我国农村信用社不良贷款问题分析

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来源：《新西部·中旬刊》2012年第04期

        【摘 要】 本文对农村信用社不良贷款进行了概述，分析了农村信用社不良贷款的现状，提出了解决我国农村信用社不良贷款问题的建议。要加强农村信用社不良贷款的防范管理；加强农村信用社不良贷款的清收管理。

        【关键词】 农村信用社；不良贷款；信贷资金；问题分析

        农村信用社在促进我国农村经济发展和农村社会稳定的同时，由于信用社自身和借款人及其他方面的因素，信用社的不良贷款一直居高不下，不仅影响到农村经济发展，而且制约了农村信用社的良性发展与稳健经营。解决农村信用不良贷款问题对促进农村信用社和农村社会经济发展有十分重要的作用。

        一、农村信用社不良贷款概述

        农村信用社不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还信用社的贷款本息，或者已经有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还信用社的贷款本息而形成的贷款。随着经济的发展，农村信用社不良贷款居高不下,信贷风险逐步暴露成为影响新时期农村信用社稳定发展的一大突出问题。大量的信贷资金难以收回，不能得到高效的运转,直接影响信贷资金的效益性、流动性和安全性，同时也助长了道德风险。因此，防范和化解农村信用社不良贷款是一项艰巨的任务。

        二、农村信用社不良贷款的现状分析

        1、农村信用社不良贷款的形成原因

        我国农村信用社自成立以来为“三农”的发展做出了巨大贡献，但同时也形成了大量的不良贷款。随着农村信用社改革的不断深入，出现了一些新的情况与问题，产生的新不良贷款潜伏着巨大的金融危机。农村信用社不良贷款形成的原因可以分为内部成因、外部成因和其它成因三大类。

        （1）内部成因。内部成因即信用社自身的原因，主要包括：第一，信贷人员自身的素质约束。信贷人员不仅要具备必要的企业财务管理、法律制度、金融理论等专业知识，还必须具备过硬的素质。农村信用社部分信贷人员业务素质较低，根本不了解贷款合同到期后保证合同只在半年内有效的法律常识，大多数并未要求保证人补签保证合同，使得原有的保证贷款演变为信用贷款。［1］部分信贷人员和高级管理者法制观念不强，不按规定办理贷款,造成抵押保证名存实亡。第二，追求自身高利益。为了追求高效益，一些农村信用社没有客观分析借款人的信用与市场风险就盲目发放贷款。为了提高利息收入，信用社在贷款投放方面缺乏理性，将贷款集中投放中小企业、民营企业和个体工商户及非农产业领域。受市场变化及国家宏观产业的影响，信贷资金缺乏有效的保证措施，资产变现难，流动资金变成呆滞资金。

        （2）外部成因。外部原因指借款人的原因，主要包括：第一，借款人不诚信。借款人通过伪造虚假的企业财务信息改善自身企业的信资状况,从而取得农村信用社信贷资金。第二，借款人经营不善。借款企业经营管理机制不健全，管理者缺乏市场观念、竞争意识，难以对市场的变换做出高效的反应从而形成高负债、低效益、软约束、超分配的局面，导致企业经营十分困难甚至趋于倒闭，从而给信用社的贷款造成大量损失成为不良贷款。第三，借款人遭遇不可抗力因素的影响。我国农业基础相对薄弱，机械化水平较低，农民对一些自然灾害如山洪、地震、干旱、洪涝等抗御风险的能力较低。因而，我国的农业仍是一个风险较高的弱质行业，这增加了信贷资金收回的不确定性和贷款的风险性。

        （3）其他原因。第一，原因。由于经济波动的幅度大、频率高，宏观经济连续性不强，使得信贷的收缩和扩张压力很大，尤其在宏观紧缩和经济调整的时期，容易形成大量贷款沉淀。在企业产权制度改革和经济结构调整过程中，相关不衔接、不到位、不及时，造成有些企业借此机会逃废信用社贷款。第二，法律法规不健全。有关农村信用社不良贷款的法律法规不健全，导致农村信用社在遇到一些贷款拖欠等不良贷款问题时，难以使用法律的武器正当维护自身的合法权益。或者，解决的成本过高致使农村信用社不得不放弃收回一些贷款。

