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会计基础工作规范工作总结

篇一：会计基础工作规范年自查报告

许昌市企业养老保险中心

开展“会计基础工作规范年”活动自查报告

根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（许财会

[201X]12号）和《关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>

的通知》（许财会

[201X]13号）文件精神，对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规

范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查，现

将自查情况汇报如下：

一、基本情况：

许昌市企业养老保险中心现有职工36名，主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务，包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保

在职职工保险基金管理等。

我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作，

夯实会计工作基础，建立会计基础工作规范化长效机制，健全内部会计管理和

控制制度，提升会计职能，不断提高会计工作管理水平，维护我中心日常会计

工作秩序，确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

二、各项会计基础工作量化指标落实情况：

1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位，配备专职会计人员；明确会计各岗位职责，会计人员持证上岗；任用会计人员实行回避制度；会计

工作交接合规；会计档案管理规范。

2、会计核算方面。严格执行各项会计制度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求，账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方

法均合规；会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、合法、准确。

3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督；建立并执行我中心内部控制制度；接受外部监督。

三、主要措施：

1、领导重视，财务人员工作负责，中心配有专门的财务办公室，配有专职财务人员2人，财务资料柜5个；中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实；财务人员能对当天发生的业务，当天登记入账，日记帐做到日清日结，并根据各项资金的性质，严格做到专款专用。

3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4、中心成立了理财小组，定期检验监督财务运行情况，大项支出经中心领导班子会议研究决定。

我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求，开展日常会计工作，不断建立规范科学的会计工作秩序，提高财务管理水平和资金使用效益，促进中心会计工作规范、健康发展。

二〇一二年六月

篇二：会计基础规范化工作自评报告—公司

****公司

会计基础工作规范自评报告

根据中国华电财(201X)175号文，《关于201X年财会基础工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会基础工作评价自查的通知》，公司领导高度重视这项工作，深入宣传，全面部署，精心组织，并责成财务部牵头负责，扎扎实实开展了会计基础工作规范化学习、自查活动。

自国电****开展会计基础工作自查通知以后，公司财务部非常重视，多次召开了专题学习与研讨会议，认真学习相关文件和规定，希望借此机会，一方面看成一件培训工作，提高财务人员重视日常工作中会计基础工作的意识，掌握会计基础工作的实施细则，另一方面通过自查和上级检查，找出财务会计基础工作和内部控制过程中存在的问题和薄弱环节，找出原因，采取积极措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推进公司会计基础工作上新水平。

