u0026laquo;公共部门经济学u0026raquo;教学大纲

安静赜

第一讲资源配置与市场失灵

第一节资源配置效率

一、有关概念和评价标准

（一）效率

经济效率：人们在配置和使用资源上的效率。

资源利用效率：指在一个生产单位、区域、部门如何组织运用资源，使之发挥最大作用。

资源配置效率：指在不同的生产单位、区域、行业之间分配有限资源，即如何使每一种资源都有效地配置于最适宜的使用方面或方向上。

（二）效率的评价标准

帕累托最优：指这样一种状态：在这种状态下，不可能通过资源的重新配置，在其他任何人处境不变坏的前提下，而使任何一人的处境变好。

帕累托改进：指这样一种状态：在这种状态下，通过资源的重新配置，在其他任何人处境不变坏的前提下，而使某人的处境变好。

卡尔多、希克斯的"假想补偿原理"及启示。

二、帕累托最优的实现条件

MSB=MSC 或MNB= MSB-MSC=0

其中，MSB表示社会边际成本，MSC表示社会边际收益， MNB表示净社会边际收益。

第二节市场失灵

一、在微观经济领域的失灵

（一）垄断

形成垄断的最基本原因是进入。垄断分为：

自然垄断（如规模经济要求和对资源的垄断性开采）；

技术垄断（专利）；

行政垄断（行政权力阻止介入，如对产业、金融、中介机构、精神产品的垄断）。

总体上垄断不利于消费者主权的实现，不利于经济效率提高，容易导致。对于前两种垄断只能，我国最重要的是反行政垄断。

（二）外部性

外部性是指经济主体的活动给他人造成的非市场性的影响。

外部性可分为"正的"外部性与"负的"外部性。

在外部性存在的场合，市场为力。

可采取经济措施（通过税收和补贴使外部性内在化）、行政措施、法律措施及自愿协商等办法校正外部性。

（三）公共物品

公共物品的特征主要有二：一非竞争性，二是非排他性

公共物品分为纯粹的公共物品与准公共物品。

由于"搭便车"现象的存在，仅仅依靠市场必然导致公共物品供给不足。

公共物品主要需提供。

（四）信息不对称

信息不对称，会导致次品市场问题和道德风险，引起市场失灵。

1、次品市场问题

所谓次品市场问题，是指作为市场交易对象的个体之间内在质量差异很大的同类产品，在交易双方信息不对称的情况下，掌握信息较少的一方为回避风险而降低或提高价格，只可能把高质量的产品挤出市场。即"劣品驱逐优品"。

次品市场问题广泛地存在于旧车市场、保险市场和信用卡市场。

次品市场问题解决的解决办法有：产品标准化；了解交易者的情况，主要是建立商誉；.介入，分摊风险；信号传递。

2、道德风险和委托-代理问题

交易双方在达成协议时，由于只存在有限信息的一方不可能准确的监督另一方使其按协议办事，因而另一方在签约后可以改变自己的行为来损害对方利益，即所谓道德风险。

现代公司是一系列委托-代理关系的总和。由于委托人不可能对代理人时时、事事监督，在信息不对称的情况下，代理人就可能侵害委托人的利益而不被发现。即所谓企业的委托-代理问题。委托-代理问题是道德风险的典型表现。

解决委托-代理问题，关键是建立激励机制。

激励机制的核心是委托人和代理人利益共享，风险共担。

二、在宏观经济领域的失灵

市场的自发性、盲目性、滞后性，不能自动实现宏观经济目标.，导致经济的周期性波动。惟有担负起对宏观经济管理的职能，才能实现经济稳定。

（三）在收入分配领域的失灵

市场通行的按要素分配规则，必然导致初次分配的不公平，客观上要求社会上有一种有助于实现公平目标的再分配机制。

市场机制框架内不能解决再分配问题，需要以财政手段来完成。

第二讲与公共选择理论

第一节的经济职能

一、经济活动的范围

（一）提供公共物品和服务

（二）矫正外部性

（三）维护有效竞争

（四）调节收入分配

（五）稳定经济

二、公共部门的经济职能

资源配置，调节分配，稳定经济。

或者表述为："经济调节，市场监管，社会管理，公共服务。"

