贷款，只在原有额度内给予周转使用，控制Ａ级以下企业，并逐年退出。与之相适应，他们也只有ＡＡ级以上企业的流动资金贷款审批权，工行为３００万元以内、农行为５００万元以内、建行在上级行核定的授信额度内审批，信用等级在ＡＡ以下企业的流动资金贷款要报省市行审批，所有的项目贷款都要报省行乃至总行审批。目前在三家商业银行开户且经过评级的中小企业有６６家，ＡＡ级以上企业只有２１家，这就意味着经过评级的企业中只有３２％的企业能得到银行支持，其余６８％的企业很难得到银行的支持，未评级的企业就根本得不到银行的支持了。　　

（三）严格的考核体系下，支行热衷于大的项目贷款，对中小企业贷款的动力不足　目前商业银行对各项存款、贷款、贷款质量、效益等都有严格的考核指标。由于项目贷款相对于中小企业的正常生产需求贷款有着贷款金额大、期限长的特点，项目贷款发放后对存款、贷款的增量及效益的影响较大，支行业绩容易显现。而且项目贷款的期限长，高级管理人员的任职时间相对短，其任职期内形成信贷风险的可能性小，即发放大的项目贷款对高管人员来说，一般只体现业绩，不形成风险。因此，在信贷考核激励制度不完善，奖惩不对称情况下，支行当然热衷于大的项目贷款。而且，信贷审批权集中于省市行后，每笔贷款都要经过繁杂的手续和报批程度，基层商业银行开展额少、频率高的中小企业贷款需求的动力相对不足，大部分中小企业生产需求很难获得银行信贷支持。２００２年该县各项贷款比年初增加７４６２万元，其中农业贷款增加２１４６万元，电站建设项目贷款增加２０００多万元，个人消费贷款增加４８０万元，其余中小企业获得贷款２２００万元，占新增贷款的２９．５％；２００３年该县各项贷款比年初增加１９５２８万元，其中中型电站建设项目贷款增长最快，新增贷款１２０００万元，为上年增长额的近６倍；农业贷款增加３７７０万元，为上年增长额的１．７６倍；中小企业贷款增加３０００多万元，为上年增长额的１．３６倍，中小企业贷款增长较慢，不能满足中小企业的合理信贷要求。　　

二、支持中小企业发展的金融对策探讨　

加大对中小企业发展的金融支持，需要、银行、中小企业等各方的共同努力，只靠单方面的努力，其成效要大打折扣。应在整治信用环境，提高社会信用意识方面多做努力。中小企业自身也要在增强信用观念，加强规范管理，全面提高自身素质，增强对信贷资金的吸引力方面多做努力。从金融对策看，要进一步转变观念，改进国有商业银行对中小企业的信贷，完善金融服务体系，加强金融创新，切实加大对中小企业的信贷支持力度。　　

（一）国有商业银行要根据中小企业实际情况，调整对中小企业的信贷　　

１．改进贷款授权授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。各商业银行在授权授信过程中，要避免“一刀切”的现象，增加具体操作的灵活性，科学合理地划分和下放贷款审批权限，建立分权、尽责、有效的贷款审批制度，减少中小企业贷款的环节，简化审批手续，提高办事效率。对中小企业特别是中小私营企业授信额度应实行“国民待遇”，根据企业的实力、规模、效益、信用、管理等综合状况合理确定对企业的贷款控制额度和承兑汇票额度；在一次审定抵押贷款额度的前提下允许企业分次随时办理贷款使用手续；要正确处理信贷授信额度和超过额度的临时性流动资金贷款需求之间的关系，对于确实是企业生产经营需要的超额度临时性流动资金需求，金融机构应及时给予解决。　　

２．建立与中小企业贷款特点相适应的贷款发放与审批程序。目前银行贷款业务流程多是针对大中型企业设计的，不适应中小企业用款“急、频、少、险”的特点，用它来处理小型企业贷款业务，操作成本必然高。因此，有必要改革信贷业务流程，探索建立与中小企业贷款特点相适应的新的贷款发放与审批程序。商业银行要在保障贷款安全的前提下适当简化审批环节，节约时间以加快贷款发放速度。对中小企业中的优质客户，应进一步简化审批手续，精简材料以达到降低放贷工作量和成本的目的。应将目前对大中型企业采取的逐户评估的办法，改为对小型企业的小额贷款采用分类统计测算的评分办法。银行可以在细分的基础上，考虑宏微观经济指标，建立小型企业贷款评估模型，通过模型对小企业的贷款决策，以提高效率、减少成本、控制风险。评估中的一些环节上，可充分利用社会中介机构专业化队伍的力量，以减少银行工作量，提高工作效率和质量。　

３．适当放宽对中小企业贷款的抵押、担保。对于一些贷款用资量小、资产较少的企业，允许其业主以个人家庭的房产等资产，或者借用亲戚朋友的房产证等作为抵押向银行贷款，扩大抵押资产的来源。对一些经银行评估效益很好、有订单，并且贷款可以安全收回的企业，应允许银行自主发放信用贷款或部分信用贷款。要提高企业设备、厂房、私房等固定资产抵押率，对以机器设备作为抵押的贷款不能全盘否定，一些科技含量较高的先进设备应允许抵押，并适当提高抵押率。　　　　　　

