银行余额调节表习题_答案 (1)

1)企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；

2)银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账;

3)企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账;

4)某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账.

二、 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。

　1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;

　2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。

　3.企业于月末交银行的转账支票200元，银行尚未入账;

　4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知.

要求：编制银行存款余额调节表。

三、甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

（1）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

（2）企业开出转账支票4500元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。

（3）企业委托银行代收某公司购货款4800元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。

（4）银行代企业支付水电费400元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。

四、XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款。

（2）21日，收到A 公司开来的销货款转账户支票35 100元。

（3）23日，开出支票#051计3 400元，支付购料的运杂费。

（4）26日，开出支票#052计1 000元，支付下半年的报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。

（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92 800元。

2）银行对账单所列XYZ公司11月20日到月末的经济业务如下：

（1）22日，收到销售转账支票35 100元。

（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#050，金额为11 700元。

（3）25日，收到XYZ公司开出的支票#051，金额为3400元。

（4）26日，银行为XYZ公司代付本月电话费1280元。

（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6800元。

（6）30日，结算银行借款利息650元。

（7）30日，银行对账单的存款数为92 820元。

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表