第二节公共选择理论

一、概述

（一）新自由主义与公共选择学派

经济学两大思潮、两大倾向：自由主义"一直看不见的手"与国家干预主义"一直看得见的手"。公共选择学派于20世纪60年代产生于美国，主要代表人物是布坎南。以失灵论为核心思想，属自由主义思潮。

（三）公共选择理论的特征

公共选择即非市场的集体选择。主要特点有（1）选择的对象是公品；（2）选择的方式是投票；（3）选择的主体是集体。

公共选择理论把人类的政治行为和经济行为作为统一的研究对象，以经济人假设为基本前提，运用成本-收益方法分析选民、官僚、政治家的行为，得出"失败论"的基本结论。

二、公共选择的规则和程序

（一）公共选择的规则

一致规则与多数规则。常用的是多数规则。多数规则分简单多数与比例多数，简单多数运用更普遍。

（二）"孔多塞循环"与"阿罗不可能性定理"

1、 "孔多塞循环"

假定三个投票者对三个方案投票，总有两人认为A〉B，B〉C，C〉A，支持每个方案的大多数是循环出现的，即"孔多塞循环"。在这种情况下，哪一个方案通过，不是依据多数的意愿，而是决定于投票的程序。

2. "阿罗不可能性定理"：

任何一种多数同意规则，都不可能万无一失地保证投票的结果符合大多数人的意愿。

三、公共选择主体的行为分析

选民：作为投票者的经济人，确认获得净收益才投票。

政治家：作为选民代表的经济人，争取选票最大化。

官僚：作为的职业执行者，追求公共机构权力最大化。

特殊利益集团：对和投票者施加压力与影响，谋求对己有利提案的支持。

四、反干预论

及其也是经济人，不一定代表公共利益，其行为远非理想化，官僚主义和形式主义屡禁不绝；参与公共选择的个人也是经济人，由于信息不完全和保持"理性的无知"，导致对约束失灵。

"就如同一个拙劣的保姆，有时想讨好主人，却往往把饭烧糊；更多的时候，她则是忙于自己的梳洗打扮，而把主人的孩子仍到一边。"

思考一下：公共选择理论对我们有什么启示？

第三讲公共支出理论与我国财政改革

第一节公共支出理论概述

一、公共支出的分类

（一）理论分类

1.按支出性质及是否具有直接的补偿性，分为消耗性支出与转移性支出。

（1）消耗性支出（购买支出），包括购买日常政务活动所需的商品或劳务的支出（如行政管理支出），用于公共投资的支出。

（2）转移性支出，指把一部分财政收入转移给个人、厂商或地区的财政支出，表现为资金无偿的单方面转移。

二者的不同既体现在对生产、就业、总需求和分配的影响上，也体现在履行的不同职能上。

2.其他分类

（二）统计分类

包括行政管理支出、国防支出、科教文卫支出、社会保障支出、经济建设支出、外交事务支出、保护环境和自然资源支出、债务支出、其他支出。

二、公共支出增长及管理

（一）公共支出增长趋势--"瓦格纳定律"。

随着经济社会的发展，职能着力点从政治、经济到社会的变化，及职能范围的扩大，导致公共支出不断增长。公共支出增长的原因：

一是需要增加。包括军备加强、国家机构扩增、经济干预加强、社会福利事业发展、以及人口和物价因素。

二是可能性增加。包括国民收入增长、税收征管强化、以及发行公债和纸币的便利等因素。公共支出管理（二）公共支出管理

解决财政支出"越位"与"缺位"的矛盾，着力建立起一个支出合理增长、内部结构有保有压、能够有效地规范支出行为、管理方式符合现代市场经济要求的支出运行机制。

1、控制总量

2、优化结构

3、提高效益

第二节我国财政支出结构调整与优化

财政支出结构是指财政支出内部的比例关系，即各项支出在财政支出总额中所占的比重，综合反映一国活动的方向和范围，反映动员社会资源的构成与程度。近年来随着改革的深化，我国财政支出结构发生了积极变化，财政支出公共化的趋势非常明显。但面临的问题也不容忽视，一方面存在财政支出范围过宽、国家包揽过多的弊端，另一方面难以全面、有效和充分地强化国家的重点投入。此外，资金管理缺乏明确的责任制度和相应的监督措施，支出管理仍然存在预算软化、管理弱化、支出不规范等问题。在我国财政经济快速发展、财政收支规模不断增加的新形势下，对财政支出结构必须进行战略性调整，深化财政支出改革显得非常必要和紧迫。