在专题会议上，财务部全体人员，学习并了解了华电集团公司财会基础工作评

价管理办法，认真学习了华电集团财会基础工作规范体系文件中的《华电集团

财会基础工作规范指引》，我们还按要求对照中国华电集团公司财会基础工作

评价标准对本公司的基础工作进行了自评，对在历次的内外部检查中重点关注

的领域与集团规章制定中强调的事项进行了重点检查。

经过近2个月的工作，全面自查了公司会计基础工作规范化水平，对自查过程

中发现的问题，分析问题存在的原因，责令相关责任人进行了整改，在整改过

程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机

制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平，促进财务管理工作

的规范化、制度化、精细化。现就自查情况具体汇报如下：

1、财会队伍建设

****公司财务人员2名，另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》，

其中1名会计为初级会计职称，已督促其加强学习，不断提高会计专业素质，

适应公司发展需要。

会计人员每年均参加会计继续教育，日常工作中也接收不同的与工作相关内容

的培训，如税务举办的所得税汇算清缴培训，ERP培训。存在的问题：会计人

员脱产学习的时间还需要提高。整改措施：多创造学习机会，走出去培训。

用人机制方面，公司对财会人员不定期轮岗，岗位设置按不相容职务分离及内

控要求，定员定岗，每个岗位均有明确的岗位职责。

2、货币资金

公司会计和出纳分离，出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出

纳每天自行盘点，每月末由会计进行抽查盘点，并交由财务主任复核。抽查盘

点表作为会计档案留存。

银行余额调节表每月及时编制，对未达账项及时清理，检查中发现有未达账项，虽然金额不大，已责令核对清理完毕。银行余额调节表每月均有会计复核后，

交财务主任签字留存。

对票据收付由不同的人负责，票据和印鉴分人管理。自查中不存在公司以个人

名义或其他单位名义开立银行账户的情况。

自查中发现的问题：

对票据付款的，有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的，

必须附《承兑汇票回执单》。对预付款支付，发现仅有月度的付款审批计划，无收据，也无单独的付款申请单，反映的付款请求信息不完整，不便于对预付

款的清理。拟整改，要求凭收据及付款申请表，在整改中。

日常使用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购买、领用、注销进

行记录，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废

支票粘贴整齐，装订在每月最后一张记账凭证的后面。拟整改，作废凭证与银

行凭证装订在一起。

3、物资管理

公司对资产每年进行了盘点。自查中发现，

公司工程直发现场的物资，供应商发货签收及回执存在计划部门，未送达财务

复核。整改措施：正与相关部门协商，要求相关单据送达财务留存。

4、收入管理

公司按照会计准确确认收入，按项目核算合同成本。补助按规定进行会

计处理。未发现存在问题。

5、往来款项管理

公司非常重视往来款的管理，特别是应收款管理，制定了营销考核办法，对可

收款由财务督促回款责任人及时催收。

存在问题：

公司与重要客户也进行了往来对账，但相关纸质并未留存。已要求往来对账及

函证要归集留存。

供应商档案信息不完整，账面预付款中存在老预付款无法催收发

票的情况。结合公司6月份上ERP业务模块，供应商档案信息这项将得以解决。

对投标保证金等未设置项目经办人辅助核算，结合下一步erp进行整改。同时

对保证金及保函加大催收力度。

6、固定资产

公司固定资产的购置按年度预算执行，预算外的单独审批。资产报废均履行审

批手续，处置收入交公司入账。每年对固定资产进行盘点。

存在问题：自查中发现固定资产仅有签字，无验收单。整改要求新购的补齐。

7、成本费用公司费用均按年度预算总额控制。公司按照权责发生制确认费用，并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支按照公司规定，并履行分级审批控制。公司成本按项目核算，并以实际成本核算。

8、职工薪酬

公司按照下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

存在的问题：公司工资详细清单信息由人事部门保管，财务凭证后仅由费用归集的汇总信息，无详细清单。工资的审核有人事部门内部两级审核，经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。

9、与所得税

公司制定了年度的税收筹划方案，并与税务主管部门建立了一定的沟通渠道。公司目前已经采取措施，正在申报国家级高新技术企业。

公司上年度进销项不合理，税负较重。本年已根据税收筹划方案实施，目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税未得以充分利用。公司正在进行成本分析，争取充分利用。

10、关联交易

内部交易均按照市场原则，没有为关联企业提供担保等。

11、会计核算基础工作规范性情况

会计凭证装订整齐，装订不整齐的已整改。一般情况下，次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明了年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据，保存电子档。凭证附件存在问题是，报销后未盖“已报销”章标记，已安排刻章后，后续报销须在做完凭证后加盖。会计人员交接均有交接清单，并由主管以上监交。

会计软件均设置个人密码，银行网银密钥与U盾各自保管。以上自评基本反映了公司基础工作的实际水平。公司将以此次考核为契机，进一步促进财务工作的精细化管理。围绕财务工作出现的新问题和重点、难点问题，开展学习讨论活动，不断探索和运用提高服务质量和服务效率的新举措。

南京****电力****有限公司 201X-5-26

篇三：规范会计基础工作,提升财务管理水平

规范会计基础工作，提升财务管理水平

“千里之堤，毁于蚁穴”。会计基础工作是会计工作的基本环节，是实现会计管理所必不可少的依据和手段，是企业经济生活中不可或缺的一个重要部分。

会计基础工作完善与否，直接关系着会计管理水平的高低，关系到能否较好地

发挥会计的职能作用。近年来，我厂在分公司财务资产处的正确领导和支持下，根据国家财政部颁发的《会计基础工作规范》精神，按照“内强素质，自我加压，争创一流” 的工作要求，在会计基础工作规范化建设上动脑筋、理思路、谋办法、订制度、抓落实，全面规范会计基础工作，努力提高会计核算质量，

不断提升财务管理水平，从而为我厂的各项管理奠定了坚实的基础。现将我们

的主要做法汇报如下：

一、加强制度建设，促进规范管理。无以规矩，不成方圆。系统完善的管理制度，是企业实现合规经营的重要环节和取得成功的必要保证。为加强会计基础

规范化管理，使各项财务工作有章可循、有制可依，我们坚持一手抓发展，一

手抓管理，做到制度建设与业务拓展同步进行。

一是持用制度规范员工行为。根据《会计法》和《会计基础工作规范》以及股

份公司和分公司的相关规定，结合我厂实际情况，全面梳理了现行规章制度和

流程，对原有不适应企业管理需求的相关制度进行了修订和完善，修订和完善

了《货币资金管理方法》、《固定资产

管理制度》、《会计人员岗位责任制》、《ERP核算办法》《会计凭证管理制度》、《成本核算制度》等具有可操作性、可检查性、可控制性的一系列规章

制度和规范性文件，确保将"基础管理"的理念贯彻到日常工作方方面面，使会

计核算工作的各个细节从ERP操作、凭证管理到费用列支，财务核算全过程都

置于制度约束之下，以制度来规范和约束操作行为，确保每一个岗位、每一项

业务都有章可循，有制可依。通过整章建制，做到用制度管人管事，有效防范

违规操作行为，逐步实现了我厂会计工作规范化、制度化。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规

范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管

理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的

会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整

性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和

管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

二是健全岗位责任，合理安排工作岗位，最大限度调动人的积极性。首先为了

确保我厂财务工作能高效、协调、有序地运行，我们根据我厂会计工作特点设

置了合理的会计岗位,做到按事设岗、按岗设人、职责明确，使会计控制系统能够有效实施。并注重岗位之间的相互牵制作用, 以便相互监督、相互制约,预防错误和弊端, 防患于未然。同时制定了出纳、资金报销、资产、成本核算、总

