金融理财师(CFP)综合案例分析章节练习试卷19(题后含答案及解析)

题型有：1.  

孙刚与张晓萌夫妇一家属于高风险承受家庭，急需调整家庭中的资产配置，于是聘请理财规划师进行理财规划。理财规划师通过与孙刚和张晓萌夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入情况：(1)孙刚现任公务员，每月工资为6000元，年终奖8000元；(2)张晓萌作为银行网点负责人，每月工资为10000元，年终奖30000元；(3)孙军生和刘桂芬都是退休工人，税后年收入分别为2万元和1.5万元；(4)张爱国税后年收入4万元，林小英税后年收入1.5万元。2．支出情况：孙刚和张晓萌一家除每月需要偿还的房贷以外，孙刚和张晓萌一家每月生活开支保持在6000元左右，每月的交通费保持在1500元左右。去年，孙刚和张晓萌一家除集体到国外旅游花销10000元外，并无其他大额支出。三、资产负债状况孙刚与张晓萌夫妇一家结婚时购买了一套总价为100万元的住房，贷款总额为80万元，贷款利率6%，20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，目前该房产现值为110万元。为出行方便，孙刚还购买了一辆总价为13万元的家用轿车，目前价值为12万元。其他实物资产10万元。孙刚投资比较保守，对于股票兴趣不大，债券基金8万元。此外，孙刚一家目前有活期存款3万元(假定收益率为0)，定期存款18万元(定期存款税后平均收益率为2%)，美金1万元(人民币兑美元的汇率为7:1)。孙刚和张晓萌夫妇一家除了房贷外，没有其他负债。 四、保险状况1．孙刚：住房公积金账户有11万元，个人住房公积金账户有2万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。2．张晓萌：住房公积金账户目前余额3万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。3．孙父、孙母、张父、张母：均有社会统筹保险，但都尚未投保任何商业保险。五、理财目标1．女儿的教育资金筹备：孙刚与张晓萌夫妇有一个女儿，今年8岁，为了让孩子在今后的成长过程中接受高质量的教育，孙刚夫妇打算为孩子建立教育储备金。教育资金现值为10万元。2．双方父母的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值40万元。3．夫妻双方的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值50万元。4．除现有已购住商品房外，原有住房需上缴，可选择一套市区次新房(市场价100万元)或郊区新房(市场价70万元)为对价，对应需补交现金差价现值分别为65万元和45万元，5年后可自由出售。5．8年后换一部新车：现值25万元。6．每年全家的外出旅游及其它休闲消费支出：现值23万元。

1． 对于80万元的房贷，如果采用了等额本息还款方式，每月还款额为(　　)元。        

A．5731.45

B．5831.45

C．5931.45

D．6031.45

正确答案：A

解析：PMT(6%/12，20×12，800000=-5731.45。

2． 对于80万元的房贷，在等额本息还款方式下，利息总额为(　　)元。        

A．545548

B．555548

C．565548

D．575548

正确答案：D

解析：利息总额=5731.45×12×20-800000=575548(元)。

3． 对于80万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，利息总额为(　　)元。        

A．472000

B．482000

C．492000

D．502000

正确答案：B

解析：每月应偿还本金=800000/(20×12)=3333.33(元)，利息总额=3333.33×(240 +239+238+…+1)×6%÷12=3333.33×[(240+1)×240÷2]×6%÷12=482000 (元)。

4． 对于80万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，第一月还款额为(　　)元。        

A．5333.33

B．6333.33

C．7333.33

D．8333.33

正确答案：C

解析：第一月还款额=3333.33+(800000×6%÷12)=7333.33(元)。

5． 孙刚和张晓萌夫妇的工资(不包括年终奖)每年共需缴纳个人所得税(　　)元。(假设工资、薪金所得的免征额为2000元)        

A．20400

B．21400

C．22400

D．23400

正确答案：A

解析：孙刚每年工资纳税=[(6000-2000)×15%-125]×12=5700(元)；张晓萌每年工资纳税=[(10000-2000)×20%-375]×12=14700(元)；故每年共需纳税=5700+ 14700=20400(元)。