一、加大改革力度，改变国家财政包揽过多的分配局面

主要应解决三个问题：

一是国家财政对竞争性领域的投资要逐步退出。中国是一个发展中国家，又处于转轨时期，当前及今后一个时期的财政投资只能是退出一般竞争性领域，而对于支柱产业与基础产业等重点竞争性领域，及投资还不能过早地退出，应当采取扶植，促进产业结构和技术结构的升级。

二是清理和规范事业单位的财政经费供给范围。在社会主义市场经济条件下，各事业单位并不都具有公共需要性质，财政不可能也不应该对其经费开支进行统包统揽，要将市场机制引入事业单位，针对公益性、准公益性和经营性的不同类型采取不同的管理办法。

三是对国有企业的亏损补贴制度进行改革。目前国有企业自主经营的市场主体地位已经确立，但自负盈亏、优胜劣汰的机制尚未完全形成，财政仍需弥补企业的亏损补贴。未来对国有企业的亏损补贴应区分情况。对一些特殊行业（如属于社会公共公益事业的水、电、城市交通、环境保护等）的价格和收费仍需由国家进行管理，还有一部分国有企业承担着特殊的责任，由此产生的亏损仍应由财政给予补贴。其他大多数属于竞争领域的国有企业，其亏损补贴则应随着企业改革的推进予以取消。

二、进一步加强社会公共性开支,增加用于改善民生和社会事业的比重

社会公共性开支包括科技、教育、卫生、社会保障、环境保护等，是代表社会共同利益和长远利益的支出，也是现代市场经济条件下国家财政支出结构中一项十分重要的支出。从当今世界范围看，随着经济发展和国家财力的增长，西方工业国普遍强化了社会公共性的开支，总支出中社会公共性支出的比重出现了日益上升的趋势。我国虽然国家财力比重较高，但财力分配的大头用于经济建设，社会公共性支出比重较低、社会发展的欠账较多。这种状况不仅最终使经济发展缺乏持久动力，也影响社会的和谐稳定和国家的长治久安。因此，从宏观角度考虑，今后我国的财政支出必须切实强化社会公共性开支，切实增加用于改善民生和社会事业的比重。

三、着力强化国家重要产业和领域的财政投资，增强国民经济长远发展后劲

中国仍是一个生产力相对落后的国家，工业化任务十分艰巨。没有统一的工业化战略规划和强有力的投入，要在不太长的时期内实现工业化任务，几乎是不可能的。但今后的财政投资应改变过去"撒胡椒面"的做法，集中用于国民经济发展和国家宏观最急需的方面。中长期财政投资的方向和重点主要包括下述几个方面：1、支持社会公共基础设施建设。

2、着力强化农业基础地位。

3、积极支持能源节约。

4、支持国有企业组织结构调整与技术改造。

四、压缩行政支出，降低行政运行成本

1978年以来，中国行政管理费增速总体快于财政支出的增速，占财政支出的比重总体呈上升趋势。1978年-2006年，中国行政管理费支出年均增长19.3%，明显高于同期财政支出13.7%和GDP(现价)15.6%的年均增速；财政支出中用于行政管理的费用增长了143倍，行政管理费支出占财政支出的比重，由1978年的4.7%提高到2006年的18.3%（国际上多数国家的比重多为10%左右）。必须压缩行政性经费支出，当前要重点压缩出国（境）、会议、公车购置及运行和公务接待费用，长期要积极推进行政层级扁平化的改革。"推进大部门制改革，在有条件的地方探索省直接管理县（市）的"，缩减规模，相应降低行政支出。

第三节我国"十二五"的财政改革

一、财力与事权相匹配

进一步合理界定和地方的事权和支出范围，按照财力和事权相匹配的原则，科学配置各级的财力，进一步理顺各级的财政分配关系。 "十二五"时期可逐步将社会保障、基础教育、基本医疗保障等核心的公共服务支出责任上移，同时，创新省以下财政管理方式，重点做实县级财政。着力推行"省直管县"和"乡财县管"改革，通过省以下财政层级的减少即扁平化，促进层级的扁平化，形成、省、市县的三级财政架构，减少财政级次，提高资金使用效率，进一步提高基层提供公共服务能力。此外，建立县乡最低财力保障机制。按照分级管理的原则，省级应承担保障县乡最低财力需求的责任，财政要进一步加大支持力度，帮助财力薄弱地区建立县乡最低财力保障制度。

