盈利预测模型及说明3

1盈利预测总结预测总结 

2编制基础及假设设

3销售收入预测分析

4生产成本（销售成本）预测分析

5毛利率预测分析

6其它业务利润预测分析

7销售费用预测分析

8管理费用预测分析

9财务费用预测分析

10投资收益预测分析

11营业外收入、支出预测分析

12所得税预测分析

1盈利预测总结预测总结

1.1全面分析性复核

2002年预测损益表与2001年审计后损益表之比较

2002年预测损益表与2002年上半年审计后损益之比较

2003年预测损益表与2002年损益表之比较较

2004年预测损益表与2003年损益表之比较

请加入对全面分析性复核结果的意见见

1.2审阅中发现的异常 

请特别指出审阅中发现的异常情况，及对损益的影响 

2

基础和假设设

请写明预测的基础和会计假设

(例如：

中国现行的国家、法规不会有重大的变动

公司的主营业务维持不变

中国现行的税法不变

银行的贷款利率不变

人民币与其它货币之兑换率不变

通涨率不变

[其它])

3

销售收入预测分析

3.1销售价格预测分析 

请参照以下因素分析每一种主要产品的预测销售价格：

-市场及经济形势

-决定预测售价的基础

-季节性因素

-客户基础 ( 例如给重要客户的折扣) 

-已签署的销售合同，以及售价背离预测价格的可能性

-趋势分析 (以前趋势记录和当前市场价格)

-其它相关因素

请判断预测的售价是否合理 

3.2销售量预测分析

    请参考以下因素分析每一种主要产品的预测销售量：

-市场及经济形势

-决定预测销售量的基础

-季节性因素

-客户基础 ( 例如给重要客户的折扣)  

-客户的重大变动 (例如新增或失去大的客户) 

-已签署的销售合同，以及销售量背离预测数量的可能性

-趋势分析 (以前趋势记录和当前销售量)

-其它相关因素

请判断预测的销售量是否合理 

3.3生产量及产销率预测分析

请参考以下因素分析每一种主要产品的预测生产量

-现有生产能力 

-可能影响产量的修理或维护计划

-可能影响产量的生产设备临时性停工 

-原材料供应

-能源、电力等的供应

-其它相关因素

请判断预测的生产量是否合理 

请参考以下因素分析每一种主要产品的预测产销率

-以前年度的产销率 

-2002年度的生产计划

-2003年度的生产计划

-2004年度的生产计划

请判断预测的产销率是否合理 

4

5

生产成本（销售成本）预测分析

5.1生产成本预测分析

a)原材料

请参考以下因素分析每一种主要产品的主要原材料的预测采购价格：

-采购渠道 – 侧重于有较大的价格商讨余地的供货商

-以前年度的采购价格

-趋势分析

请参考以下因素分析每一种主要产品的主要原材料的预测单位消耗量：

-以前年度的单位消耗量

-可能影响单位消耗量的生产设备改良

-趋势分析

b)人工成本

请参考以下因素分析预测人工成本：

-人数变化

-单位人工成本变化

c)制造费用

请分析主要费用项目（固定资产折旧、维修费、人工费用等）的预测方式及基础

5.2生产成本与销售成本的关系 

请分析生产成本与销售成本的关系

6毛利率预测分析

请分析每一种主要产品的毛利率的预测方式和基础以及与2001年相比的重大变动的原因

7其它业务利润预测分析

请分析主要项目的预测方式和基础

8销售费用预测分析

请分析主要费用项目（特别是与销售收入不配比的费用项目）的预测方式和基础

9管理费用预测分析

请分析主要费用项目的预测方式和基础

10财务费用预测分析

请分析主要费用项目的预测方式和基础，并请根据预测的2002, 2003, 2004年平均贷款余额分析利息费用 

11投资收益预测分析

请分析主要项目的预测方式和基础

12营业外收入、支出预测分析

请分析主要项目的预测方式和基础

13所得税预测分析

根据调整后的预测利润，考虑税收优惠，计算所得税