同时，商业银行要进一步完善信贷激励约束机制。制定信贷人员中小企业贷款营销考核指标，并将贷款增量与经营效益列入目标考核，明确相关责任，使信贷管理部门及人员做到权责、奖惩分明；对贷款本息收回好的信贷人员，应给予精神和物质奖励，提高信贷人员寻找有效信贷支持“目标”的主动性，达到通过激励和约束相平衡的机制，调动信贷人员防范风险和拓展业务的积极性。　

（二）积极发展中小金融机构，充分发挥优势为中小企业服务　

相对于国有商业银行，中小金融机构为中

小企业服务的优势在于：　　

１．中小商业银行与国有商业银行相比，有着决策层少、反应灵敏等特点，这些正是中小企业所要求的金融服务。中小企业对金融服务的需求一般是量小、频率多、次数多、时间急，因而其要求的金融服务也要决策链条短，反应快捷，而国有商业银行由于组织机构庞大，决策链条长，经过层层审批最终获得贷款，可能错过最佳商机。　

２．中小商业银行的经营范围大多在一定的地域范围内，比较了解当地中小企业的经营状况、业主的能力和信用状况，能更有效地克服信息不对称和信息不透明问题，并且它们之间更倾向于建立长期的合作关系。国有商业银行虽然资金实力雄厚、功能完备，但如果为中小企业服务，则存在规模不经济问题。　

因此，应该大力发展以中小企业为主要服务对象的中小金融机构，为中小企业提供多方面，多层次的金融企业服务，适应多种经济主体的发展需要。发展中小金融机构，完善金融服务体系，可以整合现有的地方金融企业。首先，根据国有商业银行进行结构调整及基层商业银行信贷作为日少的现实，将一些基层商业银行改造成地方性商业银行，吸收中小企业和个人入股，改组成新的地方性商业银行。与白手起家新建一个银行相比，将国有商业银行的分支机构改组成新的地方性银行具有明显的优势。因为如果白手起家新建的银行很难抢占市场，况且其银企关系的建立需要较长的时间。而在原有机构的基础上改组的商业银行，更容易得到人们的信任，更有利于吸引民间资本甚至外资，从而更好地为当地中小企业提供信贷服务。其次，要加快城市商业银行的改革，完

善其治理结构，建立健全有效的内控制度，增强活力，进一步加大城市商业银行支持中小企业发展的力度。最后，要充分发挥农村信用社在支持中小企业中的作用，农村信用社在做好对农业、农村和农民的金融服务的同时，应结合机构调整，提高对县级企业和乡镇企业的服务水平，在农业已不占主导地位的发达乡镇，农村信用社应在保证农业信贷资金需求的基础上，增加对中小企业的信贷服务对象。对条件成熟的信用社还可进行股份制改造，改组为地

方性的法人银行，加大对中小企业的支持力度。　　　　　　　　　　

（三）加强信贷创新，推出多样化的金融

产品和服务，满足中小企业的需求　　

金融机构要根据中小企业的特点和现实需

要，因地制宜地开发新的金融产品，实现信贷

品种和服务的多样化，突破中小企业融资难的

“瓶颈”，实现银企双赢。笔者认为，当前金

融机构可以重点关注以下三种信贷业务。　　　　

１．融资性租赁。租赁是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁的标的是机器设备等非消耗性物品。授信者可以通过对租赁标的的控制有效控制资金的使用方向，减少信用风险。同时租金的支付是根据设备生产及盈利能力由双方协商灵活确定的，有利于授信者的资金安排。金融租赁作为一种灵活便利的融资方式，能有效帮助企业进行技术改造和拉动企业投资增长；银行采用租赁方式运用资金也能有效降低资金运用的风险，改善自身资产状况。因此，采用融资租赁手段，帮助中小企业（特别是县域信用等级较低的中小企业）通过融资租赁手段实现设备更新换代和技术进步在目前具有非常现实的意义。　　　　　　　　　　

２．应收账款质押贷款。应收账款质押贷款是指生产型企业以其销售形成的应收账款作为质押，向银行申请的授信。目前国内已有不少银行正式推出此项融资服务，深受中小企业欢迎。用于质押的应收账款须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格；购买方（应收账款付款方）资金实力较　

强，无不良信用记录；付款方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的　指定账户付款；应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日等。应收账款的质押率一般为六至八成，申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其它所需资料与一般流动资金贷款相同。　　

３．动产质押贷款（监管仓仓单质押贷款）。

企业可用于质押的动产主要包括产成品、原材

料等。由于动产的流动性与不可控性，目前国

内部分银行与仓储公司或物流公司合作，推出

了监管仓仓单质押贷款这一新品种，操作要点

是：申请企业将动产运至指定的物流、仓储公

司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具

仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申

请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓

储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产成品、原材料数量较大的中小企业所采用。　

总之，要解决中小企业融资难问题，应进一步深化金融机构改革，建立健全金融服务体系，不断完善内控机制，增强业务创新能力，提高金融机构间的竞争效率，促使金融机构在为中小企业服务时化被动为主动，使中小企业能够从根本上得到有效的金融支持。　　

参考文献：　

　　［１］钟传建．银行放贷面临难题［Ｎ］．金融时

报，２００３－１２－１９　．　

　　［２］张小波．“银企”如何两相宜［Ｎ］．金融时报，２００３－１２－１９．　

　　［３］韩平．我国中小企业融资问题思考［Ｎ］．金融时报，２００３－１２－２２　．　　　

［４］王升乾．浅议中小企业融资难的成因与对策［Ｊ］．福建金融，２００３，（８）　．　　　

（责任编辑：吴军梅　　校对：吴军梅　　余　宏）