二、转移支付法制化

1、逐步建立公共服务标准体系与均等化标准。

2、适当简化、整合转移支付体系。对财政转移支付特别是专项转移支付进行整合，改变各部门各自为政、设立项目众多的状况；改变层层报批的管理方法，部门不再直接管那些管不了也管不好的远在基层的零碎项目。在明晰地方事权的基础上，合理选择转移支付方式。

3、提高一般性转移支付规模和比例，同时研究将部分财力性转移支付和专项转移支付归并到一般性转移支付中，以增强基层统筹安排财力、提供公共服务的能力。

4、规范专项转移支付。严格控制新增专项转移支付项目，区分不同情况取消、压缩、整合现有专项转移支付项目；规范专项转移支付分配、监督、管理与绩效考评；规范专项转移支付配套办法，充分考虑地方承受能力，属于的事权，不再要求地方配套；需要地方配套的，逐步实行按项目配套或按类别配套等办法。

三、强化预算管理

提高预算的完整性和权威性，建立健全包括一般公共预算、基金预算、社会保障预算、国有资本经营预算等在内的预算体系；推进预算民主、公开、透明，进一步完善财政绩效管理。

第四讲公共收入理论与我国税制改革

第一节公共收入理论概述

一、公共收入的原则

（一）受益原则：谁受益，谁缴纳；谁受益多，谁缴纳多。

（二）能力原则：按支付能力缴纳。

两种原则各有优缺点，前者有助于形成"林达尔均衡"，但每一个社会成员的真实效益难以估价；后者体现公平，但支付能力的测度较为复杂。

二、公共收入的形式

（一）税收

1.含义和特征

（1）主体是；（2）依据是政治权力；（3）目的是满足经费开支需要；（4）强制性；（5）无偿性；（6）固定性。

强制性、无偿性、固定性即"税收三性"，是税收的主要特征。

2.税收三要素：向谁征，对何征，征多少。

（1）课税主体（纳税人）。

（2）课税客体（课税对象）。

（3）税率。包括比例税率，累进税率等。

3.税收是取得公共收入的最佳形式

（1）不会引起无度通胀；（2）不给带来额外负担；（3）为公共支出提供充足来源（二）公债

1.含义与特征

（1）自愿性（2）有偿性（3）灵活性

2.功能

（1）弥补财政赤字，是公债最基本的功能。

（2）为资本性支出开辟财源。

（三）其他形式。引致的通胀、捐赠、使用费、规费等。

第二节税收功能与和税制结构

一、税收功能

（一）组织收入。税收的基本功能。

（二）调节分配。调节差距。

（三）稳定经济。熨平经济的周期性波动。

二、税制结构

（一）税种的配置。选择主体税种与辅助税种。

（二）税源的选择。要区分税本、税源和税收。税本是税收来源的根本，税源是税本产生的收益，税收则来源于收益。为不侵及税本，应以所得为最主要税源。

（三）税率的安排。

1.选择适度的税率。"拉弗曲线"--高税率不等于高税收。

2.选择合适的税率形式。

第三节中国税制改革问题

我国当前的税制改革，应综合分析我国经济社会发展形势，分清轻重缓急，统筹推进各项改革，充分发挥税收组织收入、调节分配和经济的作用。

一、"扩围"，调减营业税，促进产业结构升级与服务业发展。

从2009年1月1日起，作为实行结构性减税的一项重要内容，在全国范围内实施转型改革，即所谓"生产型"改为"消费型"。生产型和消费型之间的差异，说到底，就是对企业当期购入固定资产所付出的款项，在计征时，是计入征税基数从而准予抵扣，还是不计入征税基数从而不准予抵扣。准予抵扣，即是消费型。转型具有减税效应。现在主要的问题是只对货物和部分特定劳务征收，对其他部分实行营业税，营业税不能抵扣，导致服务业税负相对过高，不利于产业结构升级与服务业发展。为此，应扩大征收范围，使其覆盖到所有货物与劳务，并相应调减营业税等税收。与此同时，合理调整消费税范围和税率结构，促进三次产业在更高水平上协同发展。