        2、农村信用社在不良贷款管理方面存在的问题

        （1）农村信用社管理机制不健全。贷款制度不完善，内部控制不力，粗放式管理容易引发不良贷款。

        （2）信贷监管制度不健全。目前，农村信用社管理体系仍不完善，内部控制机制不健全,审贷分离制度和贷款“三查”制度执行不严,违规放贷时有发生。

        （3）制度执行不严，违规操作。部分信用社员工的思想道德素质偏低，再加之信用社贷款制度不完善、内部控制存在缺陷，信贷人员有章不循，发放违规违纪甚至违法贷款，导致不良贷款屡禁不止，信贷风险较大。

        三、解决我国农村信用社不良贷款问题的建议

        1、加强农村信用社不良贷款的防范管理

        （1）完善信贷岗位责任制,落实贷款收放责任。要加强贷款各个环节的管理,确保贷款管理程序化,严格按照审贷分离的原则,落实好岗位责任。信贷人员的责任意识要进一步加强,确保贷款的安全。

        （2）建立健全信贷问责制。农村信用社改革期间，要贯彻落实贷款的“三查”制度，实行审查与贷款相分离的信贷处理机制，从源头上消减不良资产产生的原因。［2］明确划分岗位职责，及时了解借款人的业务，密切关注借款人的相关担保情况及财务数据。

        （3）完善贷款程序,防范潜在风险。农村信用社要全面开展查缺补漏贷款手续的工作，为保证资料的真实有效及其完整，信用社要严格遵守有关贷款规范化的管理操作法律法规并对企业的贷款手续予以补充与完善。对手续不完善的已发放的贷款，要制定清收计划，采取有效措施，逐步消除信贷资产的潜在风险。

        （4）提高信用社人员的政治业务水平。提高信用社员工的政治业务水平不仅有益于防范信用社不良资产的发生而且有利于提高信用社的经济效益。一方面要加强业务知识培训，提高对贷款项目的管理能力；另一方面要进行职业道德教育和党风廉政建设。

        2、加强农村信用社不良贷款的清收管理

        （1）加大力度清收债务人债务，促进落实清收措施。债务人是不良资产的直接制造者，提高债务人偿还债务的积极性是解决不良贷款资产问题的关键。债务人不履行债务可能是有能力但不愿履行债务，也可能是确实没有履行债务的能力。信用社应查明原因分别对待，调动其还款的积极性。

        （2）多种策略保全及盘活信用社的不良贷款。农村信用社要着眼于实际情况,采取各种措施如依照法律强制收取、聘请专业收账人员收取等来保全及盘活信用社的不良贷款。依照法律程序起诉实际有能力但拒不履行债务的贷户。对于外逃债长期不付的,应采用让其相关家属代签的方式来保全信用贷款,从而更好地化解不良贷款。

        （3）建立健全激励机制，提高职工清收不良贷款积极性。奖惩分明，严格考核,是促进清收工作高效开展的保证也是执行各项制度的基础。良好的激励机制，可以促使员工更加积极进取，尽职尽责，这也是职工获得自我满足的一个重要方面。［3］

        当前，农村信用社的不良贷款受到越来越多的重视，各信用社和国家都在采取各种措施防治不良贷款现象的发生。有效防止和治理不良贷款必须健全信用社管理机制，完善农村信用社贷款制度，提高信贷人员的整体素质，从而为农村经济的发展提供良好的信贷环境和资金支持。

        【注 释】

        ［1］ 宋康民.试论农村信用社不良贷款的成因与对策［J］.知识经济，2010（7）37-38.

        ［2］ 皮妹.农村信用社改制对不良资产处置的法理探讨-从经济法角度.法学之窗，2011.11.