账等各个会计岗位责任制，对每个岗位的责任和权力进行了详细规定，使财务

人员熟知岗位业务操作办法，

明确哪些可为、哪些不可为，做到了责权分明，确保了事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。其次为了充分调动每个财务人员的积极性，最

大限度地发挥人才的创新

活力与创造潜能，我们坚持知人善任、任人唯贤，根据各人的能力、特点，把

人员安排在不同的岗位上，如心细的同志安排到出纳岗位；年长或业务能力相

对稍弱的同志考虑安排性质较为单纯的凭证、帐册装订类工作；年富力强、经

验丰富且业务能力强的骨干安排到成本管理、资金等较为重要的工作；将业务精、组织能力强的骨干人员提拔为业务组长等，努力做到人尽其才、才尽其用，使全体科员都有各尽其能、脱颖而出的机会，并起到了扬长避短、事半功倍的

效果。同时实行会计人员岗位轮换制度，为了使财务人员能全面了解各项经济

业务，扩大知识面，不断提高适应新环境的能力，近年来共对资产、井下作业、总帐、预算、报销等岗位的财务人员进行了岗位轮换。通过岗位轮换，不仅有

利于财务人员熟悉不同的岗位职能，调动了财务人员加强业务学习的积极性，

而且也使科室更具有弹性和活力，财务人员主观能动性得到了充分发挥，工作

效能不断提升。三是建立会计人员档案制度。结合会计从业资格证书注册登记、年检和其他检查工作，将会计人员执行会计法规和会计基础工作规范情况，以及以及后续教育情况输入会计人员信息基础表，作为管理会计人员的依据。

从而督促、约束会计人员严格自律，认真执行会计法规、和会计基础工作。同时对从事会计工作者严格实行“准入”制度，坚持会计人员持证上岗，严格

按照《会计从业资格管理办法》的有关规定,认真做好会计专业技术资格考试和考核工作。在岗会计人员必须持有会计资格证书,凭证上岗，凡是没有取得会计从业

资格的人员一律不得从事会计工作，严禁不符合规定的人员从事会计工作，从

源头把好会计人员的素质关。

二、规范日常流程秩序，提升会计工作水平

财务管理和会计核算的规范是企业经营规范之首，企业真实的财会信息来自于

规范的行为。为了强化会计业务规范化操作，把好思想关、源头关、制度关、

监督关，我们从规范操作和严格管理抓起，在会计工作中切实注重日常管理，

对每项程序、每个环节均明确操作规范和基本要求，保证会计工作秩序规范有序，使得会计工作水平稳步提高。

一是严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关规定，建立会计帐册，设置会计科目，填制会计凭证，登记会计帐簿，及时提供合法、真实、正确、完整的会计信息。

二是严格遵守填制原始凭证和记帐凭证的基本要求。对自制的原始凭证规范管理，统一格式，并要求必须有经办部门负责人或指定的人员签名；对外来的原

始凭证加强审核，要求必须盖有填制单位的公章以及填制人员的签名或盖章。

对不真实、不合法的原始凭证，坚决不予受理。

三是为了解决不同财务人员在处理同一业务时的理解上的差异性，我们根据股

份公司会计制度以及分公司的规定，结合我厂实际和经济业务的变化修订了成

本费用归集与分配、分摊标准及办法，规范

了运输费、修理费、辅助材料等会计科目的使用，规范了井下作业、往来等业

务的核算，对井下作业甲供料的核算和管理、新井试油成本分摊办法、关

联交易业务的挂账等均做了统一规定，建立了操作规范手册。此外，还从凭证

录入的最基本细节入手，规范了长文本、原因代码和分配等字段的录入，确保

了资金流量的准确。从而为领导决策和企业考核提供了真实、可靠、可比的财

务信息。

四是从管理的细节抓起，重点落实“五基”（即完善基本规章、履行基本职责、承担基本责任、掌握基本知识、遵守基本制度）活动，让“基石”理念和规范

意识扎根在每一个财务人员心中。根据ERP系统的实际情况，明确了计划、物

管及销售等部门集成会计档案的传递程序，规范了ERP系统环境下会计档案的

整理、装订、归档立卷等内容，不仅从时效上加强了会计凭证的及时装订归档，而且从细微处着手，统一规定原始凭证附件的粘贴方法以及凭证的装订厚度等，如：对于车票、过路费等数量众多的附件，统一要求每一张凭证粘贴单上粘贴

五众行，每一众行粘贴六张，所有附件要三边对齐，对于结算书等大张附件左

边折叠时统一保留1.5寸，凭证的装订厚度统一为2.5寸。这些统一的硬性规定，有效的解决了以往凭证装订后的“大肚子”现象，确保了会计凭证的整齐、美观大方。进一步规范了基层单位会计原始资料的管理，并加强了基层单位的

核销资金管理，重新对基层单位实行了现金帐务处理和登帐制，并将此作为每

个季度企管检查的一项重点。