二、完善个人所得税制，研究推进房地产税，促进社会公平正义

在中国的现行税制体系中，直接税占比低而间接税占比高，鲜有直接税或基本没有完全意义上的直接税的现行税制格局，已经不适应于当前的经济社会形势，更不适应于越来越趋于完善的社会主义市场经济。故而，在兼顾其他方面改革需要的同时，以实行综合与分类相结合的个人所得税制和开征物业税并结束财产保有层面的无税状态为突破口，构建起适合中国国情的直接税体系。以此为基础，逐步增加直接税并相应减少间接税在整个税收收入中的比重，是"十二五"时期必须跨过的一道坎儿。它们，理应成为"十二五"时期税收改革进程中得以凸显的改革举措。

我国现行的个人所得税，实行的是分类所得税制。这种税制有一个致命的缺陷，就是不利于调节收入差距。改革方向应为"综合与分类相结合"：将现行的"分类所得税制"改为实行综合和分类相结合的"混合所得税制"。从2006年起至今，以"小步微调"为特征，现行个人所得税的调整大致围绕着如下三个线索而展开：其一，提高工资薪金所得减除费用标准，由原来的800元，先后提升至1600元、2000元；其二，对年收入超过12万，或者在两处或两处以上取得工资薪金收入、在境外取得收入以及取得应税收入但无扣缴义务人的纳税人，实行自行办理个人所得税纳税申报；其三，减低乃至暂免征收利息所得税，先是将税率由20%调减至5%，后来又暂时免征。这些调整动作，都未真正触及改革的实质内容和中心环节。要在个人所得税改革上取得突破性的进展，不能满足于"小步微调"，还得下大决心，着眼于做"大手术"：瞄准"综合和分类相结合的个人所得税制"改革目标，采取实质性的举措，尽快增大综合计征的分量，加速奠定实行综合计征的基础。可行的选择是：除一部分以个人存款利息所得为代表的特殊收入项目继续实行分类所得税制之外，将其余的收入统统纳入综合所得税制的覆盖范围。以此为契机，在整体上构建一个适应有效调节收入分配差距需要的现代个人所得税制格局。

与此同时，研究推进房地产税改革，着力破解物业税开征难题，研究开征遗产税、赠与税，结束中国在财产保有层面的无税状态，从而构建一个能够有效拉近差距的税制体系。

三、全面改革资源税，开征环境保护税，促进经济社会可持续发展

目前，资源和能源短缺的约束，已经越来越成为我国经济迅速发展的不可承受之重。通过资源税改革，促进资源、能源的节约使用，实现经济发展方式的转变，已经成为刻不容缓之举。资源税的改革主要有三项内容：扩大征税范围、转行从价计税和提高征税标准。同时，开征环境税，强化税收在促进资源节约、环境保护中的作用。