6． 孙刚和张晓萌夫妇的年终奖共需缴纳个人所得税(　　)元。        

A．5450

B．5350

C．5250

D．5150

正确答案：D

解析：孙刚年终奖8000元单独纳税，除以12得667元，适用税率10%，速算扣除数 25，纳税=8000×10%-25=775(元)；张晓萌年终奖30000元单独纳税，除以12得 2500元，适用税率15%，速算扣除数125，纳税=30000×15%-125=4375(元)；故年终奖共需纳税=775+4375=5150(元)。

7． 孙刚和张晓萌一家的每年应纳利息税为(　　)元。        

A．90

B．180

C．360

D．720

正确答案：B

解析：每年的利息收入=180000×2%=3600(元)。银行存款利息收入适用5%的税率，因此，应纳利息税=3600×5%=180(元)。

8． 孙刚和张晓萌一家的年收入为(　　)元。        

A．262870

B．262050

C．261050

D．260050

正确答案：A

解析：薪金年收入=(6000+10000)×12-20400+(8000+30000-5150)+40000+ 15000=259450(元)，利息收入3600元，利息税180元。故年收入=259450+3600-180 =262870(元)。

9． 孙刚和张晓萌一家的年支出为(　　)元。        

A．70000

B．80000

C．90000

D．100000

正确答案：D

解析：基本生活开支=6000×12=7200(元)；交通费开支=1500×12=18000(元)，旅游支出10000元，故年支出=72000+18000+10000=100000(元)。

10． 孙刚和张晓萌一家的年储蓄为(　　)元。        

A．153050

B．162870

C．173050

D．1 83050

正确答案：B

解析：年储蓄=年收入-年支出=262870-100000=162870(元)。

11． 孙刚和张晓萌一家的储蓄率为(　　)。        

A．0.42

B．0.52

C．0.62

D．0.72

正确答案：C

解析：储蓄率=年储蓄/年收入=162870/262870=0.62。

12． 孙刚和张晓萌一家的总资产为(　　)万元。        

A．168

B．170

C．173

D．184

正确答案：D

解析：总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=(3+18+11+2+3+1×7)+8+(110+12+10)=184(万元)。

13． 孙刚和张晓萌一家的清偿比率为(　　)。        

A．40%

B．45%

C．55%

D．57%

正确答案：D

解析：清偿比率=净资产/总资产=(184-80)/184×100%=57%。

14． 假定现在大学四年的全部花费为10万元，并且每年以4%的幅度上涨，则十年后孙刚夫妇的女儿上大学时，大学四年的花费需要(　　)万元。        

A．13.8

B．14.8

C．15.8

D．16.8

正确答案：B

解析：N=10，I/Y=4，PV=-10，CPT FV=14.8。

15． 接第14题，为给孩子建立教育储备金，应付十年后的大学费用，孙刚应一次性投入 (　　)万元。(假设教育储备金年收益率为6%)        

A．7.71

B．8.26

C．8.62

D．9.38

正确答案：B

解析：PV(6%，10，0，14.8)=-8.26。

16． 孙刚和张晓萌夫妇还准备给女儿开设一个教育储蓄账户，其最高额度为(　　)元。        

A．5000

B．10000

C．15000

D．20000

正确答案：D

17． 下列选项中，不属于教育储蓄优惠的内容的是(　　)。        

A．储蓄利息免交个人所得税

B．零存整取但可享受整存整取利率

C．可延长国家助学贷款还款期限

D．可优先申请助学金贷款

正确答案：C

18． 选择(　　)进行汽车消费贷款，孙刚将负担相对较少的利息。        

A．通过银行

B．通过汽车金融公司

C．通过地下钱庄

D．通过银行或汽车金融公司

正确答案：A

解析：银行的车贷利率是依照银行利率确定，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利率高出一些。

19． 如果孙刚现在就准备购置新车，并选择通过商业银行进行贷款，则至少得有自备款 (　　)万元。(假设银行规定最低首付款为全车售价的40%)        

A．5

B．10

C．15

D．20

正确答案：B

解析：自备款=25×40%=10(万元)。

20． 接第19题，车辆购置价款差额通过商业银行贷款，每月等额本息支付，年利率为 5.5%，五年内还清。孙刚偿还的本息总和为(　　)元。        

A．1651.3

B．170051.4

C．170925.1

D．171910.2

正确答案：D

解析：每月应还车贷=PMT(0.055/12，5×12，250000-100000)=-2865.17，应偿付的本息总和=2865.17×5×12=171910.2(元)。