纳税申报表附表二
本 期 进 项 税 额 明 细 表
税款所属时期： 年 月 日至 年 月 日
| 纳税人识别号 | ||||||||||||||||||||
| 纳 税 编 码 |
| 一、申报抵扣的进项税额 | |||||
| 项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 | |
| （一）认证相符的防伪税控专用 | 1 | ||||
| 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 | 2 | ||||
| 前期认证相符且本期申报抵扣 | 3 | ||||
| （二）非防伪税控专用及其他扣税凭证 | 4 | ||||
| 其中：海关完税凭证 | 5 | ||||
| 农产品收购凭证及普通 | 6 | ||||
| 废旧物资 | 7 | ||||
| 运费 | 8 | ||||
| 6%征收率 | 9 | ||||
| 4%征收率 | 10 | ||||
| （三）期初已征税款 | 11 | —— | —— | ||
| 当期申报抵扣进项税额合计 | 12 | ||||
| 二、进项税额转出额 | |||||
| 项目 | 栏次 | 税额 | |||
| 本期进项税转出额 | 13 | ||||
| 其中：免税货物用 | 14 | ||||
| 非应税项目用 | 15 | ||||
| 非正常损失 | 16 | ||||
| 按简易征收办法征税货物用 | 17 | ||||
| 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 | 18 | ||||
| 纳税检查调减进项税额 | 19 | ||||
| 未经认证已抵扣的进项税额 | 20 | ||||
| 21 | |||||
| 三、待抵扣进项税额 | |||||
| 项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 | |
| （一）认证相符的防伪税控专用 | 22 | —— | —— | —— | |
| 期初已认证相符但未申报抵扣 | 23 | ||||
| 本期认证相符且本期未申报抵扣 | 24 | ||||
| 期末已认证相符但未申报抵扣 | 25 | ||||
| 其中：按照税法规定不允许抵扣 | 26 | ||||
| （二）非防伪税控专用及其他扣税凭证 | 27 | ||||
| 其中：海关完税凭证 | 28 | ||||
| 农产品收购凭证及普通 | 29 | ||||
| 废旧物资普通 | 30 | ||||
| 货物运输 | 31 | ||||
| 6%征收率 | 32 | ||||
| 4%征收率 | 33 | ||||
| 34 | |||||
| 四、其他 | |||||
| 项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 | |
| 本期认证相符的全部防伪税控专用 | 35 | ||||
| 期初已征税款挂帐额 | 36 | —— | —— | ||
| 期初已征税款余额 | 37 | —— | —— | ||
| 代扣代缴税额 | 38 | —— | —— | ||
1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效，条形码区域请保持整洁；
2、请在指定区域内盖纳税人公章；
3、第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；
4、第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和；
5、本表一式二份，税务机关、纳税人各一份。
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