第五讲国民经济平衡与

第一节国民经济均衡

一、国民经济均衡条件

要使宏观经济正常运行，首先要努力做到总量平衡，也就是总供给要等于总需求。国民经济均衡的条件就是总供给=总需求。

总供给是指全社会一定时期内所生产和提供的最终产品和劳务总量，可用出卖最终产品和劳务的总收入（Y）来表示。

总需求是指全社会一定时期内对最终产品和劳务的需求总量，可用购买最终产品和劳务的总支出（E）来表示。

总供给>总需求，经济收缩；总需求>总供给，经济扩张；总供给=总需求，经济均衡。二、国民经济均衡分析

经济学家们把一国复杂的宏观经济部门抽象出来，用简单的宏观经济模型来解释宏观经济是怎样运行和实现平衡的。

1、两部门经济的均衡总供给=各种要素供给的总和=消费+储蓄=C+S

总需求=消费需求+投资需求=C+Ｉ

国民收入均衡的条件：总供给=总需求，即C+S=C+Ｉ，即S=I 。 2、三部门经济的均衡

总供给＝Ｃ＋Ｓ＋Ｔ

总需求＝Ｃ＋Ｉ＋Ｇ

国民收入的均衡条件：Ｃ＋Ｓ＋Ｔ＝Ｃ＋Ｉ＋Ｇ，即Ｓ＋Ｔ＝Ｉ＋Ｇ。

3、四部门经济的均衡

总供给＝C+S+T+M

总需求=C+I+G+X

国民收入的均衡条件： C+S+T+M = C+I+G+X ，即S+T+M =I+G+X

显然，现实的宏观经济是四部门经济。通过上述分析，一国经济要实现平衡，即C+S+T+M = C+I+G+X。其中，S、T、X对国民经济是一种收缩的的力量，是"漏出"；I、G、M对国民经济是一种扩张性的力量，是"注入"。漏出和注入，总供给和总需求，就象人的左手和右手，这二者一定要相等，可是现实中它不等。于是要做的事，不是动左手，就是动右手，让总供给等于总需求，漏出等于注入，设法求得经济的均衡，从而保证宏观经济的正常运行。

大家思考一下，我国现在是在动哪只手？

第二节宏观经济目标与

如前所述，对宏观经济的，就是在总供给和总需求上做文章。通过这双"看不见的手"，实现经济均衡稳定发展。

一、宏观目标

1、充分就业

充分就业是指一切愿意工作的人都有工作的状态。

与就业对应的是失业。失业人口是在一定的年龄范围内，有工作能力，想工作，而且正在找工作，但现在仍没有工作的人。（联合国国际劳工局）

失业的原因和类型主要有：摩擦性失业，结构性失业，古典主义失业，需求不足失业，隐性失业，季节性失业。

失业率是反映宏观经济运行的重要指标。减少失业，促进充分就业，是宏观的重要目标。失业率=失业人口/（失业人口+就业人口）

失业率上升，意味着劳动力资源没有合理配置，是一个经济问题。同时也影响社会和谐稳定，更是一个社会问题。

2、物价稳定

物价稳定是指物价总水平的稳定。衡量物价总水平变动情况的指数叫物价指数。主要是消费者价格指数（CPI）和生产者价格指数（PPI）等。

物价指数是观察宏观经济运行状况的重要指标。当你看到物价指数持续上升的时候，你就知道经济开始回暖，总需求超过了总供给，通货开始膨胀了；当你就看到物价指数持续向下降的时候，你就知道经济开始变冷了，总供给超过了总需求，通货开始紧缩了。宏观，使经济实现均衡，既要抑制通货膨胀，又要防止通货紧缩。

3、经济增长

经济增长最简单的定义是一国（地区）经济总量的增加，即GDP的增加。如果考虑到人口的增加及价格变动的情况，经济增长的标准应该是实际人均GDP的增加。

经济增长与经济发展有密切的联系。一方面，经济增长不等于经济发展。经济增长并不一定有相应的经济发展，如果片面追求经济增长，就可能出现"无发展的增长"。另一方面，经济增长是经济发展的物质基础，没有增长就没有发展。GDP不能反映很多对人们有价值的东西，但描述或计算一国的经济总量，GDP仍是最重要的指标。特别是经济增长和失业是相互关联的，如何维持适度的经济增长率以增加就业，是重要的宏观目标。

4、国际收支平衡

一国的国际收支反映该国经济的稳定程度。当一国国际收支处于失衡状态时，不管是存在过大的顺差或逆差，都必然对国内经济形成冲击。

二、宏观

根据前面国民经济的均衡分析，我们知道对经济的，就是在总需求和总供给上做文章。不过，动总需求相对容易，动总供给相对困难。因此，在短期内往往调整的是总需求。也就是说，往往是在总供给既定的前提下来调节总需求，通过需求管理实现宏观经济目标。

需求管理的内容包括宏观财政和宏观货币。

财政是通过的财政支出和税收来调节总需求。在萧条时期，总需求不足，应该增加支出、减少税收以刺激总需求，消灭失业；在膨胀时期，存在过度需求，则应减少支出、增加税收以抑制总需求，消灭通货膨胀。

货币是通过银行调节货币供应量、影响利息率来间接调节总需求。在萧条时期扩大货币供应量，以降低利息率。刺激总需求；在膨胀时期缩小货币供应量，以提高利息率，抑制总需求。法定准备金率、再贴现率和公开市场业务被称做货币的"三大法宝"，是银行货币的主要工具。

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